我國(guó)科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系研究

摘 要：隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，一些科技型中小企業(yè)也在不斷壯大，對(duì)于信用評(píng)級(jí)體系方面的研究逐漸被高度重視起來(lái)。本篇文章根據(jù)目前我國(guó)科技型中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系進(jìn)行了深入研究，詳細(xì)闡述了其體系結(jié)構(gòu)的構(gòu)建，同時(shí)提出了一些加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)的有效措施。

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè) 信用評(píng)級(jí)體系 體系構(gòu)建 評(píng)級(jí)指標(biāo)

我國(guó)科技型中小企業(yè)目前主要研究的是高新技術(shù)產(chǎn)品，涉及到的環(huán)節(jié)眾多，其中包括：產(chǎn)品研制、產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品銷(xiāo)售等。主要技術(shù)內(nèi)容包括：技術(shù)服務(wù)、開(kāi)發(fā)以及技術(shù)咨詢(xún)。大多數(shù)企業(yè)主要生存方式就是不斷的創(chuàng)新，同時(shí)加強(qiáng)科技產(chǎn)出。在成本投入與生產(chǎn)中能夠靈活有效的轉(zhuǎn)化，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，從而大大提高就業(yè)機(jī)會(huì)。促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

一、目前科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的發(fā)展現(xiàn)狀

1.相關(guān)制度不完善，信用大程度喪失。現(xiàn)在國(guó)內(nèi)有很多的中小企業(yè)存在拖欠銀行債務(wù)問(wèn)題，情節(jié)嚴(yán)重，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)效益造成了很大的不良影響。導(dǎo)致正常的社會(huì)關(guān)系被嚴(yán)重破壞，阻礙了中小型企業(yè)的健康發(fā)展。再一點(diǎn)，目前我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境很不適合，融資困難，一些人民群眾的資產(chǎn)大多數(shù)都存在各大商業(yè)銀行，由于種種客觀原因，形成了放款風(fēng)險(xiǎn)高、成本大的局面，所以銀行不愿意向中小企業(yè)放款。由此可見(jiàn)，建立一個(gè)合適的信用評(píng)級(jí)體系是很有必要的，它可以很好的降低融資過(guò)程的一些不利影響，從而良好的解決銀行對(duì)于中小企業(yè)放款難的問(wèn)題。

2.科技型中小企業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量過(guò)差。眼下我國(guó)科技型中小企業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)建立的不夠完善，不僅數(shù)量少，而且服務(wù)質(zhì)量十分差。造成這種現(xiàn)象的原因主要就是因?yàn)槲覈?guó)對(duì)目前此方面的監(jiān)管力度不夠，導(dǎo)致了如今中小企業(yè)信用度嚴(yán)重下降。

3.評(píng)級(jí)體系業(yè)務(wù)單一，管理不到位。目前，小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系業(yè)務(wù)十分單一，而且管理方式與管理力度都存在嚴(yán)重的不足，大多數(shù)商企銀行都受到很大的政治束縛，使得銀行與企業(yè)的健康運(yùn)營(yíng)存在很大的不確定性，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的健康發(fā)展。

二、科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的構(gòu)建

1.主要的構(gòu)建原則。科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的主要構(gòu)建原則有5點(diǎn)，分別是包括：進(jìn)行全面設(shè)計(jì)、提高設(shè)計(jì)可操作性、科學(xué)性設(shè)計(jì)、針對(duì)性設(shè)計(jì)、合法性設(shè)計(jì)，具體內(nèi)容如下：（1）對(duì)信用評(píng)級(jí)體系進(jìn)行全面設(shè)計(jì)：在構(gòu)建的時(shí)候首先要考慮到各個(gè)方面的影響因素，不僅要注意企業(yè)以往的營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)，也要考慮到企業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r以及將來(lái)的發(fā)展前景，同時(shí)還要注意社會(huì)環(huán)境的變化。對(duì)企業(yè)實(shí)施各個(gè)方面的觀察，從而進(jìn)行全面性設(shè)計(jì)。（2）提高設(shè)計(jì)的可操作性：再構(gòu)建過(guò)程中，要注意評(píng)級(jí)體系的使用性，這樣才能保證為操作計(jì)算機(jī)軟件提供便利性。一旦評(píng)級(jí)體系的指標(biāo)過(guò)多，會(huì)增加整個(gè)操作過(guò)程的難度；但是一旦較少，又會(huì)使得員工對(duì)工作過(guò)于隨意，影響了評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)去性和真實(shí)性。由此可見(jiàn)，保證評(píng)級(jí)體系的可操性十分重要。（3）科學(xué)性設(shè)計(jì)：在設(shè)計(jì)的過(guò)程中，其中各項(xiàng)指標(biāo)要相互配合，不能產(chǎn)生任何矛盾。設(shè)計(jì)方法要極具科學(xué)性，并且要有足夠的科學(xué)依據(jù)。尤其在設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)方面的相關(guān)指標(biāo)時(shí)一定要盡可能的彌補(bǔ)以往就體系的不足。（4）針對(duì)性設(shè)計(jì)：在整個(gè)設(shè)計(jì)的過(guò)程中，要嚴(yán)格根據(jù)中小企業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r，將企業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新融入進(jìn)來(lái)，針對(duì)企業(yè)所獨(dú)有的特點(diǎn)設(shè)計(jì)一些專(zhuān)門(mén)指標(biāo)。對(duì)于企業(yè)的成長(zhǎng)過(guò)程與企業(yè)的未來(lái)發(fā)展一定要高度重視。（5）合法性設(shè)計(jì)：在構(gòu)建信用評(píng)級(jí)體系的時(shí)候必須要按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，做到有法可循、有法可依。以國(guó)家下發(fā)的政策為向?qū)ВO(shè)計(jì)的過(guò)程中必須要體現(xiàn)其具體要求。

2.科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系基本指標(biāo)。根據(jù)以上構(gòu)建原則，同時(shí)結(jié)合了目前科技型中小企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，列出了以下一些基本指標(biāo)，并予以了相關(guān)說(shuō)明：（1）企業(yè)的償債能力：指的是企業(yè)用自身的資產(chǎn)抵還債務(wù)的能力。目前很多業(yè)界的專(zhuān)家學(xué)者都比較喜歡選擇很多的指標(biāo)來(lái)對(duì)償債能力進(jìn)行衡量，動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率是其中比較常用的。（2）企業(yè)的盈利能力：指的是企業(yè)在生產(chǎn)中獲取利潤(rùn)的能力。主要包括三點(diǎn)：凈資產(chǎn)收益率和主營(yíng)收入毛利潤(rùn)率以及收益留存比率。它可以對(duì)企業(yè)的信用產(chǎn)生很大的影響。（3）企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力：主要包括三點(diǎn)：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率以及流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)總資產(chǎn)比率。保證企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力是提高企業(yè)盈利能力的重要前提，二者成正比發(fā)展。（4）企業(yè)的成長(zhǎng)能力：成長(zhǎng)能力換種意義來(lái)說(shuō)指的就是一個(gè)企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Γ潜ＷC企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。成長(zhǎng)潛力越大，信用評(píng)級(jí)結(jié)果越好。主要內(nèi)容包括三點(diǎn)：總資產(chǎn)增長(zhǎng)率和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率以及主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率。（5）企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力：主要指的是企業(yè)的創(chuàng)新投入能力和創(chuàng)新轉(zhuǎn)化能力。主要包括三點(diǎn)：RD人員比率和新產(chǎn)品銷(xiāo)售收入比率以及RD投入強(qiáng)度。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力是中小企業(yè)創(chuàng)建信用評(píng)級(jí)體系的重要指標(biāo)。（6）企業(yè)的整體素質(zhì)：主要包含三點(diǎn)，一是企業(yè)文化水平，二是企業(yè)管理者素質(zhì)，三是企業(yè)戰(zhàn)略。（7）企業(yè)的信用度：一個(gè)企業(yè)的信用度可以直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。其中最主要的內(nèi)容就是相關(guān)信用記錄，它是證明一個(gè)企業(yè)信用度的最有效標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也可以預(yù)測(cè)未來(lái)的誠(chéng)信程度。主要包括兩點(diǎn)內(nèi)容：商業(yè)合同履約記錄、貸款償債歷史記錄。（8）企業(yè)的發(fā)展前景：是指一個(gè)企業(yè)眼下以及未來(lái)的發(fā)展動(dòng)態(tài)。主要內(nèi)容為：生命周期和行業(yè)前景。

三、加強(qiáng)中小型企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)的有效對(duì)措施

1.提高信用評(píng)級(jí)體系的權(quán)威性，加強(qiáng)企業(yè)相關(guān)市場(chǎng)文化的建設(shè)力度。中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系從本質(zhì)上來(lái)講就是一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)體，有單獨(dú)的發(fā)行者和投資人，不受政府約束，所以在建設(shè)的時(shí)候一定要注意保持并提高其權(quán)威性。企業(yè)在管理的過(guò)程中，要確立好信用評(píng)級(jí)體系的在市場(chǎng)中的位置，時(shí)刻保持機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，避免受到外界干擾，否則會(huì)嚴(yán)重影響評(píng)級(jí)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，致力打造一個(gè)良好的征信環(huán)境。同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)級(jí)部門(mén)相關(guān)工作人員的培訓(xùn)力度，建立完善的考核機(jī)制，在提高員工自身素質(zhì)的同時(shí)維護(hù)信用評(píng)級(jí)體系的權(quán)威性。

2.將信用評(píng)級(jí)宣傳工作落實(shí)到位，打造良好的社會(huì)環(huán)境。在促進(jìn)相關(guān)市場(chǎng)發(fā)展的同時(shí)，要加強(qiáng)相關(guān)工作的宣傳力度，并將其落實(shí)到實(shí)處，使其受到應(yīng)有的重視，信用評(píng)級(jí)體系才會(huì)隨之真正的成長(zhǎng)起來(lái)。為促進(jìn)社會(huì)信用體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

3.進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理機(jī)制。按照目前信用評(píng)級(jí)體系財(cái)務(wù)管理方面來(lái)看，還存在一定的缺陷。所以企業(yè)要根據(jù)實(shí)際情況完善相關(guān)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)按原則收繳費(fèi)。堅(jiān)決制止亂收費(fèi)情況發(fā)生。對(duì)于一些不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段要進(jìn)行嚴(yán)格的懲罰。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，要想保證我國(guó)科技型中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的良好構(gòu)建和健康發(fā)展，首先要做的就是嚴(yán)格按照相關(guān)構(gòu)建準(zhǔn)則、根據(jù)市場(chǎng)的實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)計(jì)，并跟隨企業(yè)發(fā)展不斷的對(duì)其管理機(jī)制進(jìn)行完善。建立一個(gè)良好的信用評(píng)級(jí)體系對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)可以很好的隨時(shí)進(jìn)行自我診斷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)自身的不足，從而提高企業(yè)各方面競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)科技型中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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