國庫集中支付電子化突圍

朱靜

國庫集中支付電子化管理可以分成國庫集中支付制度和支付電子化管理兩部分內容。支付電子化管理本質上是一種支付手段，它是以財政國庫集中支付制度為基礎的一種新型資金管理方式，其資金流轉、職責分工都遵循國庫集中支付制度的基本原則和體系框架，同時又具有傳統資金支付管理方式無法比擬的優越性。

在今年全國財政國庫工作會議上，財政部國庫司司長翟鋼強調，推進國庫集中支付電子化管理要嚴格執行國庫集中支付制度基本框架，這是一道制度紅線，不允許突破。各地在推進國庫集中支付電子化管理時要做到“三個不改變”：不改變“先支付后清算”的基本原則，按照規范的業務流程開展資金支付業務；不改變代理銀行的定位，充分發揮代理銀行在國庫集中支付業務中的重要作用；不改變預算單位的預算執行主體地位，合理劃分財政部門與預算單位在電子化管理方面的職責關系。

去年財政部把重慶市作為實施國庫集中支付電子化管理工作的全國首批試點省市之一，今年財政部又新增10個試點省市并于7月份系統正式上線運行，年底前所有省級財政部門將全部推行。

記者從重慶市財政局了解到，國庫集中支付電子化管理實行一年多以來，系統運行平穩、用戶反饋良好，基本達到了預期目標。實施成效主要體現在三個方面：國庫資金運行安全性顯著提升，國庫資金管理效率明顯提高和促進財政信息化水平快速提高。

作為首批試點省市，重慶市在實施過程中也遇到了一些問題，例如支出業務是一個復雜的工作，該由哪個部門牽頭去做。另外，該從哪個方面作為工作的突破口等等，這些都是實實在在要解決的問題。重慶財政局在國庫集中支付電子化管理中積累了一些經驗，并且在實踐中發現新問題，又在實踐中不斷解決著新問題。

另外，電子化管理也是將現代信息技術應用于金融領域的過程，給傳統金融行業帶來了根本性變革。為充分發揮金融服務職能，人民銀行國庫部門必須順應時代發展趨勢，配合“金財”、“金稅”、“金關”工程，充分利用現代信息技術手段，推進業務流程再造與管理模式創新，為“現代化服務型國庫”建設奠定技術基礎。

但是就記者采訪的一些專家的觀點來看，現在人民銀行的國庫可以簡單地看成是一個簿記系統，在中央銀行完全經理國庫模式下，我國國庫現金波動呈現以下三個主要特征：一是國庫現金余額高位運行，資金效益低下，閑置與浪費現象嚴重。二是國庫現金來源中負債性比重不斷上升，財政籌資成本增加。三是國庫資金集中存放在中央銀行，雖有利于監管財政收支活動，確保國庫資金安全，但增加了中央銀行調節基礎貨幣、執行貨幣政策的難度。

支付電子化管理正是讓財政國庫和銀行國庫連接和互動起來，財稅庫銀橫向聯網簡化了納稅繳庫程序，實現了稅款資金實時劃繳和部門間信息共享。

以支付電子化管理為技術手段下，能否讓國庫改革再走一步，是否能真正讓銀行從核算型國庫轉型到管理型國庫，能否改變傳統的政府理財方式，還需要在實踐中進一步檢驗。