資金管理在企業經濟管理中的作用

翟海英

（太原市排水管理處，山西太原030031）

資金管理在企業經濟管理中的作用

翟海英

（太原市排水管理處，山西太原030031）

論述了資金管理在企業管理中的重要性，分析了現代企業經濟管理中資金管理的現狀，提出了改善現代企業資金管理的相關建議措施。

資金管理；企業經濟管理；現狀；措施

1 資金管理的重要性

1.1 為企業決策提供信息參考

投資是企業經營管理的重要組成部分，而投資的風險和收益往往成正比，企業要想獲得較大的收益，必須在投資之前做好調研工作，加強相應的成本控制和風險控制，并對這一過程進行實時的監控。在資金管理工作中，首先需要遵從經濟規律，提前做好資金規劃，結合有效的信息進行分析和判斷，從而有計劃地進行投資，保證投資行為的正確和獲利。

1.2 促進企業資金流動

在企業經濟管理過程中，資金的使用效率至關重要，資金的有效流動有助于企業的一切經營活動，因此，必須不斷加強資金管理手段，及時對資金進行調控和管理，尤其是重點關注流動資金和不動資金的具體運動規律，準確掌握資金的使用情況，并據此制定合理的管理措施和使用計劃，進一步提高企業資金管理和使用效率，既能保證企業經營活動的順利開展，也能保證企業的償債能力。因此，有效的資金管理，不僅能提升企業資金的流轉速度，而且能為企業的再生產、擴大投資經營活動、贏取更大的效益提供堅實的資金保障。

1.3 助推企業反腐倡廉工作

資金管理是企業經濟管理中的核心環節，也是管理工作開展的重點和難點所在，這不僅要求企業管理人員具有高尚的人格和道德品質，還要求其具備相應的技術知識和專業技能，在繁雜的資金管理過程中，始終堅持經濟管理原則，不允許出現絲毫紕漏。這就要求企業必須加強資金管理，制定嚴格的資金使用控制制度，確保資金的合理有效使用。因此，加強資金管理，不僅能使企業經濟活動運行更加規范、健康，也能防止企業內部徇私舞弊現象的發生，并有效保證企業干部員工的廉潔清正[1]。

2 企業資金管理的現狀

2.1 資金管理分散

目前，企業資金管理的方式較為單一，致使資金管理有些分散，各個部門單位與總公司及財務部門的資金管理聯系不夠密切，步調很難協調一致，總公司資金管理與部門和子公司的管理相脫節，影響了資金的周轉使用，影響了資金的使用效率，不利于企業經營活動的開展。更有甚者資金管理權責不清，內控不嚴，管理混亂，影響整個企業的管理和運營。

2.2 資金使用缺乏規劃

資金使用缺乏規劃體現在企業的各項經營活動中，比如在資金投入之前沒有全面地調查研究，缺少詳細科學的分析，資金的投入不能結合實際需求，使資金的使用效率低下，造成資源浪費，影響企業的生產經營活動。資金流動的過程中缺乏嚴格的監控，資金的管理流于形式，沒有發揮作用，資金的使用和流轉混亂，以個人意志為主進行資金的管理，造成資金的浪費，入不敷出，影響企業經營活動的開展及企業形象的建立，最終影響企業的經濟效益。

2.3 財務管理不夠規范

財務部門決策的專業性和科學性直接影響著企業資金的使用情況。如果財務部門閉門造車，沒有及時關注各部門的工作動態和資金使用情況，就會造成企業決策失誤，不能為企業管理決策提供有效的資金分析。財務部門人員直接接觸資金，財務人員的業務素質不夠，業務能力差，不能正確地分析和統計資金的使用，資金管理的失誤現象時有發生，影響企業的效益，為企業帶來負面影響，不利于企業的長遠發展。

3 企業資金管理的改善建議

3.1 完善企業資金管理機制

企業完善的資金管理機制是財務資源合理使用的前提和保證，企業的管理層首先要認識到資金管理的重要性，加強企業內部財務、資金、計劃等全方位的頂層管理設計，明確各級資金管理部門的職權，既要給予財務部門一定的權力權限，同時也要對制度和規范有所限制。對于資金要集中管理，不允許越級管理和分散管理。對于預算計劃要進行大量的調查分析和實地考察，爭取制定最符合自身生產需求的計劃，既保證生產，又不會浪費。對于資金管理要建立合理的、科學的長效機制[2]。

3.2 建立企業資金管理信息系統

現代化的信息管理系統不僅能提高資金管理工作的效率，更重要的是能為企業資金提供安全保障。隨著信息化的發展，企業應加大資金投入，引進先進的信息化管理系統，建立安全可信的資金管理信息平臺，從而集合大數據信息資源，做到科學分析，規范監督，追責有效，保證資金管理的全程信息流控制，有利于信息的監控和各部門的信息共享，進一步提高、規范資金管理的效率。

3.3 加強企業資金管理人員培訓

加強企業資金管理人員培訓是建立健全企業資金管理最直接有效的途徑。提高人員素質和業務能力對于順利開展各個環節的工作都十分重要。在企業資金管理的過程中，明確分工，權責細化，同時采取合理的監督措施，適時向廣大員工群眾公開相關資金管理內容，接受大家的監督。同時，隨著市場經濟的不斷發展，資金管理需要專業的實用型人才。企業要通過多種渠道，或引進、培養等手段為資金管理招募儲備人才，并定期對其進行業務培訓，提高資金管理人員的業務技能，適應企業持續發展的需要。

3.4 強化資金管理風險意識

資金管理意義重大，這直接體現于對于資金風險的防范。資金管理是企業開展經營活動的后盾和支持，管理風險會對企業造成較大影響，如果企業對資金能力沒有充分的認識，不經過充分的科學論證盲目投資，就會造成企業損失。因此，企業資金管理中必須強化風險意識，建立并完善相關的預警機制。完善內部資金調度控制制度，企業應建立嚴格的資金分級審批標準和權限，從授權審批、不相容職務分離、內部審計等方面入手，建立一套科學的風險預警系統;從資金供給、投放、周轉效率、債務風險水平等方面建立和完善預警監測指標體系，認真分析資產負債率、帶息負債比率、經營現金流等重要指標變動情況，重點關注到期債務，對可能出現的資金風險提前做好應急預案，提高風險應對能力。

4 結語

資金管理是企業經濟管理的中心環節，必須引起足夠重視，保證財務部門科學決策，強化資金管理各環節的統籌和配合，不斷提高財務人員的風險意識、業務素質和道德素養，并及時推進信息化管理手段，實施科學有效的措施，強化風險預警機制，從而全面提升企業的資金管理能力，提升企業的競爭力。

[1]張晶.關于強化企業資金管理與提升經濟效益的分析[J].江蘇商論,2012(29):177.

[2]張仙伊.淺談企業資金管理與經濟效益分析[J].經濟師,2009(8): 145-146.

（編輯：賈娟）

The Role of Capital Management in Enterprise Econom ic Management

Zhai Haiying
(Drainage Management Department of Taiyuan City,Taiyuan Shanxi030006)

This paper discusses the importance of capital management in enterprise management,analyzes the current situation of capitalmanagement inmodern enterprise economicmanagement,and puts forward somemeasures to improve the capitalmanagementof modern enterprise.

capitalmanagement;enterprise economicmanagement;current situation;measures

F275

A

2095-0748(2016)24-0019-02

10.16525/j.cnki.14-1362/n.2016.24.07

2016-11-28

翟海英（1974—），女，山西晉中人，本科，經濟師，太原市排水管理處資源科負責人。