淺談國企資金管理存在的問題與對策

鄭莉

摘 要：在國有企業運行及發展過程中，資金管理是財務管理的核心，也是國有企業管理的中心環節。本文就當前我國油田企業資金管理方面存在的問題進行深入分析，并提出有效的解決措施，以促進油田企業的現代化發展，僅供相關人員參考。

關鍵詞：國有企業；資金管理；問題；措施

在油田企業的發展過程中，如何保證資金流動的暢通性，避免出現資金的“瘀血”情況是當前我國油田企業資金管理過程中所面臨的一項重要任務。當前油田企業在資金掛歷過程中存在諸多問題，這就需要油田企業積極強化資金管理，促進資金使用效益的提升，推進油田企業的可持續發展。

1 油田企業資金管理過程中存在的問題

1.1 在資金管理上忽視了現金流的有效控制，油田企業比較重視單位的利潤考核

油田企業生存在市場經濟體制中，長期受到傳統的計劃經濟的制約，導致現階段油田單位的計劃色彩比較重，油田企業把上級部門制定的計劃和任務作為自己單位的午終工作目標，在油田的生產經營活動中過分的強調本單位的產值和生產利潤。部分油田企業為了單純完成企業的利潤和產值，就會盲目的申請資金，加大對項目的投資，在取得上級部門的資金支持以后，就會忽視對資金運行結果的執行，就會產生可過去制定的可行性報告相違背的現象，這此缺少對資金運營的有效控制就會導致資金的大量浪費。

1.2 資金管理的制度不健全

企業內部關于資金管理上的各種規章制度制定的非常全面，法規體系也比較完善，但是在具體的資金管理中卻常出現問題，究其原因，主要表現為在對資金管理和使用上做不到有章可循，規章制度僅僅作為單位的擺設，流于形式，在資金管理的具體執行上得不到落實和執行。油田企業的比較重大的財務決策缺少相關的約束機制，對于資金利用的考核標準也不是十分健全。財務管理受到會計核算的制約，這種落后的資金管理現象仍然存在，導致管理比較盲目。在現階段油田管理局也有一些審計部門執行監督的職能，在操作過程中也會制定管理的監督機制，但是這此審計部門發揮不了自己的功能，成為了一種擺設，財務監督缺乏應有的力度。

2 加強油田企業資金管理的有效措施

2.1 加強國有資產管理效果，提高資金使用效益

油田企業的投入高，國有資產規模大，這就要求資金的貨幣形態其有再生功能，資金的實物形態具備流動功能。油田企業國有資產存量蘊藏著相當大的生產力潛力，因此要定期進行資產清查工作，把閑置和低效資產通過各種方式進行租賃經營。油田企業通過實行資產租賃，逐步建立統一開放的租賃市場，使資產在租賃經營中進入良性循環，產生效益。對哪此在生產經營活動中長期不能發揮作用的閑置資產，在資產保值的前提下，可經過資產評估進行競價拍賣。也可以把閑置的資產進行嫁接，即把油田企業閑置的廠房、設備和勞動力，以人股或與投資方合資經營。

2.2 強化企業內部資金管理的意識

在油田企業資金管理的過程中，相關管理人員應當積極增強資金的時間價值觀念，在對油田企業資金進行應用的過程中，切實提高資金的使用效益，積極開展油田企業資金預測技術相關研究和探索，抓住機遇迎接挑戰，對資金供求時間差異及價格差進行合理化應用，促進資金再分配效益的形成，推進油田企業的科學化發展。與此同時，以經濟可行性為基礎和依托，結合油田企業自身發展實際，積極選取油田資金管理方案并加以優化，促進油田企業資金實際價值的提升，真正提高資金的實用效益，促進油田企業資金管理工作的順利進行。

油田資金管理過程中，應當加大力度做好企業固有資產增值，實現以財生財。就宏觀層面來看，油田企業屬于高投入、高風險、高利潤的大型國有企業，在其實際運行及發展過程中，注重于利潤目標的實現并促進總體經濟效益的提升。這就需要油田企業在實際發展過程中，緊緊圍繞經濟目標開展各項經營活動，并在系統化衡量和分析的基礎上，實現生產成本與原油產量的有機結合，真正實現增產增收，促進油田企業資產升值，推進油田企業的現代化發展。

油田企業的資金管理具有一定的特殊性，那么在其資金投資過程中，應當資金獲取渠道以及投入方式進行合理化分析，切實提高油田開發項目的合理性，促進油田企業經濟效益的提升。那么相關管理人員應當明確油田資金的時間價值、風險價值，在此基礎上對開發項目的經濟效益進行科學化評價，將風險因素的不利影響降到最低，及時對油田收回投資資金進行精準的清算，在一定程度上避免資金的損失和浪費。在此基礎上加大力度做好油田企業資金結算管理工作，促進資金的周轉。為了切實提高油田企業資金的利用率，油田企業應當對應收款項進行明確，進而通過銷售部門與財務部門之間的協調配合，對各項資金的實際情況進行跟蹤分析，并對資金的回收情況進行考核，相關財務部門對油田企業的應收款項進行永久性負責，確保油田資金能夠在當年回籠，從而切實提高油田企業的資金管理質量和效果，推進油田企業的現代化發展。

2.3 明確油田資金目標責任制度，切實提高決策管理效果

在油田企業管理過程中，應當積極制定科學化的決策制度，并對實際投資目標進行明確，全面培養并提高資金決策管理人員的責任心和風險意識，切實提高企業的決策管理效果。與此同時，定期做好財產的清查工作，將閑置資產和低效資產進行多元化的租賃經營，促進油田資產的良性循環，從而切實提高油田資金的使用效益。對于在油田企業實際生產經營過程中難以充分發揮作用的閑置資產，在資產保值的條件下，可以對其進行資產評估并進行拍賣，促進油田企業資金管理效率的提升。

2.4 強化內部控制

目前，油田企業普遍存在消耗高、浪費嚴重的現象，成本節支潛力較大。要減少生產過程中的流動資金占用，必須深化和完善企業目標成本管理，加強企業內部控制，努力搞好內部挖潛，對各項施工項目成本中工、料、費的消耗標準進行精心測算和動態控制，嚴格制定工作流程和規范工作標準，并與考核指標緊密掛鉤，嚴格獎懲制度。

2.5 建立科學化的資金管理約束機制

優化資金約束機制，抓好資金結構管理。針對資金使用的輕重緩急，將營運資金區分為生產經營資金和非生產經營資金。生產經營資金是保證企業正常生產的必須資金，按照各個生產單位年度、月度計劃，這部分資金必須滿足供給，不得擠占或挪用。建立資金循環機制，狠抓資金流程管理。為保證資金滿負荷、高效益運營，發揮結算中心的蓄水池功能，調節資金余缺，油田企業要重點支持成員單位生產所需資金。企業內部調劑使用的資金，一律實行有償制，專款專用。

結束語

油田企業資金管理具有一定的復雜性和特殊性，如何提高資金的使用效率，促進油田企業又好又快發展是當前油田企業所面臨的一項重要課題。那么在此種情況下，油田企業應當積極做好資金管理工作，加強企業活動的組織管理，促進油田企業經濟效益的提升，促進其總體管理水平的提升，全面提高油田企業在市場經濟中的實際競爭力。

參考文獻

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