農民資金互助合作社風險控制策略

□文/施 笑

（南京農業大學 江蘇·南京）

農民資金互助合作社是在一定地域范圍內，以入社農戶為主體，秉持“資本入股、民主管理、互助互利”原則，為互助社成員提供短期資金融通、周轉服務的經濟組織，具有合作、互助等特征。農民資金互助社的主設立人一般是本地區的生產大戶、農民專業合作社及農業龍頭企業等，并由與主設立人處于同一鄉鎮或街道的農業經營主體和自然人自愿入股設立。與由銀行業監督管理機構批準組建的農村資金互組社不同，它沒有被納入銀監會監管框架，而是由地方政府負責審批和監管，在商業銀行逐漸背離農村的背景下，順應農民生產、生活的現實需要而發展起來的，是我國農村金融服務的有效補充形式，它拓寬了農民的借貸渠道、緩解了農民貸款難的問題并改善了農村信貸環境；同時，它能有效地規范和加強互助合作社成員之間的生產和經濟聯系，一定程度上促進了農業生產的專業化和集約化程度，在延長農業生產產業鏈的同時使其更具生命力，提高了市場競爭力，在農村經濟特別是區域經濟中都發揮著不可替代的作用。

一、農民資金互助合作社現狀

截至2014年，僅江蘇省鄉鎮一級的農民資金互助社已經達到400多家，這其中大多數又集中在經濟欠發達的蘇北地區，蘇中和蘇南地區數量比較少。根據運作模式、管理方式、監督辦法上的不同，農民資金互助合作社主要表現為以下三種形式：第一種，特色產業內生型。這一類型的農民資金互助社，往往以農民專業合作社和農業龍頭企業為依托，互助社內的社員往往種植或養殖相同或相近的農產品，且品種相對固定并形成自身的特色產業優勢，這種農民資金互助合作社是在生產合作社的基礎上形成的，社員之間的生產關聯度較大，經濟聯系牢固，社員之間彼此熟悉了解，運營風險較小；第二種，市場推動外生型。這一類型的資金互助社在產生之初就缺乏生產合作的基礎或是生產合作關系不顯著，它是在市場供需的影響下，由民間個人或企業等外力推動而形成的，社員之間沒有穩定的經濟關聯，彼此之間也缺少應有的了解，運營過程中產生風險的可能性比較大。目前，大部分新形成的資金互助合作組織屬于這一類型，外力介入是其興起的主要原因；第三種，公益助貧型。這一類型的資金互助合作社主要由社會公益組織倡導、發起，其本質也是由外因推動而產生的，沒有生產經營作為合作紐帶，它的管理形式比較松散且規模較小，大多分布在相對落后的地區，具有扶貧、助農的特性，所以江蘇省這一類的資金互助合作組織比較少。

二、農民資金互助合作社存在風險分析

當前農民資金互助合作社存在著經營風險、融資風險、操作風險和信用風險等，對農民資金互助合作組織發展有著潛在的影響。

（一）經營風險。農民資金互助合作社發展至今，一直缺少國家立法層面的認可和支持，沒有一部可以保障其權益的法律或規章，極大掣肘了農民資金互助合作社正常活動的開展。銀監會2007年出臺的《農村資金互助社管理暫行規定》中指出：經批準設立的農村資金互助社，可以獲得由銀行業監督管理機構頒發的金融許可證，并按工商行政管理部門規定辦理注冊登記，領取營業執照。然而，江蘇省內的各家農民資金互助合作組織都不在銀監會金融試點范圍內，其業務主管單位為各級農村工作辦公室，并且是在民政部門按民辦非企業單位辦理注冊登記，明顯不同于經銀監會審批、具有金融業務經營許可證的農村資金互助社。這樣一來，在很多方面就不能享受國家優惠和補貼政策。如農民資金互助合作社無法獲得央行支農再貸款流動性融資支持，也無法獲得財政部對新型農村金融機構給予的按貸款余額2%計算的補貼等；并且在沒有金融許可證的條件下，許多業務活動無法正常開展，即使有能力開展，也不能得到法律的認可和保護，一旦出現問題，農民資金互助社得不到法律保障。最后，根據章程，社員加入或退出互助社相對自由簡單，在缺失金融許可證的情況下，社員可能會降低對互助社的信任，甚至產生質疑，從而抽回資金，將增加資金互助組織正常經營和運轉的風險。

（二）融資風險。農民資金互助合作社屬于經濟互助組織而非金融機構，根據“對內不對外、吸股不吸儲、分紅不分息”的原則，互助組織只能通過吸收社員互助金來獲得融資，資金規模極為有限，主要歸結為以下幾個原因：一是農民收入水平本就較低，難以有多余款項存入互助社；二是互助社目前的公信力較弱，社會認可度較低，社員即使有閑置資金也更愿意將款項存入銀行和農信社；三是社員入社、退社相對自由簡單，在缺失金融許可證的情況下，社員可能因缺乏信任從而抽回資金。除融資渠道狹窄、資金規模有限以外，農民資金互助合作社還面臨著幾乎沒有同業銀行愿意授信的尷尬局面，這些因素都使得農民資金互助社在籌資方面存在較大的困難，難以健康地發展、成長。在現實情況中，我們不難發現，為吸引村民將閑余資金存入社內，不少資金互助合作社愿意支付高于銀行同期的利息，并且還給予一定額度的分紅和盈余再分配，這些措施在一定程度上增加了互助社的資金存量，但是過大的利息和分紅支出壓縮了正常的利息收益，可能會給互助組織帶來不小的經濟壓力；同時，受社員入社準則和有關部門指導文件對存款利率嚴格規定的影響，在互助社資金管理活動中呈現出貸款需求量遠大于存款保有量的情況，供求表現出極大的不平衡狀態，而無款可取、無款可貸的尷尬境況將使得社員進一步減弱對互助社的信任感，融資也將面臨更大的困難，形成惡性循環。

（三）操作風險。操作風險是指由于內部程序、系統的不完善性及相關從業人員的失誤，或由于外部關聯性事件對互助組織造成損失的風險，它貫穿于經營活動的始終，只能降低而無法徹底根除。主要表現在以下幾個方面：第一，制度方面。農民資金互助合作社雖然建立了社員大會、理事會、監事會三方治理結構，但是其并沒有發揮預想的良好作用，制度、章程沒有得到貫徹和執行，甚至淪落為一紙空文，人治思想較為濃重，控制權依然由少數管理者掌握，監事、理事難以行使自身的內部監管職能，使資金互助社存在較大的管理風險；第二，人員方面。農民資金互助合作社的工作人員普遍存在學歷較低、專業素質較弱的問題，管理者可能對農村事務和農業生產活動較為熟悉，但經營管理經驗相對缺乏，對資金業務風險的認識和整體掌控能力相對較弱，影響了互助社整體的發展；而社內一般的工作人員大多為當地村民，金融和財務管理工作經驗嚴重缺乏，并且風險意識極為單薄，他們往往習慣于依據領導指示和過去經驗辦事，對可能形成的風險缺乏分析能力。此外，由于人員較少，不少互助社存在一人多崗，不相容崗位兼職的情況，在規范性標準上存在較大缺陷，對風險防控提出更高要求；第三，外部監管方面。就江蘇地區的農民資金互助合作社而言，縣（市、區）人民政府是其監督管理、風險防范、化解、處置的第一責任主體，并且指定了專門部門承擔監督管理職能，但是這一合作組織具有邊緣交叉性，對金融和農業方面的知識要求都較高，具體的監管者可能會存在知識盲點，從而起不到應有的作用，并且互助社存在的問題可能存在交叉性，不同的部門間也可能會產生相互推諉的情況，影響監管的效能。

（四）信用風險。信用風險是指受信人未能在規定期限內向互助合作組織償還貸款及利息，形成違約，從而引發損失的一種風險。對于互助組織而言，由于其無法與人民銀行聯網，在信貸管理及信用記錄等方面，無法查到貸款者個人的過往信息，與商業銀行相比，確實存在很大的安全隱患。除上述信息不對稱問題外，就內生型的互助組織而言，還款期限與種植、養殖的周期存在一定的關聯，如若遇到自然災害或發生疫情，客觀事件的影響就可能使其無法按時還款，又或是收入低于預期，不能按額還款；而對于外生型的互助組織來說，由于其主要是由民間個人或企業推動產生，社員分布相對分散且彼此陌生，即使互助社采用實地調查等方式進行信用摸底，也可能因此無法得到相關的信息，在貸款開始時就存在安全隱患。此外，在這一類型互助組織的貸款流向上，更多的是用于購房、裝修、微型創業等無法產生穩定經濟流入的方面，且貸款額度大，為將來款項的收回帶來不小困難，存在較大的信用風險。

三、農民資金互助合作社風險控制建議

針對農民資金互助社存在的風險，國家和地方出臺了不少應對方法，要求各地建立地方金融管理機構和審批部門協同監管機制，并推行“誰審批誰負責”的舉措。當前，農民資金互助組織發展不充分，法律法規不配套不健全，如何在當前環境中謹慎前行，是我們必須考慮的問題。

（一）健全法律法規，出臺扶持政策。農民資金互助合作社在農村金融中發揮著不可替代的補充作用，尤其是短期貸款方面，給予其應有的法律地位，將從根本上改善其運營、管理、監督過程中存在的問題，而如果有關農民資金互助組織的法律法規不出臺、不細化，就可能形成無法可依的混亂局面，進一步擾亂本就脆弱的農民互助行業，致使其發展方向與預定軌道存在偏差，影響資金互助社平穩化推進，也影響農村金融的整體發展。農民資金互助社應該得到法律的確認，相關的法律法規中應明確其具體的監督者、管理者，明確其具體的經營方式和經營范圍，明確其違規將受到怎樣的懲罰措施等。針對各個省市發展的不同情況，應在不違反法律法規的前提下，制定相應的行業規范，靈活調整，只有大范圍適用的法律或法規得以明確，農民資金互助社的管理才能形成統一性和規范性。

（二）加強內外監管，強化雙向反饋。在內部治理方面，互助社需要進一步加強對自身的監督管理，以保持廉潔性與健康性。社內的重大事項應及時公示并加以說明，以保障全體社員的知情權與參與權；社員大會、監事會、理事會應充分行使章程賦予的權利，履行監督職能，對運營和管理過程中出現的問題，要及時反饋給相關部門和人員，協助并敦促，使其更有效率且更加規范地完成。在外部監管方面，根據江蘇省最新的指導意見，縣（市、區）人民政府是農民資金互助社監督管理的第一責任主體，農經主管部門對其進行具體的指導、扶持和服務工作，工商行政管理部門對其登記注冊行為進行監管，地方金融主管部門、公安部門以及人民銀行南京分行、江蘇銀監局、江蘇證監局等對非法集資、非法金融業務活動進行管理查處。指導意見給出了較為具體的責任主體，但是由于互助組織具有農村和金融的多重屬性，有些部門難免會因為缺乏專業性知識與技能，而產生心有余而力不足的無奈之感，如農辦作為農民資金互助組織審批、管理部門，在業務指導上可能會因為缺乏金融方面的專業知識和經驗，對資金互助社的管理存在不到位的地方。這就需要各方加強聯合，職能互補，以減少“非專業”所引發的推諉、質疑。相關職能部門可以采取定期與不定期相結合的辦法，對合作社財務狀況、經營狀況進行全查與抽查，如反饋情況較差，應提出限期整改意見甚至責令暫停、吊銷資格等，以保證整體的良性發展。

（三）發展行業協會，搭建交流平臺。農民資金互助組織行業協會是由一定區域范圍內的互助社自發組建成立的中介組織，代表著本行業全體成員的共同利益，將在行業自律、規范管理、資金調劑、風險互保等方面發揮重要作用。首先，行業協會可以通過制定和執行各類標準，協調本區域內各個農民資金互助合作社之間的經營行為，對其經營內容和方式進行嚴格監管，并對違法、違規行為進行嚴厲打擊；其次，由于農民資金互助社主要通過社員存貸的利息差獲得營業收入，規模相對較小且貸款需求旺盛，經常會發生無款可貸或無款可取的狀況，在此情形下，行業協會可以根據互助社的實際情況，將資金充裕的互助社的資金暫時借調給其使用，緩解暫時性的困難，以防止進一步惡化，產生擠兌事件，從而引發多骨諾米牌效應，影響整個行業的發展。此外，農民資金互助組織行業協會還可以為會員提供信息服務、咨詢服務、教育與培訓服務、舉辦展覽、組織會議等等，通過組織互助社從業人員參與教育和培訓，有利于提高其專業素質和技能，在一定程度上可以降低操作風險，而展覽、會議等，可以促進本地區農民互助合作行業的融合，對其發展起到積極作用。

（四）創新互助形式，拓展周邊服務。隨著信息技術和互聯網的快速發展，互聯網金融對傳統金融市場的影響已經越來越顯著，“互聯網+”正以驚人速度滲透到我們的日常生活中來。互聯網金融企業沒有資本的要求，也不需要接受央行的監管，憑借快速、便捷的存貸款策略，逐漸打開市場，也給農村地區傳統的資金互助合作組織帶來了新的挑戰，同時也提出了新的要求。農民資金互助社需要加強與其他金融機構縱向的聯系，維持與農民儲戶橫向關系，創新融資模式，如嘗試發展“銀行＋資金互助社＋農戶”等模式。在主營業務受到壓縮的情況下，農民資金互助合作社應體現其農業特色服務功能，如將互聯網與特色農業相融合，推出“e村e品”服務，幫助并拓寬社員的銷售渠道，減少中間環節，增加社員收入。

農民資金互助合作社組建和發展的過程中，積累了一些經驗，取得了一些成績，但也依然存在一些風險隱患，因此還要制定高標準日常運營規范和要求，充分考慮其存在的價值和作用，給予適度的補助、支持與獎勵，還應當加強自身管理，促進農民資金互助合作社發展的規范化、體系化、常態化。

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