暢捷通T3進銷存期初余額的后續處理

■/馬紅波

暢捷通T3進銷存期初余額的后續處理

■/馬紅波

用友暢捷通T3將企業的進銷存業務與會計核算處理及企業財務管理緊密結合，使得財務與業務高度集成。軟件功能更集中；進銷存相關數據與總賬數據從期初余額開始很好對接。財務處理過程中，每月的期末數據即為下月的期初數據。在軟件使用過程中，掌握針對進銷存期初余額的后續處理，對使用者更清楚的認識軟件處理流程有很大幫助。文章對采購、銷售、庫存期初余額的后續處理進行分析及操作指引，為使用者提供更直觀的認識和理解。

暢捷通T3進銷存期初余額

一、暢捷通T3進銷存簡介

為了推動中小企業信息化管理的發展，用友暢捷通T3推出了中小企業會計信息化應用方案。它突出強化企業管理，將企業進銷存業務與會計核算處理和企業財務管理緊密結合，形成了財務與業務高度集成的會計信息系統。軟件在原有的會計信息系統基礎上對自身的結構進行了優化，功能更集中；進銷存業務的記賬憑證生成集中在核算模塊中處理，進銷存相關數據與總賬數據從期初余額開始很好對接。在軟件使用過程中，掌握從進銷存期初余額開始進行的后續處理，對使用者更清晰的認識軟件處理流程有很大幫助。

二、暢捷通T3期初余額錄入

（一）采購模塊期初余額

采購模塊期初包含期初采購入庫單、期初采購發票、供應商往來期初等數據，期初相關單據的日期要早于模塊的啟用日期。采購模塊沒有期初記賬時，進入采購入庫單，顯示的就是“期初采購入庫單”；進入采購發票，顯示的就是“期初采購發票”。當期初采購入庫單和期初發票錄入完成后，就可以“期初記賬”。期初記賬后，再進入采購入庫單或者采購發票，“增加”不會顯示“期初”字樣。期初記賬后，如果發現期初數據有錯誤，必須要取消期初記賬，執行“采購—期初記賬—取消記賬”命令。

1.期初采購入庫單。企業上月發生貨到單未到時，需要暫估入庫，在采購模塊填制期初采購入庫單。該入庫單金額與總賬系統“應付賬款——暫估應付賬款”余額相等。錄入期初采購入庫單，在收到對應的采購發票時，與之采購結算。

期初1:2015年6月1日 “應付賬款——暫估應付賬款”科目期初貸方余額1000元，是5月25日從A公司購買甲材料100千克，還未收到發票，暫估價1000元。

執行“采購—采購入庫單”命令，進入“期初采購入庫單”窗口；單擊“增加”，錄入相關信息；單擊“保存”。

2.期初采購發票。企業上月發生單到貨未到時，需要確認在途物資，在采購模塊填制期初采購發票。該采購發票價款與總賬系統“在途物資”余額相等。錄入期初采購發票，收到貨物時，填制入庫單，進行采購結算。

期初2:2015年6月1日 “在途物資”科目期初貸方余額4000元，是5月28日從B公司購買乙材料200千克，價款4000元，貨未到，收到專用發票。

執行“采購丨采購發票”命令，進入“期初采購普通發票”窗口；單擊“增加的下拉菜單丨專用發票”，錄入相關信息；單擊“保存”。

3.供應商往來期初。企業上月發生采購業務，貨款未付，需要確認應付賬款，在采購模塊填制供應商往來期初。該期初數據與總賬系統“應付賬款”余額相等。支付貨款時，填制付款單，進行付款核銷。

期初3:2015年6月1日 “應付賬款”科目期初貸方余額2340元，是5月22日從A公司購買甲材料200千克，價稅合計2340元，貨款未付。

執行“采購丨供應商往來丨供應商往來期初”命令，打開“期初余額-查詢”對話框；單擊“確認”，進入“期初余額明細表”窗口；單擊“增加”，打開“單據類別”對話框；單擊“確認”，進入“采購專用發票”窗口，錄入相關信息，單擊“保存”、“退出”。

（二）銷售模塊期初余額

銷售模塊沒有單據的期初，只有客戶往來期初。企業上月發生銷售業務，貨款未收，需要確認應收賬款，在銷售模塊填制客戶往來期初。該期初數據與總賬系統“應收賬款”余額相等。收到貨款時，填制收款單，進行收款核銷。銷售發票的日期要早于模塊的啟用日期。

期初4:2015年6月1日 “應收賬款”科目期初借方余額2340元，是5月26日向C公司銷售丙產品100件，銷售價稅合計2340元，貨款未收。

執行“銷售丨客戶往來丨客戶往來期初”命令，打開“期初余額-查詢”對話框；單擊“確認”進入“期初余額明細表”窗口；單擊“增加”，打開“單據類別”對話框；單擊“確認”，進入“銷售專用發票”窗口，錄入相關信息，單擊“保存”、“退出”。

（三）庫存（核算）模塊期初余額

庫存（核算）模塊的期初即為存貨的期初，其金額與總賬系統“原材料”、“庫存商品”、“周轉材料”余額相等。庫存模塊的庫存期初和核算模塊的期初余額調用的是同一個界面，數據互相傳遞。即在一個模塊錄入、記賬、取消記賬，則在另一個模塊也會是數據錄入、已經記賬、已經取消記賬的狀態。存貨期初余額注意選對倉庫，避免以后存貨收發時，對應倉庫出現問題。

期初5:原材料期初余額為，甲材料1500千克，單價10元；乙材料2000千克，單價20元。庫存商品期初余額為丙產品1500件，單位成本100元。

執行“庫存（核算）丨期初數據丨庫存期初（期初余額）”命令，進入“期初余額”窗口，單擊“倉庫下拉菜單”，選擇倉庫；單擊“增加”，錄入庫存數據；單擊“保存”、“退出”。

（四）期初余額記賬

完成期初數據錄入后，需要對期初數據進行記賬。執行“采購—期初記賬—記賬”命令，完成采購期初記賬；銷售系統不需要期初記賬；執行“庫存（核算）丨期初數據丨庫存期初（期初余額）”命令，進入“期初余額”窗口，單擊“記賬”，完成庫存（核算）期初記賬。

三、暢捷通T3初始數據的后續處理

（一）采購模塊期初余額的后續處理

1.收到期初采購入庫單所對應發票時。對于期初暫估入庫業務，暢捷通T3提供月初回沖、單到回沖、單到補差等三種處理方式。日常業務處理中月初回沖、單到回沖使用較多。

業務1:2015年6月6日，收到上月25日從A公司購買甲材料100千克的專用發票，數量100千克，單價12元，稅率17%。

（1）處理一：若采用月初回沖方式。每月月初系統自動將上個月的暫估入庫單進行沖銷，生成對應的“紅字回沖單”。當月收到采購發票并進行結算后，系統會根據發票注明的金額，生成相對應的“藍字回沖單”。

①紅字回沖單生成記賬憑證。核算丨憑證丨購銷單據制單丨選擇“紅字回沖單”丨確定丨生成丨保存。生成憑證:

借:原材料1000

貸:應付賬款/暫估應付賬款1000

②填制采購專用發票。采購丨期初采購入庫單流轉生成采購專用發票。

③采購結算及暫估成本處理。選擇手工結算丨核算丨暫估成本處理。

④生成記賬憑證。核算丨購銷單據制單丨全選丨選擇“藍字回沖單”的業務，選擇“已結算采購入庫單自動選擇全部結算單上單據”。生成憑證:

借:原材料1200

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）204

貸:應付賬款1404

（2）處理二：若采用單到回沖方式。當月在收到發票并結算后將上月暫估入庫單進行沖銷，系統會自動生成對應的紅字回沖單，同時根據發票中所注明的金額生成相應的藍字回沖單。

①填制采購專用發票。采購丨采購入庫單流轉生成采購專用發票。

②采購結算及暫估成本處理。選擇“手工結算”丨核算丨暫估成本處理丨生成“紅字回沖單”和“藍字回沖單”。

③生成記賬憑證。核算丨購銷單據制單丨根據“紅字回沖單”生成憑證：

借:原材料1000

貸:應付賬款——暫估應付賬款1000

根據“藍字回沖單”生成憑證：

借:原材料1200

應交稅費———應交增值稅（進項稅額）204

貸:應付賬款1404

2.上月未到貨物到達時。企業本月收到上月所購貨物時，填制入庫單，與期初采購發票進行采購結算。采購結算即為計算驗收入庫材料的采購成本，只有填制了采購發票和入庫單的業務才能進行采購結算。入庫單與期初采購發票進行采購結算時，要注意過濾條件中“日期”范圍的設定。否則過濾后篩選不到已有記錄。

業務2:2015年6月8日，收到上月28日從B公司購買乙材料200千克，驗收入庫。

步驟：（1）填制采購入庫單。采購丨采購入庫單丨增加丨采購入庫單丨錄入采購入庫單相關信息丨保存。

（2）采購結算。采購丨采購結算丨手工結算，輸入過濾條件起始日期“2015年5月1日”丨確定。單擊確定，結算完成。

（3）采購入庫單審核。庫存丨采購入庫單審核丨審核。審核按鈕變為“棄審”即表示此單據已審核。

（4）正常單據記賬。核算丨核算丨正常單據記賬。

（5）生成記賬憑證。核算丨憑證丨購銷單據制單丨生成丨保存。生成憑證：

借：原材料4000

貸：在途物資4000

3.供應商往來期初付款核銷時。企業本月支付期初所欠貨款時，填制付款單，進行付款核銷。

業務3:2015年6月10日開出支票支付5月22日從A公司購買甲材料貨款2340元。

步驟：（1）填制付款單。采購丨供應商往來丨付款結算丨供應商選擇“A公司”丨增加丨錄入日期、結算方式、金額、結算科目等丨保存丨核銷丨雙擊需要核銷的余額丨保存丨退出。完成付款單與期初應付賬款之間的核銷。

（2）生成記賬憑證。核算丨憑證丨供應商往來制單丨核銷制單丨確定丨全選丨制單丨保存。生成憑證：

借：應付賬款2340

貸：銀行存款2340

（二）銷售模塊期初余額的后續處理

企業本月收到上月貨款時，填制收款單，進行收款核銷。

業務4:2015年6月11日收到C公司金額為1170元的支票一張，是5月26日向C公司銷售丙產品100件的貨款。

步驟：（1）填制收款單。銷售丨客戶往來丨收款結算丨客戶選擇“C公司”丨增加丨錄入金額、計算方式等丨保存丨核銷丨雙擊需要核銷的余額丨保存丨退出。完成收款單與期初應收賬款之間的核銷。

（2）生成記賬憑證。核算丨憑證丨客戶往來制單丨核銷制單丨確定丨全選丨制單丨保存。生成憑證：

借：銀行存款1170

貸：應收賬款1170

除此這外，還有庫存（核算）模塊的期初余額的后續處理，該部分主要供企業日常存貨收發時使用。

四、進銷存期初余額后續處理總結

采購模塊的期初采購入庫單金額與總賬系統 “應付賬款——暫估應付賬款”余額相等，后續處理時需要按月初回沖、單到回沖等方法處理；期初采購發票價款與總賬系統“在途物資”余額相等，后續處理時要與入庫單進行手工結算；供應商往來期初的采購專用發票總價款與總賬系統 “應付賬款”余額相等，后續處理時要與付款單進行付款核銷。銷售模塊客戶往來期初的銷售專用發票總價款與總賬系統“應收賬款”余額相等，后續處理時要與收款單進行收款核銷。庫存（核算）模塊的存貨期初金額與總賬系統“原材料”、“庫存商品”、“周轉材料”等存貨項目余額相等，其后續處理時滿足日常收發需求。在業務處理過程中始終保持進銷存相關數據與總賬數據緊密聯系。

[1]孫蓮香.會計電算化技能實訓教程（暢捷通T3版）〔M〕.北京：清華大學出版社，2012（12）.

[2]曾紅衛.購銷存核算系統實訓教程〔M〕.北京：北京理工大學出版社，2012.

[3]付得一，汪剛.會計信息系統（第3版）〔M〕.北京：中央廣播電視大學出版社，2011.

[4]姚軍勝，周蕾.新編會計信息化應用實訓（用友T3版）〔M〕.南京：南京大學出版社，2010.

[5]劉根.暢捷通T3中采購暫估處理方法比較〔J〕.財會月刊，2014（6）.

◇作者信息：廣州市增城區東方職業技術學校

◇責任編輯：李昕諾

◇責任校對：李昕諾

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1004-6070（2016）02-0031-03