養老金算法揭秘

罕見報道養老金公式

雖然大家都知道養老金是人社部門經過一系列公式為退休人員算出來的，但多年來，相關公式和算法罕見于公開報道，使其成了“公開的秘密”。

基本養老金是根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額、城鎮人口平均預期壽命等因素確定的，年限越長、繳費越高，金額越多。領取基本養老金包括兩大必要條件。首先，參加基本養老保險的個人必須達到法定退休年齡，其次是累計繳納養老保險費時限需滿15年（中間允許有中斷，不用非得連續繳費15年）。

養老金計算公式為：基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金。其中基礎養老金=（當地上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）—2×繳費年限（含視為繳費年限）×1%；個人賬戶養老金=個人賬戶積累額計發月數。

“五險”達工資總額四成

中國社保體系主要由“五險一金”組成。其中，養老保險總費率28%（單位繳費20%、個人繳費8%）、醫療保險8%（單位繳費6%、個人繳費2%）、失業保險費率2%（單位個人比例各省自定），工傷保險和生育保險由單位繳費，個人不繳，工傷保險平均費率為0.75%，生育保險的平均費率為不超過0 5%。

如此算來，在全國絕大部分地區，“五險”的總費率已達到企業工資總額的39 25%。其中，企業負擔為28.25%，個人負擔為ll%。

這五項社會保險中，養老保險費率過高最受詬病。目前，我國基本養老保險總費率為工資總額的28%，制度設計上社會統籌和個人賬戶相結合，企業繳納20%進入社會統籌用于現收現付，給退休人員發養老金；個人每月從工資中扣除8%進入個人賬戶，本意是用于為未來養老積累，但由于企業交的統籌基金不夠用，個人賬戶的資金也被挪用為退休人員發放養老金。

個人賬戶空賬運行意味著中國現行所謂“統賬結合”的養老保險制度是一個總費率高達28%的現收現付計劃。

費率為何如此之高

從1986年到2005年養老保險改革的歷史可以看出，中國養老金的費率一路上升，總費率從18%（企業繳費15%）到如今的28%（企業繳費20%）。

清華大學就業與社會保障研究中心近日發布的《中國老齡社會與養老保險發展報告》（2014）稱，中國養老金費率“處于全球最高水平之列”。該中心主任楊燕綏表示，這些年，按照以支定收的原則來提高費率，導致中國的養老金費率已經高到了與中國人口結構不相稱的程度。

對于如此高的費率，業內分析主要是兩個原因：一是1997年建立部分積累制的“統賬結合”制度時，企業替政府分擔了轄制成本，該成本政府一直沒有償還；二是基本養老保險制度的贍養率在上升。

從2013年開始，養老保險基金收支的差距越來越大，中央財政每年對養老保險制度缺口的補貼都在3000億元以上，而且，這種收支不平衡還將持續。

降與不降的兩難選擇

養老金高費率不僅傷害到了養老保險制度的可持續性，也成為阻礙中國經濟向好的“絆腳石”。楊燕綏認為，在勞動力市場供給下降、勞動力成本急劇上升的當下，降低養老金費率成為降低企業成本的一個重要突破口，但一旦費率降低就面臨著基金的收支不平衡加劇，這成為一個兩難選擇。

專家稱，下一步若不進行劃撥國有資產、養老保險全國統籌等強有力的改革措施，降低養老金費翠恐步履艱難。據1997年養老保險改革方案的設計者透露，當年制定28%的費率，其中3%～5%為了解決“老人”未繳過社保費的缺口。如果劃撥國有股成功，資金缺口就可以填補起來，繳費率就可以下降3到5個百分點。

（雷如壽薦自《新京報》）

責編：我不是雨果