外貿企業全面風險管理探究

張弘

摘要： 本文針對外貿企業風險管理現狀，提出全面風險管理體系構建頂層設計理念和具體流程設計，并結合外貿企業面臨的國別風險、信用風險以及合同風險提出應對策略，完善外貿企業風險管理。通過應用成效，證明該方法的有效性。

Abstract： According to the current risk management situation of foreign trade enterprises， this paper puts forward the specific process design to build the top-level design ideas by the comprehensive risk management system. Combined with the country risk， credit risk and contract risk of the foreign trade enterprises， the countermeasures are put forward to perfect the risk management of foreign trade enterprises. The validity of this method is proved by the effect of results.

關鍵詞： 外貿企業；風險管理體系；應對策略；成效

Key words： foreign trade enterprise；risk management system；countermeasures；effect

中圖分類號：F752.6 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）08-0015-02

0 引言

外貿企業風險管理是一個長期動態和不斷發展變化的過程，風險管理應該與企業發展戰略相匹配。風險管理在企業經營管理中發揮著很重要的作用。很多外貿企業在經營管理中面臨多方面的風險，本文基于外貿風險研究視角，從外貿風險頂層設計以及風險流程設計等方面入手進行分析，旨在為外貿企業進行全面的風險管控提供相應的策略建議。

1 全面風險管理的內涵和實施意義

1.1 全面風險管理的內涵 全面風險管理以企業價值最大化為首要目標，考察企業所有經營管理活動和行為，考慮內外部各種因素并綜合分析企業現在和將來可能面臨的所有風險，培育良好的風險管理文化，借助風險識別、風險評估、風險控制、風險應對和風險管理決策等系統科學的風險管理方法和過程，及時發現和控制對企業價值有負面影響的因素，從而服務發展戰略實現。

1.2 全面風險管理的實施意義 隨著科技進步和世界經濟發展，現代企業面臨環境發生著深刻的變化。對外貿企業而言，不僅接受著激烈的國內出口商挑戰，更面臨世界范圍內企業競爭和相對陌生的外部市場，不可避免存在著各種各樣的風險。對于大多數企業來說，承擔一定的風險以獲得較大的收益。但只是被動承擔風險無法維持企業穩健持續運營，必須主動采取各種措施以保證健康發展。面對紛繁復雜的外部環境，企業只有強化自身風險管理能力，才能保證不斷發展壯大，實現基業長青。

2 外貿企業全面風險管理體系建設

2.1 外貿企業風險管理現狀分析 ①缺乏風險管理意識。我國對外貿易從改革開放至今只有幾十年時間，相比發達國家上百年的經驗積累，尚有不少差距。改革開放前受國家政策調控，外貿企業多為國有企業，經營活動多實行計劃管理，外貿風險多由國家統一防控。改革開放后，隨著經濟社會發展和經濟體制變革深入，外貿企業改制重組，實現了獨立核算和自負盈虧，同時，應對外貿風險也成為企業自主行為，很多企業偏重追求經營規模，風險防范意識和應對能力不足。②缺乏風險管理機制。外貿企業由傳統國有企業改制為現代企業形式，大多缺乏風險管理機制頂層設計，大多數企業按照傳統經驗應對外貿風險，因缺乏相應的指導，難以根據企業自身發展需要建立相應的風險管理機制，出現風險時只能緊急處理，導致貿易業務風險事件時有發生。③缺乏風險鑒別能力和風險管理方法。我國外貿企業發展時間短，缺乏經驗，依據自身僅有風險管理手段難以準確及時的識別和評估各種風險。特別是中小企業因急于拓展外部市場，風險意識缺乏、風險管理培訓缺失，導致自身風險防范能力受限，易導致經營損失。

2.2 外貿企業全面風險管理體系的構建

2.2.1 做好全面風險管理頂層設計 風險管理體系構建首先要完善頂層設計，夯實風險管理基礎，為體系建立和有效運行做好充分準備。具體來要做好以下三個方面工作。①培育良好的風險管理文化。企業風險管理文化體系應與企業總體文化體系相融合，在各個層面營造風險防控文化氛圍，使員工從按規章制度被動執行，轉變為主動有意識的風險防控。企業必須采取各種途徑和形式，加大對員工職業操守、業務規范和法制素質教育培訓。風險管理還應與薪酬考核有效結合，在人員選拔和任用時，也應注重應聘人員風險防范意識和能力的考查。②建立健全風險管理組織機構。我國大多數外貿企業缺乏風險管理組織機構，應明確風險管理議事規則，將風險管理的責任和目標任務傳導到公司各個機構和部門，全面推動公司風險管理體系建設。③借助外腦進行風險管理。企業風險管理體系的構建是一項系統工程，涉及到風險信息收集、風險識別、風險評估、風險應對、風險監控與報告等各個環節，涉及到專業判斷和專業知識的運用。外貿企業在初次構建全面風險管理體系時，可借助外部專業力量實施建設，對于企業建立有效和可行的全面風險管理體系具有重要的輔助作用。

2.2.2 做好全面風險管控流程設計 ①風險信息收集。企業可以采取訪談、問卷調查、等多種方法進行風險信息收集，收集信息包括戰略風險，如戰略制定；市場風險，如國別風險；運營風險，如采購、倉儲運輸風險；財務風險，如稅務及法律風險五大類風險。企業將收集的各種風險信息匯總，按照以上類別進行歸類，其目的是使企業對所處外部環境和自身競爭優劣勢有一個清晰了解，從而制定風險評估標準，為下一步風險分析打好基礎。②風險評估和分析。風險評估是對收集的各類風險信息按照一定標準進行評估分類，分析風險發生概率、條件、出現的后果以及可能給公司帶來的損失等內容。結合公司戰略和風險偏好，對各個風險按照發生可能性和發生后產生影響進行分類。風險評估應遵循定性和定量相結合原則，考慮各風險之間相互影響，形成公司風險事件列表。③風險應對和管控流程設計。風險應對是對所識別出的風險制定各種應對措施，以及針對重大風險和特別風險的解決方案。風險應對體現在風險管理體系的設計和執行層面，對公司識別出的各類風險，依據風險偏好以及承受度，按照業務性質和特點，設置風險管控流程。另外，重大風險應對措施是根據識別出的重大風險和具有特殊性質的風險制定應對方案，由于此類風險對公司影響較大，必須單獨制定解決方案。

3 外貿企業化解各類風險的應對策略

在全面風險管理體系建設中，制定行之有效的風險應對措施是重中之重，它不僅可以及時識別并化解面臨風險，還能夠從風險中發現機會，而大多數外貿企業正是缺乏這方面的實踐經驗?；诖?，本文就外貿企業在日常經營中面臨的國別風險、信用風險和合同風險，提出相應應對策略。

3.1 國別風險的應對策略 國別風險是由于貿易所在國政治不穩定、主權頻繁變更導致的貿易風險；或由于所在國經濟狀況惡化，對關稅、外匯等實施政策變更導致的風險。

國別風險的預測和防范對于其他風險而言更具不可預測性，但其產生的根本原因在于信息缺失和不對稱。在收集國別風險信息時，首先應分析該國近期的政治經濟情況。政治情況包括國家政治體制、政權是否穩固、宗教信仰以及近年執政黨輪替等；經濟情況包括近年經濟發展趨勢、主要支柱產業、國際收支情況和外匯管制情況等。此外，外貿企業借助國家主權信用等級來判斷國別風險大小。主權信用評級是對一國政治、經濟和國家信用的綜合評定。目前，國際上三大評價機構（即標準普爾、穆迪和惠譽）的評價結果均具有較高權威性，我國有關部門出具的《國家風險分析報告》等也具有一定的權威性。

3.2 信用風險的應對策略 信用風險管理分為事前的風險防范、事中風險控制以及事后補救措施。其中，事前的信用審批階段最為重要。在對新客戶進行了解時，由于受到國家地域限制，使一些中小企業信用情況了解更為困難。外貿企業一方面可以向評級機構尋求信用評級資料，如果是新開發的重要客戶，企業也可以專門委托信用評級機構進行評級。在對新客戶積累一定了解后，建議采取信用證等國際通行的保證程度較高的支付方法。另一方面可以采取風險轉移的方法，即向中國出口信用保險公司投保出口信用保險，該公司近年來推出了專門針對中小企業的綜合保險，簡化了投保程序，對于中小型外貿企業風險轉移起到很大的作用。

3.3 合同風險的應對策略 國際貿易合同的簽訂和履行中亦面臨復雜條件，合同風險是外貿企業面臨的重要風險。造成合同風險的因素有多方面。其中因合同條款約定不全面造成損失較為常見。如，涉及到工程承包時等復雜項目時，稅費條款、工程技術條款以及支付條款約定，受項目所在國稅收法規影響很大，規定不明確或者處置不當很可能產生稅負支出甚至罰款；涉及到工程技術條款時，如果約定達到某一技術規范，但在此技術規范內又細分為幾個級別，如果合同約定中沒有細化到最末級技術規范，就有可能在項目驗收時出現項目質量風險乃至產生損失。因此，外貿企業簽訂合同時必須仔細研究具體合同條款，對可能產生爭議條款必須詳細說明，特別是對于罰則條款要仔細斟酌，防止出現違約損失。

4 外貿風險策略及方法應用成效

本文在研究過程中與30家外貿企業（如機械制造企業等）進行了相關調查，所有企業都認為自身存在國別風險、信用風險、合同風險等。通過與這些企業進行風險管控頂層設計、風險控制流程設計，以及各類風險策略應對方法交流。這些企業借鑒本文所述外貿風險全面管理體系，并結合風險應對策略進行風險控制方法的調整。經過實踐并反饋信息可以總結：國別風險通過完善信息溝通，減少信息不對稱使該風險發生概率降低了30.2%；合同風險控制從明確界定條款信息等方面加強控制，使該類風險發生概率降低了53.6%；信用風信風險管理從事前的風險防范（即信用審批階段）、事中風險控制（即根據風險評估結果采取相應的交易方式和結算條件）以及事后補救措施（即在發生信用風險事件后實施的具體處理措施）進行控制，使風險概率降低了42.7%。總體看來，本研究風險控制方法較強的應用性，但還需進一步優化改進。

5 結論

綜上所述，隨著全球經濟一體化迅猛發展，特別是近年來各國間自由貿易協定不斷簽署，我國外貿企業面臨著巨大的市場競爭，這也對外貿企業風險管理提出了更高的要求。因此，外貿企業在追求發展和不斷做大做強的同時，應該注重加強自身風險管理體系建設，必將對維護公司持續經營和健康發展。本文從3個方面進行風險管控頂層設計，從3個方面進行全面風險控制流程設計，并從國別風險、信用風險以及合同風險三個維度進行策略設計對外貿企業進行風險控制，通過應用成效證明該方法具有理論和實踐意義。

參考文獻：

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