家具溢價回購是否觸犯非法集資類刑事犯罪

許 燁

（361000 福建天衡聯(lián)合律師事務(wù)所 福建 廈門）

家具溢價回購是否觸犯非法集資類刑事犯罪

許 燁

（361000 福建天衡聯(lián)合律師事務(wù)所 福建 廈門）

商家對家具進(jìn)行“溢價回購”是一種特別的促銷手段，但這一行為存在觸犯非法集資類刑事犯罪的可能，應(yīng)基于對商家“溢價回購”的整體行為分析其涉罪風(fēng)險，商家也要防止其正常的溢價回購行為被認(rèn)定為非法集資。

溢價回購；非法集資；非法吸收公眾存款；集資詐騙

“溢價回購”的概念最早出現(xiàn)于金融領(lǐng)域，隨后，各種方式的收藏品回購在收藏市場上逐漸成為普遍現(xiàn)象，吸引不少投資者購買。有鑒于此，一些所謂名貴家具的商家紛紛仿效，運(yùn)用類似的“家具溢價回購”為噱頭，加入投資概念以吸引買家。但是，對于“溢價回購”商家必須慎之又慎，因?yàn)榭赡芤徊恍⌒木陀|及法律的紅線，觸犯非法集資類的刑事犯罪。

一、刑法上有關(guān)“商品回購”的法律規(guī)定

名貴家具的“溢價回購”可能觸及非法集資類刑事罪名，主要依據(jù)的是《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋（2011年1月4日施行）》的第二條規(guī)定：“實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：（一）……（四）不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；……”

上述司法解釋明確規(guī)定，在“不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的”的前提下，采用“商品回購”等方式非法吸收資金的，應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。家具溢價回購作為一種商品回購方式，難免存在相應(yīng)的涉罪風(fēng)險。

二、家具溢價回購與非法集資的關(guān)系

家具溢價回購如何會觸犯非法集資類刑事犯罪？其涉罪風(fēng)險究竟有多大？根據(jù)非法集資類犯罪的犯罪構(gòu)成，結(jié)合刑法及相關(guān)司法解釋的規(guī)定，主要應(yīng)從以下幾方面分析：一是賣家銷售家具的實(shí)際行為和目的；二是賣家承諾溢價回購的目的；三是賣家提供的商品價值；四是賣家履行“回購”承諾的情況和履約能力。

（一）單就溢價回購這一行為分析，商家對家具的溢價回購不必然涉及非法集資

首先，如果商家有事實(shí)的商品買賣行為，主觀上是通過出售家具營利而非吸收資金，是符合正常商品交易情形的。其次，對于買方而言，其支付貨款購買家具時獲得了家具的價值，商家溢價回購與否并不會對他們造成實(shí)際損失。最后，商家承諾在一定期限內(nèi)對商品溢價回購，只要商家有能力依承諾且實(shí)際對商品進(jìn)行溢價回購，則可被認(rèn)定為是對出賣商品售后的承諾，是一種促銷行為。

因此，在同時滿足上述三點(diǎn)條件的情況下，家具商家進(jìn)行溢價回購只是商業(yè)上的促銷方式，該行為本身未違反法律的禁止性規(guī)定。當(dāng)然，若商家未按約定履行溢價回購的承諾，則會構(gòu)成對買方的違約。

（二）家具溢價回購涉嫌非法集資類的刑事犯罪的情形

1.涉嫌非法吸收公眾存款的風(fēng)險

刑法第一百七十六條規(guī)定了“非法吸收公眾存款罪”，該罪是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。從具體行為來看，如果進(jìn)行家具溢價回購的商家實(shí)際上根本沒有真實(shí)的商品銷售行為，或者并非以銷售商品為目的，而以銷售商品作為吸收公眾資金的一種形式，用從買方處獲得的資金去進(jìn)行借貸或其他投資行為，之后再通過回購賺取差價，商家該種行為實(shí)際上與變相吸收公眾存款無異，只不過他們是通過“家具銷售”的外在形式作為幌子，并通過“溢價回購”吸引投資者眼球，進(jìn)而獲得“家具買家”的資金。

因此，沒有以實(shí)際商品銷售為基礎(chǔ)的“家具溢價回購”行為，將可能會被認(rèn)定為用合法形式掩蓋非法目的，存在涉嫌非法吸收公眾存款罪的法律風(fēng)險。

2.涉嫌集資詐騙的風(fēng)險

家具溢價回購除了可能涉嫌“非法吸收公眾存款罪”之外，還可能涉嫌“集資詐騙罪”。刑法第一百九十二條規(guī)定了“集資詐騙罪”，該罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，且數(shù)額較大的行為。

在一些所謂“家具溢價回購”中，商家沒有實(shí)際家具銷售，僅僅通過“家具溢價回購”的方式吸引買家投資，若這些商家至始就沒有“回購”的打算，或者完全沒有相應(yīng)履約能力，就商家與個別買家而言，就可能構(gòu)成合同詐騙，若這種“合同詐騙”是針對不特定的公眾（即家具買家）實(shí)施，那么該商家的行為很可能被認(rèn)定為集資詐騙罪。

在上述兩種可能涉嫌非法集資的家具溢價回購類型中，其行為形式并無太大區(qū)別，大多是在沒有實(shí)際商品銷售的情況下，通過“家具銷售”的方式，以家具的“溢價回購”吸引買家的資金。兩者最主要的區(qū)別是：“非法吸收公眾存款型”的溢價回購商家有回購的意愿和能力，他們獲利的方式一般只是“賺取差價”；而“集資詐騙型”的溢價回購商家并沒有進(jìn)行回購的真實(shí)意愿及履約能力，實(shí)際上是通過“溢價回購”為誘餌騙取資金，達(dá)到不法目的。

三、結(jié)論

綜上所述，商家對于“名貴家具”進(jìn)行“溢價回購”這一行為確實(shí)存在“非法集資”的可能，主要可能觸犯的是我國刑法上的“非法吸收公眾存款”和“集資詐騙罪”。但是，商家對于家具的溢價回購行為是否會最終被認(rèn)定為非法集資類刑事犯罪，還是應(yīng)當(dāng)基于對商家如何“溢價回購”的整體行為進(jìn)行綜合分析，從商家行溢價回購的主觀目的、具體銷售行為以及兌現(xiàn)回購承諾主觀態(tài)度及履約能力等方面進(jìn)行綜合判斷。

就商家而言，為防止正常的溢價回購被認(rèn)定為非法集資，建議在進(jìn)行家具溢價回購活動中注意以下幾個方面：第一，要有銷售商品的實(shí)際行為；第二，避免銷售假冒偽劣商品等實(shí)際價值遠(yuǎn)低于銷售價格的商品；第三，要實(shí)際具備溢價回購的能力；第四，承諾溢價回購時約定必要的限定條件；第五，在商品宣傳及買賣合同中對于溢價回購的“溢價”部分款項(xiàng)避免用“利息”等類似表述。

［1］閆如玉.紅木家具“溢價回購”存風(fēng)險［J］.理財，2012（7）：64-66.

［2］中國廣播網(wǎng).收藏品回購成非法集資手段. http：//finance.qq.com/a/20140526/009246.htm，2014-05-25.

［3］東南早報.收藏品高價回購背后的吸金騙局. http：//news.163.com/14/0528/10/9TB0L00R00014Q4P.html，2014-05-28

許燁，男，福建天衡聯(lián)合律師事務(wù)所。