我國商業銀行不良貸款率的變化趨勢與對策研究

劉馳

【摘要】不良貸款率是銀行日常經營當中需要重點關注的目標，本文針對我國商業銀行的不良貸款率進行分析，尋求影響我國商業銀行不良貸款率的相關因素，并對商業銀行控制不良貸款率提出相應的建議。

【關鍵詞】商業銀行 ?不良貸款率 ?問題與建議

國際經驗表明，大多數金融危機的發生與銀行貸款違約有較為密切的關系，因此我們應當充分關注商業銀行不良貸款的變動情況，防止過高的不良貸款對金融系統造成不良影響。

1995年，在商業銀行經營管理工作會議中，我國首次明確提出要防止國有商業銀行出現不良貸款率過高的情況。從時間維度上來看，1994年到2014年間，商業銀行不良貸款率逐漸上升，至1999年達到最大值;1999年，國家對通過財務重組和債務剝離等方式對銀行業進行了較大的改革，我國商業銀行的不良貸款率開始逐漸下降，但近些年來不良貸款額有上升的趨勢。數據顯示截止2014年底不良貸款額8426億，不良貸款率1.25%。

影響商業銀行不良貸款產生的因素很多，從總體上來說，影響商業銀行不良貸款的原因包括內部因素與外部因素。

一、內部因素

第一，不合理的國有商業銀行產權結構。目前我國國有商業銀行存在產權結構不合理的問題，產權制度的不合理是導致國有商業銀行效率低下的一個根本性問題。產權關系不清晰會引起導致政府對銀行信貸進行較多的行政干涉，同時也對國有商業銀行的利率、員工薪資等進行干涉，這會降低銀行的管理效果。第二，銀行內部存在道德風險。銀行內部存在的道德風險一方面表現為信貸人員未盡心承擔責任，在未充分核實公司真實情況下，將借款公司的虛假材料當作真實材料上報，這會造成銀行作出錯誤的決定，將貸款發放給不符合標準的公司;另一方面表現為信貸員可能在貸前調查時，接受了相關公司的賄賂進而幫助企業隱瞞其不利因素，從而使得審查部門做出錯誤的貸款決策。

二、外部因素

第一，信貸軟約束和利率軟約束。信貸軟約束在我國大型商業銀行突出的表現形式就是“借新還舊”。由于社會主義經濟體制下政府追求就業目標或經濟增長等原因，對于一個未完成的無效率投資項目，政府或銀行往往主動或被動地追加投資，因為追加投資的邊際收益可能大于放棄項目必須付出的邊際成本（周兆生，2004）。政府的行政權力很大程度上決定著資金的配置，預算軟約束逐步變成為利率軟約束。通過優惠利率、利息減免和債轉股等種種直接或間接的補貼措施，大大降低了銀行的真實貸款利率（胡劍平，2006）。信貸軟約束和利率軟約束進一步易于引發企業的逃廢債行為，導致銀行不良貸款不斷產生，增大銀行體系的風險。

第二，企業融資渠道狹窄和償債能力低下。經濟市場化條件下，未解決國有企業資金使用效益不高的問題，其資金不再是由政府撥款而是需要自行籌措，結果卻使得國有企業來自財政的扶持資金大量降低。并且由于我國股票和債券市場不發達，企業很難通過該渠道進行資本的融通，因而只能通過向銀行貸款的方式來維持經營活動。可見故國有企業流動資金大部分來自于銀行貸款，但部分企業技術落后，經營較差，無法在市場化經濟下良好運行，盈利低下甚至破產，造成了較多的不良貸款。

針對我國不良貸款產生的原因，防止不良貸款的過度增加，本文認為應采取以下對策：

（一）轉變政府職能，深化國有商業銀行產權制度改革

隨著市場經濟的不斷發展，政府的主要職責應當是通過制定一系列規則確保經濟的穩定運行。政府需要將工作重心轉移到對銀行進行管理的職能上來，而非對銀行進行行政干預。政府只有區分出其職能的邊界，才能進一步減少行政干預，為降低不良貸款率創造較好的政策環境;同時國有銀行自身也需要向現代商業銀行進行轉變，這其中通過對產權制度的改革能夠提高銀行經營的透明度，加強銀行決策的獨立性，有利于預防國有商業銀行風險承擔主體不明確而造成的各種問題。

（二）推動資本市場的建設，通過金融創新對不良貸款進行處理

不斷推進我國資本市場的建設，通過證券市場和保險市場將積聚在銀行系統的風險進行轉移。第一，商業銀行可以運用不良貸款證券化的方式轉移到銀行資產負債表外，在資本規模不變的情況下由于風險加權資產的減少而使得資本充足率提高。第二，銀行為轉移違約風險，在管理其信貸資產式可以采用信用違約互換的方法。通過該方法相當于金融機構對可能產生違約的資產交納一定的保費，若是發生違約，則得到約定的金額賠償。這有利于維護銀行業的穩定性，且通過該方法銀行信貸資產的流動性大大增強，有助于資產在市場上交易。

（三）加強銀行業的風險監管，規范銀行業監管制度

新巴塞爾協議指出監管當局應當履行對商業銀行的監督管理職責，以此提高銀行的不良貸款管理水平，促使金融系統安全穩定運行。因此，相關管理部門應不斷加強監管力度，提高監管水平、建立完善的商業銀行監管制度和體系。具體可采用如下手段：第一，發揮律師、審計、會計事務所等中介機構的對銀行的監督審查作用。第二，要健全銀行同業協會，完善行業自律體系，形成同業監督控制系統。第三，銀監會要加強對銀行的管理狀況、資產質量、盈虧等經營狀況的風險性檢查，確保銀行穩健經營。

（四）加強社會信用建設，創建社會信用環境

只有不斷加強我國信用環境建設，才能為商業銀行不良貸款管理奠定良好的基礎。其具體做法包括：第一，加快建立信用中介機構，通過信用中介服務為金融從業者判斷貸款風險提供參考。第二，政府要主動的加強社會信用建設，與銀行相互合作，建立和完善信用信息的使用規范以及失信處罰機制，以防止逃廢銀行貸款的行為。第三，在維護金融債權方面加強銀行系統各部門之間的合作。第四，加強民間信用管理機構在不良貸款管理中的重要作用，積極創建全民的信用文化。

參考文獻

[1]胡劍平.國有商業銀行公司治理：不良貸款形成中的經理人行為視角[D].復旦大學博士論文，2006.

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[4]郭祥發.試論國有商業銀行不良貸款的成因與化解[J].現代財經，2006（8）.