山西民營企業社會責任認知、動因及實踐研究

王 宇，劉傳俊，裴羚孜

（太原科技大學經濟與管理學院，太原 030024）

一、引言

企業是市場的三大主體之一，是建設中國特色社會主義事業的重要力量。企業社會責任是經濟社會發展到一定歷史階段對企業提出的期望與要求，切實履行社會責任、誠信經營、合規守法、履行對員工、伙伴、社區及環境等利益相關方的責任，是企業長青不衰、可持續發展的必要條件。截止到2013年末，我國登記注冊的私營企業有560.4萬家，占企業總數的68.3%，我國民營企業的活力以及對國家經濟發展的貢獻度明顯提高。

但是近些年，我國企業責任缺失的事件仍然一直不斷，食品安全事件接連發生，侵犯員工利益的事件時有發生，從之前鬧得沸沸揚揚的三聚氰胺、蘇丹紅、到今年眾多政府高官、國企高官落馬、“頂新黑心油”、“福喜事件”，京東、富士康等企業員工罷工，其中不少行為都涉及到民營企業，這些都體現出無論是國企還是民企，對社會責任的認識都嚴重缺乏，對企業利益相關者的責任管理嚴重不足。十八屆四中全會提出要加強社會責任立法。因此，強化民營企業社會責任認知、積極踐行社會責任義務，不僅是提升民營企業社會責任競爭力的需要,也是規避發展風險,實現民營企業發展新常態的需要。

本文將以山西省232家民營企業社會責任調研數據為基礎,從社會責任概念認知、履行動機、實踐狀況、遇到的問題與希望得到的支持等方面分析山西民營企業社會責任的認知與實踐現狀。

二、問卷設計與數據收集

（一）問卷設計與調查

現以民營企業為實證調查對象。由于本文的研究對象是山西省的民營企業，大都是非上市企業，公開披露的信息較少，發布社會責任報告的也僅限于少數企業，而且社會責任報告更偏向于信息披露方面，缺少對社會責任認知、動因方面的考查。所以采用問卷調查法進行研究，問卷旨在了解山西省民營企業對于社會責任的認知、履行動因及實踐狀況，調研企業設計太原、陽泉、呂梁、大同、晉中、晉城、運城等地市，共回收問卷237份，剔除無效問卷5份。

（二）樣本情況描述性統計

從樣本數據分布情況來看，本次調查覆蓋山西省各地市、各行業的民營企業，80%的民營企業成立于1990年到2009年期間，80.52%的企業成立年限在15年及以下，而根據已有研究，中國企業，特別是中國民營企業，壽命一般在2.9年，而本次調查所覆蓋的企業有90%以上都是建立3年以上的企業，普遍高于民營企業的平均壽命。

（三）企業社會責任認知與履行動因

表1 企業對于社會責任具體內容的認知情況

由上表可以發現，本次所調查的民營企業對于企業社會責任的認知相比之前實地調研有了較大改觀，企業不再將盈利視為首要的目的，90%以上的企業認識到守法經營的重要性；其次認為企業還應當將吸納就業、保障員工利益作為另一個重點；企業對于履行環境責任與慈善責任的認識占到70%以上；在本次調查中也發現，民營企業對于科技創新的認識度存在不足，原因之一是本次調查企業主要為傳統制造業，高科技產業比重較少。

表2 企業履行社會責任的動機

企業承擔社會責任有主動的原因也有受到外界壓力的影響。調查結果發現,80%以上的企業都出于塑造良好的企業文化、提升企業形象而履行社會責任；71.98%的企業認識到履行社會責任可以增強員工凝聚力，有利于員工更加努力工作回報企業；30%左右的企業是出于企業家個人情感、改善與利益相關者關系、迎合企業營銷策略的原因而履行社會責任。從分析結果可以欣喜地看到，企業履責不再只因為外界多方的壓力，并且越來越認識到其主要利益相關者對企業發展的重要性，特別是員工、客戶、上下游企業，企業承擔社會責任歸根結底有助于企業的長久發展。

三、企業社會責任實踐情況分析

（一）責任管理履行狀況

有效的責任管理是企業實現可持續發展的基石。企業良好的責任管理需要企業從理念及價值觀、管理制度、責任溝通等方面來保證企業社會責任工作的順利進行。本部分主要針對這三個方面選取了四個指標，防治商業腐敗與賄賂、企業文化宣傳途徑、已納入考核的社會責任指標、社會責任信息披露的途徑。從上表中可以看出，企業在防治商業腐敗與賄賂方面的實踐較好，超過半數的企業有相關的制度，并且對管理層與員工進行相關的政策教育。這與政府近些年打擊貪腐有一定關系，企業作為市場的三大主體之一，從源頭上杜絕商業腐敗與賄賂，必須從企業自身做起，這同時有助于構建優秀企業文化，增強企業凝聚力和競爭力。

企業文化是提升企業凝聚力的重要途徑，集中體現了一個企業經營管理的核心內容。本次調查顯示，72%的企業通過組織企業文化活動和教育培訓來宣傳，55.84%的企業擁有本企業的文化手冊，顯示我省民營企業比較重視企業文化的建設宣傳。

民營企業自身的組織保障和制度建設是影響企業履行社會責任的重要因素。數據顯示，超過一半的企業將環境保護指標、員工權益和發展指標納入到企業的管理考核體系中，但是對消費者權益、供應鏈企業、社區參與和發展方面的指標則有所忽視。

在企業社會責任的信息披露上，中國目前發布社會責任報告的企業主要是國有和國有控股企業，占到總數的半數以上；民營企業社會責任報告數量也在穩步上升。本次調查的民營企業在此方面表現欠佳，僅有11.26%通過發布社會責任報告或可持續性發展報告的途徑對外披露社會責任信息，大多數企業通過企業自有媒介披露，或者不披露社會責任信息，

這也從另外一個側面體現了山西民營企業的信息溝通和社會公關意識的薄弱和能力的欠缺,社會責任管理能力和技巧亟待提升。

本次參與調查的企業，只有19%的企業設置了社會責任的專職人員，負責企業社會責任活動的規劃、執行、信息溝通、效果評估等。

這場偉大的自我革命，證明中國共產黨完全有能力反對腐敗。全面從嚴治黨的理論和實踐，為解決共產黨的腐敗變質走出“歷史周期率”初步找到了“秘笈”。正因為如此，習近平新時代中國特色社會主義思想，把當代中國馬克思主義提到了新高度，同毛澤東思想、鄧小平理論一樣，實現了馬克思主義的基本原理同當代中國實踐和時代特征相結合的又一次歷史性飛躍，是對中國特色社會主義理論體系的極大豐富和發展。

（二）客戶責任與伙伴責任實踐分析

企業需要對股東、客戶、合作伙伴負責任，許多責任缺失事件就是因為未對客戶、合作伙伴盡責任，同時缺少對供應鏈企業的責任考查。本次調查將重點放在民營企業對客戶及供應鏈企業的履責上。

據統計，目前我國65%的專利、75%以上的技術創新、80%以上的新產品開發都是由民營企業完成的，故而山西產業轉型離不開山西省的大量民營企業，但在轉型過程中，發現企業轉型遇到了種種困難，而產品創新的相關指標也是企業社會責任的一部分。因此，在本次調查中，涉及到了山西民營企業產品科技開發方式。由統計數據可以看出，企業產品科技開發方式主要集中在自主開發與研制、引進人才、引進技術，產學研合作這種方式則較少。同時也看到，有65家企業未涉及到任何產品科技開發方式，其中包括許多制造業、采礦業等企業。76.62%的企業僅采用自有資金、或還借助銀行貸款、政府資助的條件下進行科技開發。

不言而喻，管理對企業發展所起的作用立竿見影。尤其中國企業與歐美企業相比，最大的特點就是人治大于法治。長期以來，因管理不善而導致企業倒閉的案例屢見不鮮。原因之一就是管理體系不健全，管理體系認證或者流于形式，或者根本不受重視。

圖1 企業產品科技開發方式

圖2 企業進行科技開發的資金來源

根據調查結果，42%的企業通過了ISO9000系列國際質量認證，9%的企業通過了OHSAS18000職業健康安全管理體系認證，17%的企業通過了ISO14000環境管理體系認證，此外，還有少數個別企業通過藥品GMP認證、QS食品生產許可證、有機產品認證、HACCP認證、清真食品認證、ISO22000食品安全管理體系認證等。值得注意的是，有58%的企業未取得任何管理體系標準認證，此外，同時也看出民營企業對于像SA8000、ISO26000這樣的社會責任標準的認識還存在不足。

在社會責任領域，2010年，國際標準化組織ISO出臺了社會責任指南標準（ISO26000），同SA8000不同的是，ISO26000僅是一項參考指南，其雖不作為社會責任的認證標準，但卻可以預見，這一標準將會在更大范圍內推動社會責任的履行與發展。

客戶是企業最重要的利益相關者之一，所謂“顧客就是上帝”。所有企業都認識到了這個問題，但是在客戶關系管理上差別較大。61.9%建立了客戶信息檔案，并對客戶信息進行保密；53.25%的企業建立了與客戶的溝通機制。但是在建立客戶關系管理機構、制度，并引入CRM這種新的管理模式方面，涉及企業較少。這也體現出民營企業在日常經營管理中，需要學習借鑒科學管理方法。

任何企業都處于供應鏈的一環，無論是原材料供應、制造還是銷售。隨著企業發展的專業化、精細化，供應鏈的重要性已無需贅述。調查數據顯示，30.30%企業實施供應鏈企業審核，在選擇合作伙伴時，會考慮合作伙伴的社會責任履行狀況，如提供的原材料、產品是否符合國家質量標準，企業的日常經營是否符合國家法律規定等等。針對本企業內部，38.96%的企業提供系統、多元的社會責任培訓，使企業各部門人員都可以將供應鏈社會責任水平考核納入企業。44.6%的企業未涉及到提升供應鏈社會責任水平采取的措施。為了實現與供應鏈企業的共贏發展，44.16%的企業采取資源共享方式，53.25%的企業通過企業互訪的方式。

（三）員工責任與慈善責任的分析

員工是企業最重要的利益相關者之一，員工責任是企業履行社會責任的重要組成部分，其中薪酬、培訓、安全與健康是關乎員工利益的幾個重要方面。根據調研，民營企業所采取的培訓方式主要是企業間學習交流、企業外聘專家培訓及內部師資培訓。76.62%的企業為員工采取了勞動保護設施，66.23%的企業為員工體檢，16.88%的企業還為員工提供心理援助計劃（EAP）；在薪酬激勵方面，七成多企業通過加薪進行激勵，38.96%的企業為優秀員工提供年薪制，此外還有少數企業運用經營者持股、激勵基金、股票期權等方式激勵員工。

表3 供應鏈企業的社會責任管理

表4 員工責任的履行狀況

除了國家法定福利外，多數民營企業還為員工提供各式各樣的自主福利。70.7%的企業提供食堂或餐補，56.9%的企業為員工提供健康體檢，54.7%的企業為員工提供通訊補貼，約40%的企業擁有員工宿舍、班車或提供住房補貼、交通補貼，并在節假日、生日等重大事件提供補貼，約20%的企業還提供補充保險、學歷教育及企業年金。民營企業為員工提供的自主福利有助于吸引、激勵并留住優秀員工。

從調查資料可知，74.03%的企業選擇直接捐贈，42.42%的企業選擇通過民間公益組織捐贈，17.75%的企業選擇其他基金會設立的專項基金捐贈。企業做慈善活動不是不求效益的活動。相反，在充分利用慈善組織的強勢品牌來捐贈，不僅具有廣泛的社會效益，提高企業形象，還滿足了特需人群的需求。

（四）環境責任的履行

為了保護環境，履行環境責任，民營企業也在注重調整產業結構，31%的企業致力于提高現有產品的環保性能，30%的企業在淘汰高耗能、高污染的產品。而23%的企業則選擇轉向投資低污染、低耗能產業，16%的被調查企業在研發新型環保產品。

圖3 企業慈善捐贈的主要途徑

近年來，民營企業為應對環境惡化所開發的環保項目主要在于對污染物的綜合利用與高效治理，節水、節能設備、工藝，環保新材料與新能源。

圖4 企業開發的主要環保科技項目

在開展清潔生產過程中，50.4%的企業采取了制定并實施節能減排計劃的措施，41.4%的企業采取開發、引進節能技術、工藝、設備、設施；企業在清潔生產中采用以下方式的占到二到三成，包括綜合利用“三廢”、對資源能源進行分類、梯級利用、對資源能源消耗狀況進行監控和分析，采用易回收、易拆解、易降解的原材料和設計方案。

圖5 企業在開展清潔生產方面采取的主要措施

在全球變暖、環境日益惡化的今天，低碳綠色已經成為當今社會可持續發展的迫切需求之一。企業也普遍在實行更為綠色低碳的辦公模式。72.41%的企業使用節能設備，33.62%的企業實行無紙化辦公，38.36%的企業對物耗、水耗、能耗進行定額管理，37.93%的企業實行低碳出行，在提供給員工的班車及公務出行中采用電力車、小排量車及公共交通工具等以節約能源、提高能效、減少污染。

在企業開展環境保護工作過程中，企業遇到的主要問題有資金短缺、缺乏技術支持與專業人才，其次還有政策支持力度不夠及產學研合作難度大等。

四、推進山西省民營企業履行社會責任的對策建議

（一）外部推動——相關執法部門、社會齊發力

在我國，政府是影響企業經營、履行社會責任的重要相關者之一，在推進企業社會責任的工作中，政府是社會責任法律、規章制度的制定者、社會責任活動的推進者、企業社會責任行為的監督者。

到目前為止，我國尚無國家級的社會責任執行標準，僅有一些地方制定了社會責任的地方標準，而山西省目前還缺乏相關的規章制度或統一標準。十八屆四中全會提到要加強企業社會責任立法，這就凸顯了政府在社會責任活動中的作用。所以，省級人大及常委會就需要制定和頒布與我省民營企業履行社會責任相關的法規，同時確定負責管理的部門及人員，全面推進企業社會責任法制化。

此外，政府還需從培養社會責任理念、倡導履責行為、推廣宣傳社會責任活動等方面推進社會責任，堅決懲處各類嚴重違法的企業，對破壞環境、損害員工合法利益等違法行為予以堅決的制止且加大現有的處罰力度，這樣才能創造公平的競爭環境，保護合法經營者的利益，防止出現“劣幣驅逐良幣”的現象，這也是政府作為市場行為監督者所應發揮的作用。與此同時，對于社會責任履行良好的企業，從精神、物質層面予以雙重獎勵，提高企業的美譽度，增加企業的無形資產。物質層面上，針對企業期望得到的支持，如融資政策、稅收政策、產業政策、土地政策四個方面設置相關的優惠措施。

現在我國對企業社會責任的評價大多針對國企、外企或上市企業，這些企業的規模大且資金富足，履責的能力也較強，針對這些企業的評價指標較多且細致，不適用于大多數民營企業，因此需要建立民營企業社會責任評價標準，設立專門的評價機構，向廣大的民營企業提供社會責任交流平臺，并將結果向社會做透明處理，以此作為激勵。

36.6%的企業期望在履行社會責任過程中得到咨詢指導的幫助，而目前企業社會責任研究中心、各級工商業聯合會、行業協會也在從理論與實踐上研究企業社會責任的內涵、實踐、評價標準，借助這些力量，民營企業的社會責任履行將得到針對性強、有效促進。加上各種新媒介的推動，社會責任履行較好的企業會贏得良好的口碑，相反，逃避責任的企業也必定不能長遠發展。

（二）內部驅動——企業高層領導者及員工

哲學上說，事物發展的根本動力是內因，企業的高層領導者又主導著企業的發展方向，因此，企業的高層必須充分認識社會責任的正確內涵，重視社會責任。

順勢而為，企業高層領導必須提高認識，順應現階段深化改革與依法治國的發展趨勢，把握新一輪的發展機遇，認識到履行社會責任是經濟社會發展的迫切需要，也是提升企業競爭力的重要途徑。通過深刻的認識，領導者就可將履責的理念貫穿于企業的一切生產經營中，對供應商、員工、消費者、社區、環境都要承擔相應責任。

其次，企業需在培訓中對全員普及社會責任內涵，廣大的員工作為社會的一員，在工作中也應以企業的社會責任水平作為求職及工作的衡量標準，同時在個人的日常工作中也將企業的環境責任、慈善責任納為自身的一項義務。

除了提高自身認識，企業還須自覺披露社會責任信息，廣泛接受社會監督，防止出現違反法律、違背道德的行為。

[1] 黃群慧，彭華崗，鐘宏武，張 蒽.中國企業社會責任研究報告（2014）[R].北京：社會科學文獻出版社，2014.

[2] 中國企業社會網.http://www.chinacsr.cn/show Info.asp?id=5714[DB/OL].企業社會責任要適應新常態.

[3] 晁 罡，袁 品.企業領導者的社會責任取向、企業社會表現和組織績效的關系研究[J].管理學報，2008，5(3)：50-51.

[4] 黃書婷，卞承蔭.寧德市民營企業社會責任取向及其影響因素分析[J].商場現代化，2012(7)：28-30.

[5]盧小乃.基于戰略視角的浙江民營企業社會責任研究[D].寧波：寧波大學碩士學位論文.