關(guān)于銀行不良貸款問題

李澤浩

【摘 要】由于經(jīng)濟形勢整體下行，商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)攀升。銀監(jiān)會發(fā)布2015年第四季度主要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)顯示，2015年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款率1.67%，較上季末上升0.08個百分點。本文將系統(tǒng)地闡述不良貸款的概念，成因及對策等方面，研究該話題的意義在于提高銀行效率，優(yōu)化資源配置等。

【關(guān)鍵詞】不良貸款；成因；對策

一、前言

據(jù)統(tǒng)計，這是商業(yè)銀行不良率自2013年二季度以來連續(xù)第10個季度上升，而商業(yè)銀行不良貸款余額則是自2011年第四季度以來連續(xù)16個季度增多，截至2015年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為12744億元。同時，2015年四季度末，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額為23089億元，較上季末增加455億元；撥備覆蓋率為181.18%，比較上季末下降9.62個百分點；貸款撥備率為3.03%，與上季末基本持平。

二、不良貸款的含義

不良貸款換言之就是非正常貸款，是指借款人未能按規(guī)定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有現(xiàn)象表明借款人已無法按原定的貸款協(xié)議及時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。通常，借款人如果拖延歸還本金和利息達(dá)到三個月，貸款就會被視為不良貸款。銀行在確認(rèn)不良貸款已無法收回時，應(yīng)從利潤中給予注銷。超期貸款無法收回但無法確定時，則應(yīng)在賬面上記成壞賬損失準(zhǔn)備。

三、我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀

近幾年來，我國的資金市場對外資銀行正在放開，外資銀行在我國取得優(yōu)厚待遇。現(xiàn)在國內(nèi)外銀行業(yè)已展開劇烈競爭，但國有商業(yè)銀行卻被迫面臨著雙向抉擇。我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)量嚴(yán)重上升，尤其以四大國有銀行為首。金融風(fēng)險大大增加的主要原因是因為國有銀行不良資產(chǎn)的增多。我國商業(yè)銀行處于特殊地位，如果不良資產(chǎn)量過多，會嚴(yán)重威脅我國經(jīng)濟的發(fā)展，所以解決銀行不良資產(chǎn)對我國已經(jīng)處于積極重要的地位。

四、形成商業(yè)銀行不良貸款的原因

（一）商業(yè)銀行形成不良貸款的體制性原因

當(dāng)然商業(yè)銀行形成不良貸款也在所難免，具有客觀性，這也是一般市場經(jīng)濟的共同特點，其解決方法也只能是通過制定有效的投資組合分散風(fēng)險和通過中央銀行的有效監(jiān)管并及時采取防范風(fēng)險的措施。沒有外部沖擊是我國國有商業(yè)銀行不良貸款形成的特殊原因，在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期逐步形成和積累的，其核心是體制改革過程中的磨合和風(fēng)險的轉(zhuǎn)接而形成的，造成一般市場經(jīng)濟條件下的金融風(fēng)險在體制型軌期間得以擴大，其生產(chǎn)和預(yù)防并不適用于完全規(guī)范條件下的研發(fā)，而應(yīng)該放在體制轉(zhuǎn)型的大背景下，從體制性風(fēng)險的角度去整理和研究，因而有必要專門研究不良貸款形成的體制性原因。

（二）經(jīng)濟周期波動的原因

經(jīng)濟周期影響金融市場，股票市場，債券市場等都有一定的周期，而且受經(jīng)濟整體周期的影響，對于銀行貸款量也是一樣的，如果整體經(jīng)濟形式不好的情況下，則貸款人收到貸款無論進行投資還是消費，都增加了及時償還貸款的難度。所以銀行應(yīng)該對經(jīng)濟整體形勢，貸款人資產(chǎn)狀況進行系統(tǒng)的分析，在經(jīng)濟形勢下滑的情況下，就應(yīng)該嚴(yán)格放貸，從根源上遏制不良貸款量。

（三）商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的法律原因

有關(guān)擔(dān)保貸款的法律，對貸款的保障不夠嚴(yán)格。如《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超過余額部分。但這一規(guī)定，對抵押貸款的保證還不夠。《擔(dān)保法》還規(guī)定，抵押權(quán)因抵押物消失而消失，因消失所得的賠償金的具體比率，能否足額賠償?shù)龋@有可能造成銀行因抵押物消失而遭到損失。應(yīng)該加大法律力度，明文規(guī)定來確定抵押貸款的額度，從而減少銀行貸款損失。

（四）商業(yè)銀行不良貸款的經(jīng)濟原因

國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要產(chǎn)生在國有企業(yè)，國有企業(yè)的許多而且劇烈的短期行為和整體資源配置效率低下是造成銀行大量不良資產(chǎn)的一個主要原因。企業(yè)的經(jīng)營狀況決定其償還銀行貸款的能力，如果企業(yè)經(jīng)常經(jīng)營不善、虧本，甚至破產(chǎn)，就會導(dǎo)致償還貸款失去了經(jīng)濟保證。企業(yè)的貸款在逐年增加，而每年企業(yè)的盈利能力在逐漸下降，企業(yè)的償還能力持續(xù)減弱。這樣，最終的結(jié)果是：一方面企業(yè)貸款不斷增加，另一方面企業(yè)的還貸能力不斷減弱，這就造成了銀行不良貸款產(chǎn)生的一個重要的經(jīng)濟根源。

五、解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對策

（一）從商業(yè)銀行外部、內(nèi)部兩個方面考慮

從外部來講，一是銀企機制市場化。其本質(zhì)是指通過資金連接，產(chǎn)生宏觀、微觀經(jīng)濟效益，以實現(xiàn)銀企雙方各自利益的最大化。二是成長金融市場，完善金融市場法律體系，一方面使政策性貸款從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中完全分離出來，保障商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、安全性、盈利性，降低信貸風(fēng)險；另外可增大直接融資比例，給企業(yè)提供獲取資金的另一種方法。三是健全社會保障機制，完成社會保障體制改革，加快實施社會保障法律法規(guī)的步伐，使政府在企業(yè)、銀行改革中沒有后顧之憂。從內(nèi)部來看，一是建立規(guī)范的信貸審查、決策機制。二是完備信貸的監(jiān)控、預(yù)示機制。三是建立信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移補償機制。信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移機制應(yīng)嚴(yán)格按照法律進行擔(dān)保，而信貸風(fēng)險補償機制應(yīng)包括逐漸提高商業(yè)銀行資本充足率以滿足《巴塞爾協(xié)議》和我國《商業(yè)銀行法》的要求。四是完善銀行內(nèi)部稽核機制。五是完善信貸風(fēng)險責(zé)任機制。

（二）針對政府方面的原因

國家應(yīng)實施稅收優(yōu)惠和財政注資政策。財政注資的數(shù)量和形式，在一定程度上影響到資產(chǎn)處理方式的抉擇和資產(chǎn)處理的作用。從我國的實際來看，國有專業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)，大部分是政策性因素造成的，而且國家有責(zé)任維護金融體系的穩(wěn)定，因此國家財政應(yīng)在財力允許的情況下，能注資的注資，該擔(dān)保的擔(dān)保，主動配合資產(chǎn)處理和資產(chǎn)證券化工作，為其創(chuàng)建一個優(yōu)良的外部環(huán)境。

（三）針對體制方面的原因

我們必須徹底消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根源，需要實施一系列以建立社會主義市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)和加強以市場約束為中心的改革，關(guān)鍵是要完善起一系列機制：企業(yè)的經(jīng)營管理機制，銀行的風(fēng)險防范機制，市場的淘汰機制以及結(jié)構(gòu)的科學(xué)調(diào)整機制。

（四）從銀行方面來說

強調(diào)貸款風(fēng)險的事前、事中和事后控制。各商業(yè)銀行應(yīng)及時準(zhǔn)確地觀察客觀環(huán)境的變化，使貸款資金的投向、投量隨著客觀情況的改變而改變。要提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)綜合素質(zhì)、經(jīng)濟實力、信譽名聲等各種指標(biāo)來增強企業(yè)的信用等級。在貸款發(fā)放前通過對貨款企業(yè)進行信用等級的評定并對有關(guān)資料進行收集、整理、分析和選擇，通過量化方式測算企業(yè)信用對貸款風(fēng)險的作用影響，盡量避免對信用等級低于貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)提供貸款。

（五）從企業(yè)方面來說

以目前狀況分析，大企業(yè)正逐漸通過證券市場直接融資，對銀行信貸的需求下降，而以往商業(yè)銀行的主要利潤源自大企業(yè)。因此，面對這一情況，商業(yè)銀行應(yīng)改變經(jīng)營觀念。加強對“三農(nóng)”的有效信貸投入，尤其要加強對農(nóng)戶的貸款投放以及加強對中小企業(yè)的有效信貸投放，特別是要加強對小企業(yè)的信貸投放；還可加強對中小城鎮(zhèn)、基礎(chǔ)設(shè)施的信貸投放；積極發(fā)展消費信貸業(yè)務(wù)，努力拓展農(nóng)村消費信貸市場。

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