加強對外金融資產負債及交易統計

文/溫建東 編輯/靖立坤

加強對外金融資產負債及交易統計

文/溫建東 編輯/靖立坤

正是因為直接申報涉及面廣、技術性強，因此金融機構應高度重視數據報送工作，不斷提高直接申報數據質量。

《對外金融資產負債及交易統計制度》（以下簡稱直接申報制度）自2014年9月1日正式施行至今，已滿兩年。兩年來，直接申報制度順利推行，對提高涉外統計質量，加強我國宏觀經濟數據透明度做出了重要貢獻。當然，金融機構報送直接申報數據也存在一些問題，需要不斷加以改進。

對外金融資產負債及交易統計取得顯著成績

對外金融資產負債及交易統計數據在提高統計透明度，以及在對外磋商和談判中發揮了極為重要的作用。2015年，對外金融資產負債及交易統計數據先后被用于按《國際收支和國際投資頭寸手冊（第六版）》編制的國際收支統計表，推動了對人民幣加入SDR的評估；按照國際貨幣基金組織的數據公布特殊標準（SDDS），公布了國際收支統計數據，并加入了國際清算銀行的國際銀行業統計（IBS）和國際貨幣基金組織的協調證券投資調查（CPIS）；基本完成彌補二十國集團第一階段的數據缺口等工作。在今年6月舉行的第八輪中美戰略與經濟對話中，中美雙方在增進統計能力建設、加強信息共享、彌補數據缺口方面進行了積極對話。美方歡迎中國開始向國際清算銀行（BIS）提供國際銀行業統計數據；中方表示，將繼續努力解決按國際清算銀行公布的要求全面收集國際銀行業統計數據所面臨的技術問題。對于外匯局在國際收支統計和數據發布工作中取得的進步，國際貨幣基金組織多次在國際會議及其他公開場合給予高度評價。

直接申報統計取得長足進步。一是報送主體范圍得到擴展。兩年來，報送主體從最早的1050家迅速擴大到1344家，全面涵蓋了銀行、證券、保險、財務公司等各類金融機構。從2016年10月1日起，還會增加所有的H股上市公司。二是數據報送時效性有了顯著提高。目前除少量機構出現延遲報送外，全國1300余家申報主體基本都能在時限內完成數據報送，數據報送及時性從2015年初的77%上升到98%。三是數據質量有了較大的提升。各報送主體在這方面都做了大量的工作，包括完善接口程序校驗功能，安排專人負責數據核查問題反饋，反復就自身數據采集存在的問題與外匯局主動溝通等。總體看，對外金融資產負債及交易統計數據質量趨于穩定。

現階段直接申報存在的問題

一是數據規模不時出現大額異常數據。有些機構在一些新業務上線運行或業務系統更新過程中，會發生此類問題。建議各家機構加強數據質量的自查工作，重點關注各業務類型數據規模的較大波動狀況，同時在自身業務系統出現升級改造情況時，及時向外匯局報告。

二是衍生產品交易數據報送不準確。有些機構對于衍生產品的名義本金、頭寸市值、現金結算等數據項的理解與報送要求存在偏差，造成涉及衍生產品的數據存在頭寸市值過大、現金結算過大與名義本金規模過小等不符合邏輯的問題。

三是資產方報送出大量國別為“ZZZ未分類國別”的數據。之所以會出現這種情況，是因為對一些國家，有些機構自身業務系統的國別代碼與外匯局的國別代碼不一致，在向外匯局報數時由于對應不上，就用“ZZZ”替代，造成外匯局最終匯總的數據出現了大量資產沒有具體的對應國別。建議各報送機構重新梳理一下自身接口程序國別代碼表與外匯局國別代碼表的對應關系，對于外匯局國別代碼表中確實不存在的國別，應及時向外匯局溝通說明情況，外匯局會視情況完善國別代碼表。

四是數據的內在屬性填報不準確。“對方與本機構的關系”“國別”“境外被投資機構所屬行業”等屬性，關系著數據的歸類。但在數據報表的細項分類中，經常出現由于上述屬性填報錯誤而造成數據不合邏輯的問題。

五是對外直接投資存量表（A01-1）的利潤、留存收益流量數據規模存疑。建議各機構對照《制度》重新梳理一下表A01-1對外直接投資和表A02-1外國來華直接投資中的利潤、應享凈利潤和宣告分配的利潤的取數邏輯。

六是歷史數據漏報問題。部分機構存在系統初上線時，數據采集系統不完善，部分月份數據未報送的情況。歷史數據的漏報，會影響統計數據時間序列的數據質量。對此，建議存在歷史數據漏報情況的機構盡快完成補報。

七是業務概覽及聯系方式（Z02）表的內容更新不及時。有些銀行直接投資的流量表（A01-2）當月無數據發生，但在Z02表中卻仍有數據報送的標志；有些銀行相關業務報送人員已變更，但未更新Z02表對應業務的聯系人及聯系方式，造成溝通不暢。

金融機構如何改進直接申報工作

正是因為直接申報涉及面廣，技術性強，因此金融機構應高度重視數據報送工作，不斷提高直接申報數據質量。

一是各機構應繼續高度重視這項工作，切實提高數據報送質量，確保時效性。近期，雖然數據質量已有明顯提高，但在數據細節方面仍存在一些問題。建議各報送機構要認真梳理數據細節屬性的生成及報送規則，規范業務辦理過程中對數據細節屬性的填寫，杜絕隨意填報數據細節屬性情況的發生；同時，必須絕對確保數據的時效性，遲報和錯報會嚴重影響外匯局對數據的使用，包括與其他部門的數據共享、向國務院上報情況、對外公布數據，以及向國際組織報送數據等。而且，現在的數據維度多，遲報和錯報基本無法通過調整匯總層面的數據來實現規模、幣種、國別、部門、期限、工具等多維度數據的協調。據粗略統計，現在每個季度要向國際組織提供2百萬個數據，而且都是交叉匯總類別的數據，基本上動任何一個數就得整套表重新調。另外，還有很多按月或者按季度發布的數據，已經提前一年在外匯局網站公布了發布時間表。要滿足時限要求，又要保證數據質量，確實離不開各家機構從源頭就把好關。

二是要進一步完善自身系統。外匯局即將下發的新數據采集接口規范，明確列示了各數據項的填報規則。建議各機構在更新改造自身數據采集系統時，要研究并完善數據的校驗規則，在數據報送前能實現基礎的數據校驗功能。

三是要按時對外匯局反饋的各期問題或疑問數據進行核對、修改。自2015年8月起，外匯局建立了按月通過國際收支司便函形式向申報主體發送核查結果的流程，并將核查發現的錯誤納入考核。同時，外匯局開發的“數據采集與管控”功能模塊也已于2015年10月正式上線運行，希望各機構在做到及時修改外匯局核查反饋的錯誤疑問數據的同時，也要及時查看并修改“數據采集與管控”模塊提示的錯誤數據。

四是要積極尋找可供交叉核對的其他數據源，確保報送數據質量。各銀行按月向人民銀行報送的本外幣全科目數據中，很多數據（如跨境存貸款、境外同業或聯行往來等）需要與向外匯局報送的數據做交叉核對。

五是要做好平時的數據自查，積極配合外匯局現場核查。根據《國際收支統計核查制度》，外匯局計劃從2017年開始對直接負責的對外金融資產負債及交易統計的申報主體開展現場核查（也可能根據實際情況調整到2016年下半年開始這項工作），主要任務目標：一是核查申報主體的申報數據范圍是否全面完整，是否有漏申報的業務；二是根據非現場核查的數據錯誤，核查銀行取數規則、數據項是否準確無偏差。各機構應定期梳理自己的各項業務，認真對待每一次非現場核查提示的疑問，從源頭解決產生錯誤的問題，從而在外匯局現場核查時有比較好的反映。

六是要加強牽頭協調工作，充分體現報送機構作為一個整體的素質和能力。建議牽頭部門建立好內部的溝通配合、報送審核等責任機制，用良好的數據質量呈現本機構的綜合實力。

作者系國家外匯管理局國際收支司副司長