淺談中小企業融資問題

摘 要：本文通過中小企業融資現狀分析，從中小企業自身、銀行、政府方面尋求原因，并從三方面尋求解決對策。力求幫助中小企業走出困境，促進中小企業的騰飛。

關鍵詞：中小企業 融資 信用擔保

2015年的我國中小企業創造的國內生產總值增長約1倍，吸納就業人數比重約75%。在中小企業迅速發展的同時，其所面臨的融資問題也層出不窮，本文針對當前我國中小企業融資問題和成因展開討論，同時指出了處置中小企業融資難題的有關方案。

一、中小企業融資現狀

1.企業融資的特點。以內源融資為主。內源融資，實際上是企業將自身資本轉化為投資的過程，本企業規模小，一般制定短期戰略目標，缺乏長久性，投資報酬率低；外部融資通常以銀行信貸為重要的形式。企業的外部借貸大多是在短期借貸壓力下，為企業生產和銷售的資金提供周轉資金；抵押擔保機制不健全。根據銀行的要求，中小企業貸款通常要進行抵押、質押、或擔保?？墒侵行∑髽I一般抵押品匱乏。

2.企業自身的特點。中小企業信用度不高，觀念淡薄，抵押有效率得不到保障；中小企業在內部控制上存在缺陷。首先企業的所有權為個人主觀意識所掌控，習慣任人唯親，管理者往往忽視內部控制。其次，由于企業人少，規模小，崗位設置簡單，人員分工不明確，出現一人身兼多職的現象。由于管理不完善的內在體制，財務機制不健康，財務報表無法迅速精準的提供。

二、中小企業融資面臨的困境

1.從銀行獲得貸款的難度大。

1.1銀行貸款的審批程序復雜，時間長。企業貸款，從提出申請、開展調查、有關資料上報，到初審、復審、最后審批等程序，其間要經過銀行內部的多個部門層層落實。即使獲得了貸款，卻早己失去搶占市場的先機，降低了中小企業貸款的積極性。

1.2中小企業和銀行數據不匹配。中小企業不具備較為規范的會計機制，財務報表的透明度差，公司的相關數據披露不及時不準確，無法完整地向銀行機構展現真實的情況。另一個原因，規模小，運作風險大， 銀行針對企業的貸款評判失準，增加銀行貸款成本及資金回籠難度。

1.3缺乏為中小企業進行服務的金融機構。當前中國缺乏為中小企業服務的銀行組織，現在情況下，為中小企業發送貸款的銀行通常是村鎮銀行、農商行、區域性小商行。此類金融機構整體實力薄弱且規模有限，能夠發放的貸款數量較少，因此本企業的資金支持受到限制。

2.信用擔保體系不完善。我國的中小企業信用擔保試點始于1998年，在經歷了探索、規范、完善和依法推進四個階段后，目前擔保機構戶均資金3000萬元，規模偏小，實力較弱。很多擔保機構獨自承擔擔保貸款風險，未與協作銀行形成共擔機制。其次擔保機構運作存在不規范行為。缺乏一套行之有效的規范。最后，中小企業信用不足制約擔保行業發展。有些中小企業信用觀念淡薄，加大了金融機構和信用擔保機構的經營風險，制約了一些地區對中小企業信用擔保體系建設的政策支持。

三、中小企業融資問題解決對策

1.企業自身對策。

1.1企業應強化信用體制構建。信用是合作的靈魂，是市場經濟的前提，健康的信用關系是企業合作的根本性保障。企業要提高信用意識，加強對本企業人員的信用觀念，規范經營和誠實守信，提高產品品質；履行社會責任，做到及時償債，構建企業核心價值體系，設立專門的信用管理機構， 制定科學的信用策略。

1.2構建并完備企業的內在控制機制。首先強化管理者的內控意識。要為員工建立一個管理完善，控制有效，相互激勵、相互制約、相互競爭的工作環境；然后實行正確的授權審批，每一項經濟業務的執行必須經過一定形式的審批。其次崗位設置要相互牽制，對關鍵崗位實行輪崗、換崗，對不相容職務嚴格分離。最后要加強內部監督職能，負責差錯防弊，監督與服務并行，幫助管理者建立切實可行的內部控制機制。

1.3企業要重視人才，海納百川，吸收符合企業的骨干力量。獎懲得當，調動員工的工作主動性。技術是公司的根基，在發展初期，公司的有關主管負責人太多精力放在經濟效益上，疏于對職工的科學文化培訓。組織有潛力的員工進行學習，甚至公費資助員工出國交流學習，攝取國外新的科研技術、管理思想，敢于投入資金研究新產品、新技術。高薪聘請優秀管理人才幫助作業，作出科學合理的決策。企業應當時刻具有緊迫感，不能耽誤時間，努力走在技術的前端。

2.加強銀行等金融機構對中小企業的扶持。

2.1針對中小企業審批程序復雜，需探索建立靈活多樣和區別對待的貸款審批程序和管理模式。實行審批服務期限承諾制，嚴格規定受理信貸審批業務時間。

2.2建立專業為中小企業服務的金融機構，建設為中小企業服務的政策和商業雙重性質的金融機構。政策性金融機構通常處理的是我國符合國家產業政策、有發展前景的中小企在其創業和困難的時候提供長期貸款以及發放貼息和低息貸款。同時，構建為中小規模服務的商業銀行，能夠有地放失，為中小企業做好各種服務工作，為企業提供貸款。

2.3銀行重點建立供應鏈金融。供應鏈金融通過核心企業對上下游配套企業的增信，可以通過對整體產業鏈的商流、物流、信息流和資金流的參與，重點解決信不對稱的問題。

2.4針對不一致的中小企業運用各自的定價標準，節省投入成本。針對和本企業一樣與金融機構業務往來少、業務渠道不暢通的企業，運用價格引領機制。針對已經和金融機構構建起成熟的業務往來渠道的企業，運用客戶盈利水平評估體系。

3.建立建全中小企業信用擔保體系。本體系的功能性愈發重要，信用擔保組織要構建起多方面、多角度、多層次的信用擔保組織，持續構建及優化當前中小企業融資擔保機制。相關的擔保機構要由企業、有關主體、主管部門三方確認，協作出資或部分出資建立，并借助具備法律效力的協議，達成擔保組織與貸款銀行間風險控制的全面體制。針對我國已經成立的擔保機構，針對規模較小、資金不足、業務不規范等問題，需要政府和擔保機構的共同整治。力求建立規范的擔保機構，以其自身的資本為基礎信用，通過專業化的搜集和處理，對中小企業的信用進行評定和管理，向銀行對中小企業的貸款提供擔保，分散和化解銀行對中小企業貸款的額風險，同時使得中小企業的貸款渠道更加順暢。

4.采取新型融資方式。

4.1融資租賃。融資租賃是集融資于融物、貿易與技術于一體的新型融資產業。對中小企業來說，由于資產規模和企業管理制度等因素難以獲得商業銀行的授信、又達不到中小企業板的上市或者發債的門檻，而融資租賃能通過少量資金以及盡早獲得所需設備，然后邊生產邊還租金，達到擴大在生產以及搶占市場的目的。

4.2互聯網金融。P2B模式的融資方式主要為中小企業，利用互聯網的低成本、高效率的渠道優勢，通過吸收投資者資金，進而為企業提供融資服務。它將中小企業的融資需求與個人投資者的理財需求結合在一起，打造中小企業融資新途徑。

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作者簡介：孫乙中（1979—），男，山東蓬萊，民族： 漢族，學位：碩士，職稱：高級會計師，研究方向：會計核算與財務管理，單位：西飛科技（西安）工貿有限公司；李榮（1978—），女，籍貫：山西高平，民族：漢，學位：碩士，職稱：會計師，研究方向：財務管理、會計核算，單位：中航飛機股份有限公司西安飛機分公司。