對企業資金管理存在的問題及對策的探討

張艷

摘 要：資金對于一個企業來說是十分重要的，沒有充足的資金，企業是很難起步的，沒有一個完整的資金鏈條，企業也是難以周轉的。所以企業的資金管理是十分重要的。企業只有擁有完善的資金管理體制，周全的資金使用計劃，真實的資金流動記錄才可以大量的收益源源不斷地進入企業，企業的運轉才會順利，有發展，從而利于我國的經濟飛速發展，因此對企業資金管理中存在的問題進行探討是十分有必要的。

關鍵詞：企業資金管理；問題；對策

2014年上海的金融界曾發生一件令人震驚的新聞。某企業美女高管攜數億的企業資金逃跑，這件事對企業的發展造成極大的影響。此新聞曝光后各個企業人人自危，紛紛對本企業的資金管理進行檢查。出現這樣的事充分證明了我國企業的資金管理存在有很大的漏洞。資金管理說來簡單，就是為企業管理錢財的。但是如何用有限的資金創造無限的利益卻是很多資金管理者所不了解也難以做到的，我國的企業在資金管理中還是存在很大的問題的。

一、企業資金管理存在的問題

1.資金管理制度不完善

不論做什么擁有一個完善的制度可以說是取得成功的一半。對于企業資金管理來說也是同樣的適用。一個企業是否擁有一個完善的資金管理制度決定著企業能否生存下去。資金管理并不是僅僅局限于“管”錢，一個企業想要發展更重要的是學會如何去“理”財，而遺憾的是，在中國傳統的觀念影響下，中國人都有一種小農經濟意識，寧愿將掙來的錢安安分分地保存起來也不愿意利用所掙的錢進行更大規模的投資，獲得更多的利益。這樣的想法在中國的企業管理者身上常常可以見到，在這樣的思想引導下，企業的資金發揮不到應有的作用，企業的資金管理制度缺乏科學性、計劃性、合理性。而且在資金管理人員的選擇上企業也存在有一定的問題。企業資金管理人員缺乏科學的資金管理意識，無法對資金進行合理的規劃，這也造成了企業資金管理常常出現問題。出現這些問題都是由于資金管理的制度不完善導致的。所以建立完善的資金管理制度對企業的發展是十分重要的。

2.資金的利用率低下

隨著社會的不斷發展，市場經濟的不斷推進，企業的競爭也越來越激烈，資金在企業的競爭中占有很重要的地位。在企業的運行過程中，對資金進行規劃是必不可少的。一個合理的資金使用規劃不僅可以是企業完成既定的生產目標有時還創造額外的利潤。在實際運行中，很多企業對資金的使用并沒有一個合理的規劃，不能使資金得到最有效的利用。例如很多企業雖說會制定資金使用規劃但在實施過程中并不嚴格按照規劃進行，很多時候就會造成資金的浪費，對資金的利用太過隨意，沒有科學性；還比如有些企業的資金管理中由于內部控制大多流于形式化，財務管理部門只起到了管錢的作用而沒有對資金在使用過程中的實際情況進行了解和監督。還有就是很多企業不會利用富余的資金，資金在流動的過程中出現回籠不及時等等的許多問題。這些問題都不利于企業的正常運行。

3.企業的資金管理方法落后

隨著社會的飛速發展，互聯網計算機技術的普及，以往“一副算盤一本賬”的時代已經過去，現代企業應該采用現代的資金管理手段。但是我們在實際生活中卻發現，我國的大部分企業對現代的資金管理手段還不是很了解，普及度不廣。落后的資金管理手段嚴重阻礙了企業的飛速發展。而對于一些規模較大的企業來說，其附屬的分公司較多，如果沒有現金的資金管理方法會大大地降低資金的使用效率、我們發現在很多時候企業會出現有些分公司出現資金短缺的問題時，一些資金充足的集團卻無法調動資金來進行幫助，出現這樣的情況會極大地阻礙企業的發展，所以提高企業資金管理方法也是十分重要的。

二、解決企業資金管理問題的對策

1.建立完善的企業資金管理機制

俗話說“沒有規矩不成方圓”一個完善的資金管理機制可以確保企業的資金得到合理的使用。只有在完善的制度的約束和規范下，企業的資金鏈條才會運行正常，企業的運行才會正常。在資金管理的過程中要建立合理完善的企業資金預算管理制度，使資金的使用規劃起到真正的作用，同時企業資金預算管理制度也是企業在監督、控制、審計等工作的重要依據。企業還應該建立合理的資金使用監督制度。財務管理對于企業來說可以說是最重要的一項工作，只有進行合理的監督才會能保證的企業的資金用到了實處。

2.提高資金的利用率

企業的最終目標是獲得更大的利益，所以說資金管理的重點應該向著“理”來傾斜。對于企業的富余資金，企業管理人員要進行合理的投資，舍不得孩子套不來狼，企業管理者要轉變以往的觀念。同時企業在資金管理上不僅要管理資金的支出，對于支出后的資金還應該進行追蹤。要想提高資金的使用效率還應該提高資金的周轉速度，通過縮短產品的生產周期，使企業的資金處于高速運轉的狀態。同時企業還應該在資金回籠方面進行管理，保障企業的資金鏈條的完整性。

3.提高財務管理人員的專業素質

很大程度上落后的財務管理方法是由于財務管理人員專業素質低下導致的。所以加強對財務管理人員的培訓是十分有必要的。對于企業來說，財務管理人員首先要有一個公平公正的態度，較高的道德修養，強烈的法制意識。在很多新聞中提到的“財務人員攜款潛逃”都是由于財務管理人員職業道德修養不夠導致的，所以要加強對財務管理人員道德、觀念、態度的培訓。在專業素質中，企業應要求財務管理人員具備熟練地計算機技能，以及對資金管理軟件做到熟練地掌握。只有全面提高企業資金管理人員的素質，資金的管理才可靠，企業的資金流轉才可以有保證，企業的發展也會越來越好。

三、結語

隨著我國由計劃經濟逐漸轉變為市場經濟的背景下，企業的資金管理尤其重要。但是資金管理說來簡單，真正去實施卻是很難的。根據我國目前的情況來看，企業的資金管理還存在有很多問題的。這需要企業從多方面入手，不斷地完善企業的資金管理制度，培養高水平的資金管理人員，樹立長遠的資金管理目光等。只有多管齊下，我國企業的資金管理才會越來越完善，企業也會獲得越來越多的利潤，國家也會更加地繁榮昌盛。

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