淺談風(fēng)險管理對我國銀行業(yè)的重要性

李達(dá)　梁崇懿

摘 要：近年來我國銀行業(yè)快速發(fā)展，與此同時隨著科技的進(jìn)步，銀行金庫“技防”的升級卻忽視了“人防”。風(fēng)險管理意識的淡薄，導(dǎo)致金庫內(nèi)部員工監(jiān)守自盜的案件時有發(fā)生。本文以“農(nóng)行河北邯鄲分行金庫失竊案”為例，分析了農(nóng)行河北邯鄲分行在風(fēng)險防范上存在的問題，并提出相應(yīng)改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；銀行；監(jiān)守自盜

2007年4月14日下午2時許，中國農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲市分行（以下簡稱農(nóng)行邯鄲分行）金庫發(fā)生一起建國以后罕見的特大盜竊案，被盜金額約為現(xiàn)金5100萬元人民幣。經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)查后，認(rèn)定為內(nèi)部員工監(jiān)守自盜，同時鎖定庫管員任曉峰、馬向景有重大作案嫌疑。

農(nóng)行邯鄲分行金庫盜竊案并非我國銀行業(yè)的個例。近年來我國銀行業(yè)發(fā)展迅猛，而且隨著科技的進(jìn)步，金庫防衛(wèi)中也引進(jìn)了更多科技手段。但“技防”升級的同時卻忽視了“人防”，這也導(dǎo)致金庫內(nèi)部人員監(jiān)守自盜的案件頻繁發(fā)生。例如：（1）2002年2月17日下午，貴州遵義新舟信用社金庫發(fā)生盜竊案，信用社員工徐安福利用盜制的鑰匙進(jìn)入信用社營業(yè)廳，將放在2個鐵皮箱和1個無鎖小保險柜中34萬余元現(xiàn)金盜走；（2）2002年5月23日，長嶺縣農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部裝修翻新，由于施工原因監(jiān)控設(shè)備被拆掉。當(dāng)日22時許，犯罪嫌疑人張春亭潛入農(nóng)行院內(nèi)，在事先約定好的農(nóng)行2樓窗臺處拿到庫管員孫寶軍“故意遺失”的金庫鑰匙和密碼，從而打開金庫，盜得現(xiàn)金150萬元后逃離現(xiàn)場；（3）2005年年初以來，中國農(nóng)業(yè)銀行達(dá)州市分行某金庫管理員利用職務(wù)之便先后從金庫盜取現(xiàn)金151萬元，并在當(dāng)年3月中旬?dāng)y款潛逃；（4）2007年10月9日，黑龍江省寶清縣一農(nóng)村信用社出納員羅群與無業(yè)人員葛新平相勾結(jié)，盜取庫存現(xiàn)金96萬余元后逃離現(xiàn)場……

銀行內(nèi)部員工監(jiān)守自盜頻繁發(fā)生的原因可能是多方面的，但根本原因還是銀行風(fēng)險管理不到位。銀行金庫是集中保管現(xiàn)金和有價證劵的專用庫，由于金庫內(nèi)長期存放巨額現(xiàn)金，因此是各個銀行重點保衛(wèi)的場所。而就在這種情況下，各個銀行仍大案頻發(fā)，下面就以農(nóng)行邯鄲分行金庫失竊案為例談?wù)勣r(nóng)行在金庫風(fēng)險管理中存在的問題。從2007年3月中旬至4月14日，兩名犯罪嫌疑人幾乎每天都從金庫拿錢。而隨著虧空的不斷增加，他們盜用的現(xiàn)金也不斷增多。4月13日，二人一次性從農(nóng)行金庫中拿走1000萬元現(xiàn)金，在案發(fā)當(dāng)天，二人又使用6個箱子，裝走1800萬元現(xiàn)金。二人離開金庫后，居然又進(jìn)入農(nóng)行的營業(yè)廳把錢存入自己的賬戶。此間，他們?yōu)榱吮苊鈶岩桑l繁更換銀行進(jìn)行存款、轉(zhuǎn)賬操作，二人足跡遍布整個邯鄲市區(qū)。

管理上的疏漏，規(guī)章制度的不完善，直接導(dǎo)致了這一建國以來都罕見的大案的發(fā)生。農(nóng)行邯鄲分行對社會治安工作重視不夠，防范措施不健全，風(fēng)險控制不到位，金庫管理制度不落實，對重要崗位、重要人員管理失控、監(jiān)察失控，業(yè)務(wù)主管部門監(jiān)管不力，其主管行長、直接領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)審部門都負(fù)有不可推卸的責(zé)任。首先農(nóng)行為了金庫安全，與當(dāng)?shù)乇０补竞炇鹆送獍鼌f(xié)議。這一方法看似使金庫安全更加有保障，但在實際執(zhí)行中卻存在嚴(yán)重失誤。保安員只負(fù)責(zé)保證金庫的大門不受暴力破壞，農(nóng)行內(nèi)部員工的工作不能干涉，而保安員很難判斷內(nèi)部員工到底是在工作還是在犯罪；其次就是庫管員如此重要的崗位，單位卻不加考察就交給兩個好賭且嗜酒貪玩的員工。任曉峰掌握主鑰匙和密碼，馬向景則掌管副鑰匙，二人合伙便可打開金庫；再者農(nóng)行邯鄲分行的定期查庫制度形同虛設(shè)，二人在作案之初還通過少記賬和虛開調(diào)撥單來防備查庫，但二人作案期間也僅僅遇到過一次查庫，也沒有查出任何問題，使二人作案更加瘋狂；最后就是金庫內(nèi)連監(jiān)控設(shè)備都沒有安裝，而金庫門口的監(jiān)控設(shè)備從4月2日就已經(jīng)無法使用，但直到4月10日才進(jìn)行維修，且由于設(shè)備老化，錄像都無法回放。正是這樣二人才敢明目張膽將現(xiàn)金從金庫運出，作案工具不過是普通的提包。

正是風(fēng)險管理意識不強，使二人可以輕松實施犯罪。因此，為了避免同樣的案件再次發(fā)生，銀行必須加強風(fēng)險管理意識，必須將發(fā)生風(fēng)險的可能性降到最低。銀行如果將金庫安保工作外包給保安公司，那么保安員除了防止外部人員暴力破壞金庫外，還必須防止內(nèi)部員工監(jiān)守自盜。內(nèi)部員工進(jìn)入金庫必須有相關(guān)手續(xù)，且需有多名見證人在場。如果要提取現(xiàn)金，保安員還需要向銀行主管部門予以確認(rèn)；對庫管員等關(guān)鍵崗位的任命，銀行必須加強考察，且應(yīng)由多人共同在場才能打開金庫。可由一人掌管主鑰匙，一人掌管副鑰匙，兩人掌管密碼，密碼還要定期隨機(jī)更換，這樣可以防止串通作案；定期查庫制度必須嚴(yán)格執(zhí)行，在定期查庫的基礎(chǔ)上還應(yīng)有臨時查庫。查庫時應(yīng)保證帳實相符，仔細(xì)檢查賬簿和調(diào)撥單，并對現(xiàn)金進(jìn)行清點；金庫內(nèi)必須保證監(jiān)控?zé)o死角，金庫外也應(yīng)設(shè)立必要監(jiān)控設(shè)備，且均要運行良好，有專人24小時盯看。只有加強風(fēng)險管理意識，時刻將風(fēng)險意識放在第一位，才能將發(fā)生風(fēng)險的可能降到最低，同類案件才不會再次發(fā)生。

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作者簡介：李達(dá)，男，沈陽理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院專業(yè)會計碩士研究生，研究方向：財務(wù)會計；梁崇懿，女，沈陽理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院專業(yè)會計碩士研究生，研究方向：財務(wù)會計