我國商業銀行資產負債管理研究

徐明文

摘 要：資產負債管理是現代商業銀行經營管理的重要方式，其工作開展的順利程度直接決定商業銀行在行業中的生存能力。在我國，商業銀行的資產負債管理起步較晚，而發展的速度也較慢，導致我國的銀行業在國際上的競爭力較弱。本文將根據我國商業銀行的資產負債管理現狀，對存在的問題及其對策進行探討。

關鍵詞：商業銀行；資產負債管理；研究

一、我國商業銀行資產負債管理中存在的問題

1.利率市場化進展緩慢。資產負債管理的主要任務就是讓銀行的所有經營活動在市場利率的變化下保持穩定，其中包括利率結構的合理和利差水平的穩定。之前我國的商業銀行利率由國家統一制定，所以利率并不能對資金的供求情況進行反應，而不同金融商品的風險性和流動性大小的差異也不能通過利率結構得到真實的反應。目前我國的商業銀行還沒有形成較為完善的市場利率調節機制，資金價格固定且呆滯，導致資金的供求得不到較好的調節。商業銀行業很難根據市場利率的變化合理地進行資產配置和負債調節，導致利率并不能充分發揮其在銀行資產負債管理中的作用。同時，這也是利率敏感性缺口管理方法在我國無法發揮作用的根本原因。

2.資產負債調節空間狹小。從商業銀行的實際情況來考慮，資產負債比例管理必須要建立在負債多元化和資產多樣化的前提之上，這樣才能讓各種資產之間以及資產與負債之間能夠得到均衡的調節，從而實現各種要素的合理分配。因為調節的空間會隨著資產和負債種類的增多而變大，隨其種類減少而變小。在我國的金融市場中，商業銀行資產負債結構的多元化并不能得到滿足。目前我國金融市場上的金融商品可交易的數量和種類極少，所以商業銀行只有很小的范圍可以選擇資產和負債。加上國家在某些方面對商業銀行有一定的限制，導致商業銀行的選擇空間變得更小。所以我國的商業銀行只能以存款來維持負債，貸款作為資產。在這樣的情況下，不能較好的形成存款和資產的轉換機制和吐納機制，資產負債比例管理將很難取得實質性的發展。

3.銀行的資產結構單一。由于商業銀行在我國的發展受到限制，導致存款是其主要的負債，很難通過有價證券來實現對資金的籌集。在各種制度的限制下，商業銀行沒有發展的動力，產品之間只存在期限上的差異而沒有功能上的區別，金融創新工具的開發在很多商業銀行中并沒有取得有效進展。不能在內部實現項目的相互轉化，也不能讓資產調節得到滿足。同時，由于負債的功能不全面，從而導致居民多樣化的儲蓄目的不能得到滿足。這樣不能形成有效地負債吸納機制，所以很難對經營中的風險和成本進行控制。另外，我國的商業銀行黃金資產、外匯資產和證券投資比較少，整體上表現出資產結構單一的狀況，從而讓資金的流動性和安全性降低，對銀行的運營有很大影響。

4.商業銀行的發展受到歷史的影響。近年來我國針對商業銀行制定了一系列的政策，并成立了政策性銀行。但是銀行的商業性和政策性業務仍然很難區分，導致商業銀行只能暫時按照之前的方法運行。而在政策性貸款的沖擊下，銀行信貸資金很多方面的性能受到嚴重影響，導致資產負債管理不能較好地開展。同時，由于地方政府的行政干預，商業銀行在自主經營的過程中受到一定的限制，從而讓資產負債管理缺乏必要的基礎。

二、完善商業銀行資產負債管理的對策

1.加快市場利率化的推進。發達國家金融業發展到一定程度的時候才出現了資產負債管理的理論，在實現利率市場化的前提下，西方國家的商業銀行利率風險管理主要以持續期管理和缺口管理為主。而在對利率進行管制的條件下，資產負債管理將變得空洞，從而制約資產負債管理的發展。我國根據實際情況對利率市場化進行了相應的改革，取得了一定的效果。其中最明顯的是我國將央行的基準利率逐步由再貸款利率轉向拆借市場利率，從而實現利率市場化。

2.規范金融市場。對于商業銀行而言，完善的金融市場是資產負債管理發展的基礎。因為一般情況下商業銀行的資金調度都是金融市場的組成部分，資金調度多樣化的要求能否在金融市場中得到滿足，與資產負債管理的效果直接相關。所以我國需要積極發展貨幣市場，學習國外的先進技術，將貨幣市場清算體系逐漸完善，從而更好地為貨幣市場的發展提供服務。同時，要對資本市場進行大力發展，制定各種投資管理制度并完善相關的管理機制，從而讓投資者的權益得到較好地維護，讓資本市場具有更高的開放性。

3.擴大商業銀行的業務范圍。根據我國的相關法律法規，我國的金融業必須要嚴格實行分業經營的制度模式。對于國有的商業銀行而言，其要在分業經營的基礎上完成業務品種的拓展，并且要發展中間代理業務，嘗試進入投資銀行領域，并嘗試開展其它多種業務，與證券和保險等企業進行合作。另外，在我國的商業銀行實行分業經營的情況下，會讓中資銀行的競爭力下降。在加入世貿組織后，我國必須要讓金融市場的開放性更大，減少對商業銀行的限制，從而讓商業銀行擁有更強的競爭力。

4.加快對國有商業銀行的改革。根據我國的相關法律法規，國有商業銀行應該在自行管理的基礎上實現自我約束，并且要自己承擔經營過程中的損失。所以，對于我國的商業銀行而言，必須要建立起合理的內部管理結構，完善相關的管理制度，從而加強其在市場經濟中的生存能力。同時，要大力推進國有商業銀行的股份制，從而加快其改造的速度，從而保證銀行的資產負債管理能夠順利開展。

三、總結

對于商業銀行而言，資產負債管理能夠幫助其減少經營過程中存在的風險因素，并讓銀行的盈利得到最大限度的增加。西方發達國家的商業銀行資產負債管理在很久之前就已經完成了發展，現在已經進入穩定階段。而我國的商業銀行在國家的政策和基本國情的限制下，目前還沒有形成較為完善的管理機制。而根據我國的情況，要讓商業銀行在市場中的競爭力得到有效提升，就必須要對資產負債管理進行大力推進。

參考文獻：

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[2]于東智，郭娜，關繼成.利率市場化下我國商業銀行資產負債管理策略研究[J].農村金融研究，2012，09：37-41.