基于“票據池”模式的集團公司票據集中管理

房海洋

摘要：在分析集團公司票據集中管理的重要作用的基礎上，以“票據池”管理模式為基本模式，結合集團公司票據管理的實際需求，分別從“票據池”模式的建設模式、管理風險應對策略以及票據集中管理信息化平臺的建設三個方面探討了集團公司的票據集中管理策略，形成了基于“票據池”模式的集團公司票據集中管理體系。

關鍵詞：票據池 票據管理 集團財務管理

一、集團公司票據集中管理的重要作用

票據是支付的重要工具之一，同時在資金的配置、風險分散以及貨幣政策傳導等方面發揮著極為關鍵的作用，在當前的金融環境方面發揮著更加重要的作用。隨著企業集團公司業務的和規模逐步發展，票據結算已經成為了企業集團公司運營的重要財務結算方式之一。票據結算量在企業集團的業務總量中所占的比重也越來越大。但是，部分大中型企業集團在經營的過程中還依然存在著票據自我保管、財務信息分散等問題你，不能實現票據資源的集中管理，沒有將票據的效應充分發揮，還可能因此而引發相關風險。而通過票據的集中管理能夠實現對成員公司的統一管理，保證企業集團財務管理能力的提升，有利于企業資源共享，全面提升企業的整體經營效率。

二、票據池管理模式

與傳統的票據分散管理模式相比，“票據池”管理模式將沒有到期的商業票據的代保管功能作為基本依據，將票據托管、資金質押與融資功能作為一個整體，是對傳統的票據分散管理模式的有效發展與延伸。基于“票據池”管理模式的集中票據管理通過對票據進行靈活應用，有效的盤活企業集團的流動資金，將票據資源的價值充分體現出來。當前，大部分企業集團，例如在銀行行業，已經形成了較為完善的“票據池”管理功能。“票據池”可以為企業集團的票據集中管理提供一個良好的平臺。基于“票據池”的集團公司財務管理模式，可以提高企業的票據管理水平、減少票據管理的勞動強度、根據票據需求進行合理的拆分與合并，實現企業經濟效益的提升。其主要的功能及內容包括：

（一）票據的查驗與保管

企業集團財務部門委托提供銀行承兌匯票的鑒定服務，不能夠對匯票的真偽進行鑒定，集團公司的成員單位在接收到銀行的查驗通知之后，即可辦理相關的業務，減少票據保管、被盜等相關風險。

（二）票據到期托收

銀行能夠及時的對票據進行清點，能夠及時的安排向承兌行辦理到期托收。

（三）質押融資的承諾

集團企業利用自身的財務信用，直接向銀行申請授信支持，集團公司下屬的成員單位可以直接進行票據貼現、貸款抵押等。

（四）金融理財服務

集團企業將銀行票據托收獲得的資金轉為定期存款，從而可以實現更加精細化的理財服務。

三、基于“票據池”模式的集團公司票據集中管理策略

（一）構建完善的集團公司“票據池”建設模式

從整體來看，建立以集團企業財務部門為核心，依托外部商業銀行的基本模式，符合當前集團企業的票據管理需求。為了建立完善的集團公司“票據池”建設模式，集團公司首先要以財務部門選擇一家服務周全、條件優惠的銀行作為合作機構；同時，集團企業各家成員公司應該就近在該銀行的分值結構開設對應的保證金賬戶，并將從總公司接收的承兌匯票就近質押給該銀行，獲得資金；銀行的相關負責人則對承兌匯票的真偽進行查詢、登記、保管以及到期兌付等。集團企業的成員分公司要將本單位沒有到期的銀行承兌匯票托管到公司的財務部門，財務部門將票據集中托管在其委托的銀行設立的專屬票據池中；當票據到期之后，公司財務部門將托管的票據通過銀行直接解付，并將解付獲得的票據資金自主轉至成員單位的活期賬戶上。成員單位可以直接在網上查詢獲得本公司的票據信息，同時也可以將存入池中的承兌匯票作為質押，并開具新票用于企業的支付需要。

（二）基于“票據池”的集團公司票據集中管理模式

1、建立并完善的票據集中管理規則

企業的財務部門在建設“票據池”的過程中，應該迅速的建立完善的票據集中管理規則，必須構建集中規則，確保集中管理效果。例如，當集團企業需要資金時，不得自行隨意將票據進行貼現、低壓，而必須受限向財務部門提出資金使用申請。財務部門通過對票據資源、先進資源的統一協調應用，保證成員公司的資金需要得到滿足。

2、構建并優化“票據池”管理流程

在資金的管理過程中，要明確成員公司對外資金支付的統籌分配策略。例如，首先要確定是否有其他的成員分公司有到期的票據，若有則需要提示承兌人及時付款，利用貸款的方式滿足其資金使用需要；其次，若有其他的成員公司的已經承兌而沒到期的票據，則應該根據票面金額、到期時間等信息，選擇合適的票據提前貼現或；再次，若池內沒有合適的票據，則必須對分公司的相關業務進行審查，并根據實際的支付需求簽發新的票據。

（三）構建完善的票據集中管理信息化管理平臺

當前，我國大部分的企業集團已經實施了公司票據的“票據池”管理模式，并構建了對應的集中管理信息化平臺。同時，部分企業集團還利用網絡信息技術，構建了完善的資金管理信息化平臺，實現了對成員公司資金的集中統一管理和監督。

票據作為一項極為重要的金融資產，是企業集團資金管理的重要對象，因此“票據池”也必須進行信息化管理平臺的建設。因此，企業集團要在財務部門的資金管理過程中嵌入資金信息的票據管理模塊，通過票據的收取、背書、抵押、貼現以及退票等相關操作的在線管理，對所有操作進行統一規范的管理，從而及時的獲得成員公司的票據信息，實現對整個集團公司票據資源的高效管理。

（四）加強預算控制及風險管理

通過實施票據池模式，集團公司能夠及時、全面的獲得各個成員公司的應收、應付票據信息和票據收付結算等明細信息。同時，為了更好的對進行統籌協調，集團公司需要及時的調整并控制各個成員分公司既定的資金需求以及資金使用規劃，對分公司的預算執行情況進行跟蹤管理，并在各個分公司之間進行對比分析，保證資金風險的控制水平。

參考文獻：

[1]陳靜.企業集團票據集中管理研究[J].時代金融（下旬）， 2014（1）

[2]胡琴.淺談集團公司票據集中管理[J].中國經貿， 2014（15）