對小微企業融資存在問題的分析研究

摘 要：本文從小型企業融資存在的問題及原因出發，從各角度、全方位拓寬對小型企業融資難問題進行了研究討論，并結合自己的認識提出了相應的措施。

關鍵詞：小微企業；融資；問題；分析研究

DOI：10.16640/j.cnki.37-1222/t.2016.23.183

1 小微企業在融資方面存在的主要問題分析

1.1 國家對小薇企業扶持政策方面存在的問題

小微企業的數量巨大，國家十分重視其發展和壯大，但是，在具體的扶植政策方面覆蓋率偏低，政府對科技型小微企業重視程度比一般的小微企業大，對小微企業的惠及面相對較窄，特別是小微企業幾乎得不到扶持優惠待遇。而大多數小微企業一般都處在生產環節，都從事的是比較簡單的生產及初級產品的加工，有的處于流通環節，一般規模不大。小微企業財務實力比較弱，償債能力弱，財務風險比較大，得不到風險投資基金的支持。而政府針對中小企業資金支持的相關政策，對化解小微企業融資難的問題起不到根本的作用。

1.2 有關商業銀行的信貸政策方面存在的問題

商業銀行制定的相關信貸政策，主要是針對大中型企業開展信貸扶持，商業銀行也認識到對小微企業發放貸款是比較重要的，由于小微企業償債能力弱，經營的持續性差，財務風險大，財務信息質量差，發生不良貸款的可能性比較大，信用評估等級相對較低，所以一般來說小微企業在商業銀行取得貸款是比較困難的。商業銀行在對小微企業貸款時其貸款業務的發展定位一般不高，它只作為商業銀行的填補型信貸產品。

1.3 小微企業在融資資金成本方面存在的問題

小微企業在向商業銀行申請貸款時，銀行從自身貸款資金的安全與效益方面的考慮，會要求小微企業采取抵押擔保方式取得貸款，在這種情況下小微企業會支付大量的費用，而在貸款利率方面一般也比較高，使小微企業的資本成本偏高，給企業帶來了比較沉重的利息費用。在中央銀行頒布相關宏觀調控政策時，多數小微企業受到影響，甚至完全得不到銀行貸款，使小微企業向民間投資理財公司借款，從而推高了民間借款的利率，使小微企業的融資成本進一步提高，融資更加困難，直接影響小微企業的發展。

2 小微企業融資難產生的原因分析

2.1 小微企業管理水平不高，持續經營能力弱

多數小微企業是由家庭或個人創辦起來的，由于經營者的自身知識水平、管理經驗等方面的問題，在管理企業時過分強調人的治理而忽視了制定企業規章制度，沒有實行現代化經營管理模式，小微企業的管理不到位。大多數小微企業只注重傳統產業的經營，創新能力不夠，產品更新換代不及時，導致企業缺乏在市場上的競爭力，不能夠持續發展，小微企業重視短期收益，在發展方面缺少戰略目標。

2.2 小微企業對外提供的財務信息有不真實的現象

市場經濟是信用經濟，信用就是要求企業講誠信守諾言。小微企業在進行會計核算過程中存在著核算不真實的情況，甚至于個別小微企業的財務會計報表弄虛作假、財務管理無章可循，管理比較混亂，商業銀行很難了解到小微企業的真實財務狀況。在還貸方面有的企業不按時還清貸款，讓銀行很難再信任小微企業，小微企業失信于銀行，使其貸款融資難的問題進一步加劇。根據某商業銀行有關負責人員透露，他們的統計資料顯示，僅在2016年1月到7月間，在對中央銀行建立的信用數據進行調查時發現，這個銀行就拒貸了9億元的貸款，其中小微企業遭遇的情況占較大比例，從這里不難看出小微企業由于其提供的財務信息不夠真實，影響了其信用，已經嚴重限制了小微企業的融資能力。

2.3 小微企業財務制度不健全

小微企業對財務制度的建立不夠重視，財務管理水平不高，沒有建立對現金的內部控制制度，導致現金使用方面缺乏計劃性，管理比較混亂，對經營過程中資金調控不力，導致財務困難。在銷售環節沒有建立比較科學的信用管理制度，出現了大量的應收賬款，企業催收措施不力，應收賬款周轉遲緩，造成了資金難以回收，從而嚴重影響企業的內部融資能力。在原材料采購方面管理不善，沒有問責機制，導致資金流失比較嚴重。

3 提高小微企業融資能力的措施

3.1 加強政府對小微企業融資方面扶持力度

政府根據經濟發展需要適時頒布小微企業發展融資方面的法律、法規，對小微企業發展出臺相應的法規，把小微企業作為特殊的服務對象來看待，金融法規方面健全了，小微企業貸款過程中呈現的市場性或者信用風險有相應的法律規范，能夠很好地保護銀行的合法權益，當小微企業經常出現逃避銀行債務的情況時應負相應的責任，減少銀行壞賬損失。加強銀行內部管理控制，嚴格對貸款審簽人追責，銀行方面應加強對小微企業的信用狀況評估，對貸款審批嚴格執行銀行的制度，正確引導對小微企業的貸款融資。建立健全政府政策扶持體系，健全小微企業的資信調查、評估體系。

3.2 加強中小融資機構建設

在實際經濟生活中小微企業從中小金融機構得到資金占的比重比較大，主要是中小金融機構更喜歡服務于小微企業。小微企業在融資過程中得不到大型銀行的貸款，中小金融機構能夠向小微企業提供部分貸款在一定程度上緩解了金融資源的不均衡。采取的具體措施有：增加商業銀行在各地方鄉鎮的建設，為小微企業提供資金供給渠道；引進競爭機制，減少小微企業融資過程中產生的各種費用，降低資本成本；成立民營小微金融機構，因其掌握本地經濟情況，了解當地企業經營情況、財務實力和信用狀況，能夠更好地控制貸款風險。中小金融機構在經營方面實行區域化模式，建立和完善保障機制，為本地小微企業發展提供足夠的資金支持。

3.3 加強小微企業誠信管理

企業的信用是取得貸款的基礎，提高小微企業的誠信意識，小微企業在經營時要保持良好的信用，在資信評估中取得比較高的等級，金融機構才能放貸。在加強小微企業誠信管理方面應做到：企業經營管理者要樹立誠信意識，經營管理者的決策會直接影響著企業的發展，企業經營者擁有良好的誠信意識，使企業的誠信度提高；加強小微企業誠信文化建設，積極培養高層管理者及員工的誠信意識，在企業里形成一個良好的氛圍；企業應注重誠信的累積，增強與銀行間的交流與業務的聯系，使銀行、中小金融機構更多的了解小微企業的經營狀況、財務狀況和財務實力，為小微企業以后融資奠定基礎。

參考文獻：

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[2]陳俊生.大數定律與小微企業授信模式研究[J].上海金融，2015（12）.