淺談銀行工具對企業(yè)票據(jù)的管理

俞偉紅

摘要：隨著銀行工具的不斷創(chuàng)新，企業(yè)如何運用銀行的創(chuàng)新工具去提升自身的現(xiàn)金管理價值，特別是在票據(jù)收支較為頻繁的企業(yè)，怎樣改變企業(yè)對票據(jù)認知狀態(tài)：票據(jù)到期才能為企業(yè)所用、票據(jù)只能背書轉(zhuǎn)讓、票據(jù)不能當現(xiàn)錢使用的觀點，嚴重制約了票據(jù)真正的價值。主要從三個方面探討銀行工具盤活企業(yè)票據(jù)，以此來促進財務(wù)管理票據(jù)的能力，為企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟價值。

關(guān)鍵詞：銀行票據(jù) 傳統(tǒng)與創(chuàng)新票據(jù)的區(qū)別 銀行工具

隨著中國經(jīng)濟的快速增長，銀行的金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，銀行承兌匯票作為企業(yè)重要的融資工具和支付工具，在企業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域中發(fā)揮的作用越來越大。央行發(fā)布的《2014年第四季度支付體系運行總體情況》顯示，2014年第四季度實際結(jié)算商業(yè)會叫業(yè)務(wù)440.70萬筆，金額4.87萬億元，同比分別增長4.73%和5.09%。如何運用銀行的現(xiàn)金管理工具，管理好企業(yè)的票據(jù)，已經(jīng)成為企業(yè)財務(wù)人員的必修課。首先我們了解一下傳統(tǒng)與銀行創(chuàng)新票據(jù)管理模式的區(qū)別、企業(yè)如何合理應(yīng)用票據(jù)工具和銀行工具在實施過程中存在的問題現(xiàn)狀，再來了解企業(yè)如何運用銀行金融工具來管理票據(jù)，為企業(yè)降低融資成本。

一、傳統(tǒng)與銀行創(chuàng)新票據(jù)管理模式區(qū)別

傳統(tǒng)的票據(jù)管理模式：分票據(jù)的收訖和支付兩種情況。第一種情況，當公司收到承兌匯票時，將票據(jù)的起止日期、票號、金額、付款單位等信息錄入臺賬，然后承兌匯票就放進了出納的保險箱。……