當前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳方式淺析

何偉

摘 要：當前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳方式主要有三種方式：集中代收代繳方式、居民直接到銀行繳費方式和社保卡代扣方式。本文作者作為一名商城縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的實踐者，以其自身工作實踐分析了三種基金征繳方式優(yōu)點和缺點，并提出了合理化建議。

關鍵詞：城鄉(xiāng)養(yǎng)老；保險；基金征繳；方式

自2009年開展新農(nóng)保試點工作至今，已運行7年有余。各地在開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作中，結(jié)合自身實際，采取了各種各樣的基金征繳方式，但主要歸納起來，主要有三種方式：集中代收代繳方式、居民直接到銀行繳費方式和社保卡代扣方式[1]。本文結(jié)合商城縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳實踐，分析了三種基金征繳方式采用所受到的條件制約、優(yōu)點和缺點，并針對三種基金征繳方式的優(yōu)缺點提出了合理化建議。

一、當前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的三種基金征繳方式

（一） 集中代收代繳方式

主要由村干部或村級協(xié)管員（以下簡稱村協(xié)管員）在集中征繳期間深入農(nóng)戶家中代收保險費，開具基金票據(jù)，將收繳的保險費匯總后存入當?shù)劂y行。鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員在核銷基金票據(jù)的基礎上，錄入繳費人員繳費信息，交給銀行或縣社保經(jīng)辦機構(gòu)導入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)。

（二）直接到銀行繳費方式

由村協(xié)管員通知參保居民到銀行直接繳費，銀行出具繳款憑證，通過銀行信息系統(tǒng)傳輸?shù)匠青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)為參保人建立個人賬戶，參保居民持繳款憑證到社保經(jīng)辦機構(gòu)換取基金票據(jù)。

（三）社保卡代扣方式

前提是社保卡已普及，參保居民對社保卡認知程度較高。村協(xié)管員通知參保居民繳費，與參保居民簽訂社保卡代扣協(xié)議。參保居民到銀行將保險費存入社保卡，銀行定期從社保卡扣繳保險費，并通過銀行信息系統(tǒng)傳輸?shù)匠青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)為參保居民建立個人賬戶。

二、結(jié)合商城縣實踐，分析三種基金征繳方式的優(yōu)缺點

（一）商城縣基本情況

商城縣位于河南省東南部，總面積2130平方公里，人口77.7萬人，轄17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、4個管理處，2個辦事處。在參保對象人員方面，全縣共有42.2萬余人，其中待遇享受人員10.2萬余人，在家的多是留守老人，為其兒女代繳保險費，且居住分散，在的在偏遠的山區(qū)，給基金征繳帶來一定的困難。在業(yè)務經(jīng)辦隊伍建設方面，縣、鄉(xiāng)兩級均成立了專門的經(jīng)辦機構(gòu)，因受限于縣財力困難，村級未聘請村協(xié)管員，村級的業(yè)務經(jīng)辦由村干部代辦。全縣金融網(wǎng)點共有有29個，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（處）基本上達到1個銀行網(wǎng)點。

（二）三種基金征繳方式的優(yōu)缺點

1.集中代收代繳方式。商城縣目前主要采用的基金征繳方式。優(yōu)點：一是能有效解決群眾到銀行繳費路途遙遠、排隊難、來回難等問題，也符合當前解決城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)辦“最后一公里”要求[2]。當前農(nóng)村在家的多是大多數(shù)留守老人，居住偏僻，自我繳費意識較差，加之到銀行路途遙遠，存在排隊難、辦理難等困難，從而產(chǎn)生不愿繳錢、不敢繳錢等思想。集中代收代繳能解決其實際困難，實現(xiàn)參保居民足不出戶繳費，在當前環(huán)境條件下做到了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)辦“最后一公里”要求。二是能夠提高合作銀行的經(jīng)辦效率。當前商業(yè)銀行為自身利益出發(fā)，在基層設立網(wǎng)點少，商城縣只有農(nóng)村信用社在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立網(wǎng)點，經(jīng)辦全鄉(xiāng)所有惠農(nóng)資金，工作量大。集中征繳，合作銀行可集中一段時間，全力經(jīng)辦保險費的存入，可有效提高辦事效率，確保基金征繳工作順利推進。三是能有效減輕工作人員基金征繳壓力。集中征繳期間，全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)全員行動，人力財力一起上，為人手不足的基層社保經(jīng)辦人員節(jié)省很多走村串戶宣傳、通知群眾繳費、征收基金的時間和經(jīng)費，使其從基金征繳工作解脫出來能更好地從事其他工作。

缺點是由協(xié)管員代收代繳保險費，保險費繳存入銀行多了一個流通環(huán)節(jié)，資金安全有一定的風險。另外，資金存入銀行的時間與保險費計入個人賬戶的時間不同步，導致個人賬戶計入不及時、損失部分利息。

經(jīng)過7年多的實踐，集中代收代繳的基金征繳方式在商城縣是深受群眾和工作人員認可、歡迎的基金征繳措施，它能在有限的工作時間內(nèi)保證基金征繳工作高效推進，能用較低的工作成本圓滿完成基金征繳任務，群眾自愿積極參保繳費，參保繳費穩(wěn)定在32萬人以上，年征繳基金4000萬余元，參保率一直保持在95%以上，得到上級的肯定和群眾的認可。

2.居民直接到銀行繳費方式。商城縣曾在2012年小范圍內(nèi)試行居民到銀行繳費基金征繳方式，效果不甚理想，居民到銀行繳費方式也就沒有成為主要的基金征繳方式，只在日常零星征繳時采用。居民到銀行直接繳費的優(yōu)點是減少了資金中間流通環(huán)節(jié)，確保個人繳費準確安全無誤進入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)，并做到居民繳費與建立個人賬戶、計息同步。

缺點是此種方式，讓參保居民走很遠的路到銀行繳費，并換取基金票據(jù)，手續(xù)麻煩，考慮到當前農(nóng)村留守老人過多，對金融知識知曉較少，很容易造成銀行排隊、不能一次性辦結(jié)等問題，最終結(jié)果是銼傷居民參保積極性，中斷參保、退保等現(xiàn)象。另外，如果集中征繳，會造成銀行擁擠、群眾長時間排隊現(xiàn)象。如果不集中征繳，采取日常征繳，基層經(jīng)辦和銀行辦理時間過長，征收效果進度緩慢，基層工作人員需多次提醒群眾繳費，工作量很大，行政成本過高，銀行在沒有專職人員情況下很難實現(xiàn)。

3.社保卡代扣方式。因社保卡發(fā)行普及需一定時間，且要求居民到銀行繳費，商城縣現(xiàn)沒有采用此種基金征繳方式。優(yōu)點與居民直接到銀行繳費方式優(yōu)點相同，在自助存取款機分布較多的前提下能有效緩解銀行經(jīng)辦壓力。

缺點是社保卡代扣方式，在當前銀行自動存取款機未普及的條件下實行有一定難度。主要原因：一是居民到銀行往社保卡里存錢，與居民直接到銀行繳費一樣會造成擁擠、排隊現(xiàn)象。二是大部分居民對社保卡接受程度不高。由于有相當部分城鄉(xiāng)居民文化知識水平不高，對社保卡使用、安全性防范等知識模糊，對社保卡使用存在抵觸思想，擔心不安全，加之當前銀行卡被騙事件的增多，將錢存入社保卡并代扣，感覺其利益得不到保障。比如商城縣在養(yǎng)老金發(fā)放過程中，有相當部分群眾更喜歡要存折而不愿要銀行卡，存折上有存取款記錄，感覺到更實在。三是社保卡實行代扣，需履行代扣簽字手續(xù)，加之代扣成功后打印票據(jù)，在當前銀行經(jīng)辦能力有限的條件下很難實現(xiàn)。

三、對基金征繳方式幾點建議

（一）充分認識當前城鄉(xiāng)居民實際，合理定位基金征繳方式

深刻認識到當前基層特別是農(nóng)村實際狀況，合理定位當前基金征繳方式。在當前農(nóng)村居民文化水平不高，現(xiàn)代信息技術(shù)接受程度低的情況下，加之基層銀行網(wǎng)點少，經(jīng)辦能力低，正視集中代收代繳基金征繳方式的合理性，通過制定相關的規(guī)章制度給予規(guī)范引導和督導。當前，有些部門和媒體不顧現(xiàn)實客觀條件的制約，認為集中代收代繳方式不符合當前信息化發(fā)展需求，要求用居民到銀行繳費方式或社保卡代扣方式取代集中代收代繳方式，在當前硬件設施和軟件設施沒有到位的條件下，這種超前發(fā)展的行為將會給基金征繳帶來不必要困難和風險，是不合時宜的。

要根據(jù)客觀現(xiàn)實條件的變化和經(jīng)濟的發(fā)展水平，適時定位基金征繳方式。集中代收代繳征繳方式是符合當前條件的基金征繳方式，也許隨著經(jīng)濟的發(fā)展，銀行網(wǎng)點普及到農(nóng)村基層，和參保居民對金融知識、社保卡認知水平的提高，實現(xiàn)居民到銀行繳費、社保卡代扣方式不是不可能的。也就是說，社保卡代扣方式是理想化基金征繳方式，也是當前基金征繳方式努力實現(xiàn)的目標。

（二）培育良好的基金征繳環(huán)境，為社保卡代扣方式打下基礎

一是增加基層銀行網(wǎng)點，提高銀行業(yè)務經(jīng)辦能力。無論是哪種基金征繳方式，都離不開銀行的參入，一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有一個銀行網(wǎng)點的設置，都不可能帶來高效、快捷、令人滿意的基金征繳行為。通過政策引導和資金傾斜，增加銀行網(wǎng)點的設置，做到幾個村或一個村有一個銀行網(wǎng)點，并提高銀行業(yè)務經(jīng)辦能力建設，才有可能實現(xiàn)社保卡代扣目標，為做到城鄉(xiāng)業(yè)務經(jīng)辦“最后一公里”打下堅實基礎。二是提供方便快捷的社保信息查詢公示系統(tǒng)。沒有方便快捷的社保信息查詢公示系統(tǒng)，不論采用哪種基金征繳方式，都無法保障參保居民權(quán)益。要做到基層有社保信息查詢公示平臺，保證第每個行政村有社保信息查詢公示平臺，方便居民隨時查詢其繳費信息，保障其繳費信息查詢權(quán)、知曉權(quán)。三是深入持久地進行社保卡使用安全知識宣傳，逐步提高城鄉(xiāng)居民對社保卡認知度和使用率，為社保卡代扣提供好的氛圍。

參考文獻：

[1] 尚芳.城鄉(xiāng)居保“并軌”后，參保繳費如何吐故納新[J].中國社會保障，2015（8）：44.

[2]劉洪清. “最后一公里”創(chuàng)新之約——新農(nóng)保經(jīng)辦服務網(wǎng)絡建設透視[J].中國社會保障，2012（10）：18.