在經(jīng)濟(jì)資本約束下如何提高網(wǎng)點(diǎn)價(jià)值創(chuàng)造能力

許華+林梅

經(jīng)濟(jì)資本是指用于抵御銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)非預(yù)期損失所需要的資本支持，是銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的資本需要。經(jīng)濟(jì)資本既可以衡量銀行整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，還可以成為評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)經(jīng)營盈利能力的標(biāo)尺。網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理是指在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的基礎(chǔ)上，通過優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本分配和配置，以資本約束資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)增長，提高資本回報(bào)率，降低經(jīng)濟(jì)資本占用，促使業(yè)務(wù)發(fā)展的速度、效益與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)價(jià)值創(chuàng)造最大化目標(biāo)。

一、目前網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)狀

（一）經(jīng)營理念傳導(dǎo)不深入。一是受經(jīng)營績效導(dǎo)向影響，目前營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較注重的仍然是存款、貸款規(guī)模、產(chǎn)品數(shù)量，經(jīng)營管理的重點(diǎn)基本上還停留在注重規(guī)模增長的傳統(tǒng)思維，對于成本、風(fēng)險(xiǎn)的控制，價(jià)值創(chuàng)造理念還不深入，資本約束機(jī)制尚未真正落到實(shí)處。

（二）網(wǎng)點(diǎn)布局不盡合理。網(wǎng)點(diǎn)過于集中市區(qū)局部，形成資本資源內(nèi)耗性競爭局面；低效物理網(wǎng)點(diǎn)的遷址撤并不及時(shí)，導(dǎo)致設(shè)備投入與網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)量不匹配，部分自助設(shè)備業(yè)務(wù)量不飽和，造成了網(wǎng)點(diǎn)資本資源的浪費(fèi)。

（三）專業(yè)人才嚴(yán)重匱乏。一級(jí)支行及網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)重缺乏資本管理專業(yè)人才，直接導(dǎo)致網(wǎng)點(diǎn)無法有效承擔(dān)起經(jīng)濟(jì)資本管理的核算和督促職能。

（四）精細(xì)核算難以計(jì)量。對于具體每筆貸款或表外業(yè)務(wù)，還無法準(zhǔn)確量化業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本占用額，客戶經(jīng)理手頭也缺少與實(shí)際經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量結(jié)果相匹配的經(jīng)濟(jì)資本占用“計(jì)算器”。網(wǎng)點(diǎn)價(jià)值管理平臺(tái)中上級(jí)行下劃部分中間業(yè)務(wù)收入、部門統(tǒng)一申請的費(fèi)用在網(wǎng)點(diǎn)間的分?jǐn)偩渴止み€原，準(zhǔn)確性不夠。 （五）管控成效無法量化。當(dāng)前網(wǎng)點(diǎn)所采取的經(jīng)濟(jì)資本管理措施依然停留在定性管理上，上級(jí)行對經(jīng)營行所提示的壓降措施大都是方向性內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)資本壓降 的量化效果不明顯，經(jīng)濟(jì)資本定量管理缺乏有效抓手，網(wǎng)點(diǎn)不能每天直觀看到能反映本網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用及經(jīng)濟(jì)增加值的報(bào)表數(shù)據(jù)。

二、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束，促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)價(jià)值創(chuàng)造

在現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管框架下，經(jīng)濟(jì)資本在一定程度上決定了商業(yè)銀行的經(jīng)營能力。作為網(wǎng)點(diǎn)來說，要增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力，必須強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束，在有限的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模下精耕細(xì)作，將收益與風(fēng)險(xiǎn)、成本有機(jī)結(jié)合起來，真正走規(guī)模、質(zhì)量、效益協(xié)調(diào)發(fā)展之路，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。

（一）深化理念傳導(dǎo)，營造網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本約束，價(jià)值創(chuàng)造管理氛圍。一是強(qiáng)化觀念深植。引導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)每一位員工樹立“講本求利、精細(xì)管理”的經(jīng)營理念，在每筆業(yè)務(wù)、每位客戶、每項(xiàng)開支中講價(jià)值、算回報(bào)，注意節(jié)約財(cái)務(wù)成本，控制風(fēng)險(xiǎn)成本，降低經(jīng)濟(jì)資本成本。二是對網(wǎng)點(diǎn)績效考評(píng)中設(shè)立經(jīng)濟(jì)增加值等能反映網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本約束，價(jià)值創(chuàng)造的指標(biāo)體系。以資本約束為核心的發(fā)展模式，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）對網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的引導(dǎo)約束作用。將網(wǎng)點(diǎn)的工資、費(fèi)用分配直接同經(jīng)濟(jì)增加值掛鉤，鼓勵(lì)網(wǎng)點(diǎn)通過提升價(jià)值創(chuàng)造力來爭工資、爭費(fèi)用，保證財(cái)務(wù)資源向高收益的網(wǎng)點(diǎn)傾斜。三是加快網(wǎng)點(diǎn)價(jià)值管理實(shí)施步伐。深化價(jià)值管理平臺(tái)應(yīng)用，前臺(tái)部門合理計(jì)算、分?jǐn)偩W(wǎng)點(diǎn)的中間業(yè)務(wù)收入，對于部門發(fā)起的費(fèi)用盡量合理分?jǐn)傊粮鱾€(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，切實(shí)把資本管理理念、操作和執(zhí)行有效傳導(dǎo)到各操作層面和員工，促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造能力、綜合競爭能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力的逐步提升。

（二）加快網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)直營。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)直營，加大資產(chǎn)業(yè)務(wù)拓展力度，不僅能深化網(wǎng)點(diǎn)的資本成本管理的理念，還能帶動(dòng)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)品種更加多樣化，增強(qiáng)客戶黏性，從而提升網(wǎng)點(diǎn)整體競爭能力、創(chuàng)利能力。

（三）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束，推進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。以經(jīng)濟(jì)資本占用為重要標(biāo)尺，積極推進(jìn)組合營銷，調(diào)整貸款投向投量，促進(jìn)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)優(yōu)先發(fā)展。一是優(yōu)化品種和客戶結(jié)構(gòu)。繼續(xù)優(yōu)先支持個(gè)人助業(yè)貸款、優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)貸款和高價(jià)值客戶的信貸需求，加快低風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易融資與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展。堅(jiān)持好中選優(yōu)，加大信用風(fēng)險(xiǎn)考核權(quán)重，提高高信用等級(jí)客戶貸款占比，降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是重視客戶的評(píng)級(jí)。符合提級(jí)條件的客戶應(yīng)盡量提級(jí)，可有效降低降級(jí)經(jīng)濟(jì)資本，對應(yīng)評(píng)級(jí)而未評(píng)級(jí)的，將按照B、C級(jí)客戶給與資本懲罰，審慎發(fā)放低評(píng)級(jí)、無評(píng)級(jí)貸款。網(wǎng)點(diǎn)的客戶經(jīng)理在平時(shí)工作中，對錄入至信貸系統(tǒng)的客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)做到仔細(xì)核對，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，減少因人為因素導(dǎo)致客戶的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)下降。三是優(yōu)化期限結(jié)構(gòu)和擔(dān)保方式。既充分考慮法定貸款利率，也要發(fā)揮好FIP（內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格）的價(jià)格杠桿激勵(lì)作用，適度控制中長期貸款，縮短資產(chǎn)久期，期限越長系數(shù)越高，相同條件下，盡量發(fā)放短期貸款。貸款業(yè)務(wù)盡力爭取符合規(guī)定的抵質(zhì)押方式，增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋量，減少經(jīng)濟(jì)資本占用。四是按現(xiàn)在資本成本的計(jì)算方式，以各月末資產(chǎn)的余額計(jì)算資本成本。在不影響信貸規(guī)模的情況下，盡量做到月頭發(fā)放貸款，月末收回貸款，壓降月末貸款余額，降低經(jīng)濟(jì)資本占用。五是提高資產(chǎn)質(zhì)量，進(jìn)一步加大不良資產(chǎn)清收力度，確保不良資產(chǎn)總額和內(nèi)在損失額的雙下降，減少經(jīng)濟(jì)資本計(jì)提要求，這對資本占用的減少將起到立竿見影的效果。目前特別重視加大對不符合產(chǎn)業(yè)政策、盈利能力下降、發(fā)展前景差的、對農(nóng)行綜合回報(bào)率不高等客戶的退出力度。

（四）改進(jìn)定價(jià)管理，提升價(jià)值創(chuàng)造。一是轉(zhuǎn)變考核思路。改變以往對信貸產(chǎn)品完全“從量”的考核模式，以省分行全面推行法人貸款逐筆定價(jià)測算為契機(jī)，研究出臺(tái)針對法人貸款價(jià)值創(chuàng)造水平為對象的考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法，按照多創(chuàng)造EVA部分的一定比例對客戶經(jīng)理實(shí)施價(jià)值創(chuàng)造貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)，以調(diào)動(dòng)客戶經(jīng)理提升貸款利率定價(jià)的積極性，深化量效并舉的營銷意識(shí)。二是落實(shí)負(fù)債組合管理要求推進(jìn)存款差異化定價(jià)。科學(xué)評(píng)估存款利率定價(jià)結(jié)構(gòu)，合理利用利率上浮政策，加大低成本存款拓展力度，鼓勵(lì)吸收中短期存款，減少對高成本主動(dòng)負(fù)債的依賴，控制存款付息成本，引導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)注重存款業(yè)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造，增提資產(chǎn)收益水平，樹立“靠利率掙錢”的指導(dǎo)思想，提高每一筆貸款的“含金量”。將存貸款利差納入網(wǎng)點(diǎn)考核。

（五）大力拓展不占用經(jīng)濟(jì)資本或占用系數(shù)較低的中間業(yè)務(wù)。在繼續(xù)鞏固傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，適時(shí)開發(fā)新產(chǎn)品、新領(lǐng)域，提升新興中間業(yè)務(wù)占比，以產(chǎn)品多元化為重點(diǎn)，開展分群營銷，努力構(gòu)建中間業(yè)務(wù)收入?yún)f(xié)調(diào)發(fā)展的良好局面。

（六）加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理。一是積極拓展經(jīng)濟(jì)占用系數(shù)低、不占用信貸規(guī)模的買入返售票據(jù)、存放同業(yè)業(yè)務(wù)，有效提高資金收益。二是調(diào)整結(jié)息周期，盡可能按月結(jié)息，可降低應(yīng)收利息月末經(jīng)濟(jì)資本占用。三是加大低效、無效閑置固定資產(chǎn)清理力度，可有效降低網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用。

（七）加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本管理。一是保證金存放行和銀票開票行相匹配，可降低風(fēng)險(xiǎn)敞開。二是盡快清理已簽訂借款合同但未放款的貸款承諾，控制表外承諾業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口，對客戶貸款歸還、合同履行完畢、業(yè)務(wù)終止的信貸業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理在C系統(tǒng)中要及時(shí)處理，有效降低本行經(jīng)濟(jì)資本占用。三是優(yōu)先發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)銀票、信用證及保函業(yè)務(wù)。

（八）落實(shí)管理職責(zé)，約束網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用。一是強(qiáng)化對網(wǎng)點(diǎn)資本約束的預(yù)警機(jī)制。加強(qiáng)資本管理、強(qiáng)化資本約束和回報(bào)理念，亟需規(guī)范經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)測和分析工作的具體工作流程和方法，明確經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)測和分析的數(shù)據(jù)平臺(tái)、手段、方法、范圍和指標(biāo)體系等，建立事前、事中和事后不同階段的管理流程，設(shè)置預(yù)警限額，規(guī)范警告標(biāo)準(zhǔn)和等級(jí)，明確問責(zé)和整改流程，強(qiáng)化執(zhí)行和控制力度，提升對網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理的規(guī)范化水平。二是優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)的布局，對低效的物理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行“瘦身”或轉(zhuǎn)型，合理配置資源，降低經(jīng)濟(jì)資本成本，提升網(wǎng)點(diǎn)價(jià)值創(chuàng)造能力。三是對網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)的投入，要充分考慮網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)量、網(wǎng)點(diǎn)所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展前景，優(yōu)化資源配置，約束網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用，擴(kuò)大網(wǎng)點(diǎn)盈利空間，提升網(wǎng)點(diǎn)價(jià)值創(chuàng)造能力。

經(jīng)濟(jì)資本實(shí)質(zhì)上是一把“雙刃劍”，一方面，網(wǎng)點(diǎn)要提高收益，創(chuàng)造更多的價(jià)值和回報(bào)，必須增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，因?yàn)闆]有風(fēng)險(xiǎn)就沒有收益；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長并不是無限擴(kuò)張的，而要受到風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和盈利能力的制約，必須在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量約束的前提下，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極尋求使經(jīng)濟(jì)增加值最大化的資產(chǎn)組合和經(jīng)營策略。