新形勢下水務項目EPC總承包管理的思考

黃華輝，孫建海，彭 鵬，朱海明，張 熠，陳 俊，劉洪偉

(上海市政工程設計研究總院(集團)有限公司，上海市 200092)

新形勢下水務項目EPC總承包管理的思考

黃華輝，孫建海，彭 鵬，朱海明，張 熠，陳 俊，劉洪偉

(上海市政工程設計研究總院(集團)有限公司，上海市 200092)

目前我國城市供水從成長期向成熟期過渡，總量趨于平穩;污水處理處于成長期，污水處理能力和總量快速增加，污泥處理成為急需解決的問題;再生水處于導入期，剛剛起步;總體水務行業市場化改革繼續深入和推進。分析描述了在此形勢下水務項目EPC管理的合同模式及“營改增”稅改政策下的分包模式，闡述了水務項目EPC管理中設計、施工、采購方面的相互交叉融合，對水設備采購要點和工程建設現場管理的改進進行了說明，提出了成本控制的若干手段，指出新形勢下水務項目和EPC模式的結合力度勢必加大，總承包方應及時調整各方面策略和管理思路，以順應市場發展變化。

新形勢;水務;工程建設;EPC;技術改造;提標

1 背景與概述

我國目前處于高速城市化和工業化的發展階段。自1998年開始，我國城市化進程迅速加快，2010年、2011年城市化率達到 47.5%、51.3%; 2010 年城鎮人口較1991年增加91.3%，年均增長率為5.6%。在城市化和經濟增長的持續推動下，我國水務市場持續增長，具體表現如下:

(1)城市供水行業從成長期向成熟期過渡，城市供水總量趨于穩定，需求彈性小。受污染水源和更高的水質標準加快了“提質”類水廠技改，新增凈水廠排泥水系統可視為“環保”類水廠技改。

(2)城市污水行業處于快速成長期，處理能力快速提高，污水處理率穩定增長，處理總量逐年增加。由于我國污水處理設施匱乏落后，污水收集管網建設不足，已建成的污水處理廠開工不足，我國污水處理率與發達國家污水處理率達到90% 相比，存在明顯差距。 我國現有污水處理設施大多數除磷脫氮效果差，經處理后的污水含有大量殘余氮、磷，易造成水體富營養化;大量污泥未經穩定、焚燒等無害化處理而直接外運棄置，二次污染嚴重。

(3)城市再生水利用剛剛起步，尚處于導入期。污水處理產業的快速發展，為再生水的回收利用提供了有利的前提條件及市場機會。 近年來，在我國大力推行節能減排戰略、發展循環經濟政策的引導下，北京、天津、青島等一些缺水城市的再生水資源得到了較快的推廣應用，再生水被廣泛用于農業灌溉、工業循環用水以及城市景觀等。

2015年2月，中央政治局常務委員會會議審議通過《水十條》，4月2日出臺。據測算，“水十條”投資將達兩萬億元。經過多輪修改的“水十條”將在污水處理、工業廢水、全面控制污染物排放等多方面進行強力監管并啟動嚴格問責制，鐵腕治污將進入“新常態”，這標志著國內水務項目的大規模啟動。

由于水務項目的專業性較強，復雜程度較高，業主對建設項目投資、工期和質量要求不斷提高，對建設工程的功能要求也日益多樣化。EPC模式一方面可充分利用工程總承包商在工程建設領域的豐富經驗， 將業主從其不熟悉的工程建設中解放出來， 另一方面可將設計、采購、施工與試運行( 試車) 有機結合， 充分發揮設計人員在工程建設過程中的主導作用， 充分發揮采購的規模優勢， 結合施工單位豐富的施工經驗， 使工程建設既合理又經濟; 通過工程總承包商在工程建設過程中的監控與綜合協調， 在保證工程質量的前提下， 可降低工程造價， 縮短建設周期。EPC模式必將成為未來水務項目的重要承包模式之一[1-5]。

2 合同模式的適應變化

2.1 EPC總承包項目投標要點[6-12]

(1)投標人的資格

2011年12月國家發展改革委等九部委聯合發文《關于印發簡明標準施工招標文件和標準設計施工總承包招標文件的通知》，明確必須由設計施工總承包項目并按照招標文件范本為基礎編制招標文件，且其中“投標人須知”等關鍵章節不得修改。按此通知要求，投標人不得參與項目的前期咨詢工作，所以投標人在項目前期應放棄項目建議書、可行性研究報告等編制任務，避免失去今后工程投標的資格。

(2)投標價格的確定

目前除國內大部分地區的EPC合同計價均為“固定總價包干”的模式。由此在投標階段必須充分考慮并預見到大部分的設計風險。這一點對于施工方或設備商牽頭的EPC項目是非常不利的，因為在此情況下規避風險的唯一手段為深化設計工作，即不僅止于招標文件所要求的設計深度，必須深化至接近施工圖能滿足施工圖報價的設計深度，以此滿足工程施工部分準確報價的需求。

在水設備采購方面，應按照招標文件的參數要求通過詢價、比價的方式基本確定1～2家供應商，以競爭性談判的方式確定其最終報價，并以此作為投標價的組價依據。

在總體組價方面，與施工總承包項目不同的是，投標人往往需要按照招標文件要求考慮概算中的二類費用，并作為實施成本考慮到投標報價中。例如建筑工程一切險等各類保險費用、建設手續辦理費用、工程各類監測檢測及驗收費用，尤其是涉及到不同地區的規定費用往往在費率上會有較大差異，在投標階段必須了解清楚進行投標。

2.2 不同的水務項目EPC合同模式

從合同范圍來看水務項目EPC合同模式通常有“勘察設計施工一體化”、“設計施工一體化”，對于后者中的“設計”有不同劃分，有包含初步設計、施工圖設計的，也有僅包含施工圖設計工作的。從業主角度分析，“勘察設計施工一體化”由于包含了勘察工作，往往規避了今后的地下障礙、暗浜處理等風險，此種合同模式對于合同乙方的責任和風險無形中更為提高。

從不同牽頭單位的角度看水務項目EPC合同模式多以設計單位牽頭為主，也存在少量以施工單位或設備系統集成供應商為牽頭單位的合同模式。由于設計工藝線路是水務項目出水指標的根本，設計單位牽頭模式有利于最終指標的理解和實現。目前國內大型設計咨詢企業已具備市政工程總承包資質，可以獨立承接EPC項目，正在逐漸成為新形勢下水務項目EPC建設的主流模式。

2.3 合規性分包及稅改的關系

2011年，經國務院批準，財政部、國家稅務總局聯合下發營業稅改增值稅試點方案。2015年全國建筑行業將全面實行“營改增”稅改。

2014年8月4日，住房城鄉建設部印發了《建筑工程施工轉包違法分包等違法行為認定查處管理辦法(試行)》(建市〔2014〕118號)，加大對違法分包等行為的打擊查處力度。

EPC總承包方是否可將施工任務總體分包一直是存在爭議的問題，由于國內各級法律法規在此方面尚不明確，各級行政主管部門及招投標平臺往往參照施工總承包方式進行管理和違規分包屆定。通過上述“營改增”、“違法分包轉包”等方面的政策調整，基本明確了今后合規性分包的操作方向。

舉例:某項目總包合同金額T元，該項目毛利率為R，分包占比X，材料設備采購占比Y，勞務分包占比(1-X-Y)，假設營業稅率為3%，建筑增值稅率11%，材料設備采購增值稅率為17%。

營業稅條件下，項目利潤=T·R-{T-T·(1-R)· X}·3%

增值稅條件下，項目利潤=T·R-{T·11%-T· (1-R)·(1-Y)·11%- T·(1-R)·Y·17%}

稅負平衡點:

T·R-{T·11%-T·(1-R)·(1-Y)·11%- T· (1-R)·Y·17%}≥T·R-{T-T·(1-R)·X}·3%X≤3.67-2.67/(1-R)+2Y

從上式可得出結論:

毛利率R越小，“營改增”增加的項目利潤越多;分包比重X越小，“營改增”增加的項目利潤越多;材料設備采購分包比重Y越大，“營改增”增加的項目利潤越多。所以在當前形勢下，對于總承包方而言，增強項目自營能力，改變過去的“大分包”模式可符合政策法規，實現利潤最大化。

3 設計與施工、采購的交叉融合

由于EPC多采用固定總價的合同模式，業主將工程建設過程中的絕大部分風險(投資、工期、質量、安全等)轉嫁到總承包方，有效控制工程總投資，同時減輕了協調工作量;而總承包方則承擔了更高的風險。要求總承包方有效控制風險，最大限度降低風險所造成的損失，使工程達到創新設計、投資可控、工期可控、風險可控的目的。水務項目屬于特殊領域工程，包含建筑工程、市政公用工程、機電安裝工程等內容，結構復雜，工藝要求高，涉及專業多，采用EPC模式能夠充分發揮總承包方的優勢。對總承包方來說，設計、采購、施工任務全部由總承包方來完成，設計與施工融為一體(聯合體除外)，它們同屬于一個平臺，溝通、對接渠道暢通，緊密結合，做到工程設計、工程管理和工程施工的完美結合。

3.1 設計與成本的關系

由于工程造價的準確程度與設計深度成正比管理，EPC項目的投標階段設計深度一般應盡可能接近施工圖程度，以滿足工程量的精準計算，以提高成本測算的準確性。從投標開始至中標后的實施及竣工交驗全過程均須進行成本控制。在總價合同基礎上進行成本分析和成本核算，總承包方以設計為主導，在滿足規范要求和使用功能與確保安全的前提下，按照分配的投資限額控制設計，嚴格進行施工圖設計和設計方案的優化，控制因設計、施工等原因造成的不合理工程變更。在整個設計過程中，設計人員與經濟管理人員密切配合，在符合設計規范的前提下，做到技術與經濟的統一，保證工程建設總價不被突破。

3.2 設計施工雙向優化

通過對工程所在地社會經濟情況、地質環境、施工工藝等方面的調查研究，對施工措施、施工方案進行調整優化，以工程施工促進設計優化和以設計驗證指導工程施工，兩者齊抓共管，既便于橫向聯系也便于縱向協調，從而規避施工風險，降低整個工程實施過程中的風險。

3.3 工藝設計與設備采購銜接

根據水務項目設備和材料占投資比例高、采購周期長、部分設備需要單獨訂制等特點，一方面，須對設備采購和施工界面進行細致、合理的劃分，一般而言，可分為土建專業、工藝管道專業、電氣專業、儀表專業、自控專業等。通過專業的劃分，明確設備采購和施工任務，各專業協調有序，避免扯皮現象，推動項目高效實施。同時，在工程設計的同時進行設備材料的采購，實現工程設計和采購的深度交叉，有效縮短建設工期，見圖1。

圖1 有效的EPC溝通平臺

4 水處理設備采購管理

Procure是EPC工程三大環節的中間環節，對項目的實施有著重要的影響。設備商是工藝設備的制造、集成者，水務項目中核心設備大多具有專屬的工藝特性，其從根本上影響整個系統工藝流程。

4.1 不同類型設備的采購流程

大部分水處理設備中的常規工藝設備例如“大型水泵、電儀、自控、除臭”，一般都是采取了“設計主導工藝→設備市場定制→現場指導安裝”這樣的EPC實施流程。在這個流程中，設備采購管理是設備供應商按照設計的工藝要求，加工制造出符合工藝特性的具體設備。

更加成熟的水處理設備例如“小型水泵、閘閥、法蘭、管配件、安防”，可以在安裝實施階段市場直接采購。

水務EPC項目中，還存在一些環保與國際接軌的新型工藝、復雜工藝，比如:“污泥干化焚燒工藝、滲瀝液處理資源化工藝、朝國際化標準靠攏的提標改造工藝、自來水處理工藝”，這些工藝在國內實踐案例較少，很多設備的參數、能效、特性數據都掌握在設備商的手中，選擇范圍較小，且需要在設計前就要有與設備商的合作，特殊設備會影響工藝設計，設計人員要通過學習掌握、計算研究、分析比較來選擇具體的工藝設備來完成設計需要達到的水處理的目標。

4.2 水務項目EPC采購工作要點

在實際的EPC項目管理中，需要按照項目工藝的性質來確定設備采購工作的先后程序，按照設備商所處的不同位置具體的安排設備采購工作，具體的有:

(1)整合已經實施完成的EPC工程設備商信息，形成水處理設備商的信息庫，包括所采購設備技術、商務上的具體信息，建立檢索目錄、定期更新，為后續EPC類似水處理設備選擇提供快捷有效的參考，讓設計工作、成本控制更精確。

(2)編制采購工作指導手冊，針對設備采購中容易產生糾紛的問題(時間節點、功率大小、尺寸大小、材料材質、厚度、顏色、螺栓性質、配件及備件供應、運輸卸貨、質量標準、技術指導、設備款支付)做出詳細的描述和要求，減少設備到場后因合同內容不明確造成的糾紛，同時形成一套采購標準有利于EPC設備的標準化，也能凸顯出EPC整體控制的優勢。

(3)對于沒接觸過的設備、設備商作為引導者參與到EPC項目中來，首先要做的是對工藝設備商的考察，確定其具備工藝數據提供的能力;其次對其已供貨運營單位進行實地考察，了解運營單位對設備商的設備使用、服務的滿意度;第三工藝設備清單化，明確每臺設備的具體參數要求;第四設備資料數據提供時間節點明確，不能因設備影響工藝再而影響實施，造成項目不能如期完成的后果。

(4)設備采購合同要逐條明確，組織設計、采購、施工管理人員會審完善，體現EPC多階段同步介入的優勢，避免前后不銜接造成的修改、誤差。

(5)在設備制造過程中，不定期的廠家考察，重點設備可派專人駐場監督，保證設備加工的質量。

(6)按照合同參數要求進行設備進場驗收，要注意土建預埋件和到貨設備孔洞的配套驗收、設備預留孔洞的驗收，特別是小型配套設備市場采購可能會產生此類問題。

(7)安裝階段的廠家技術指導，設備采購的一個重點:“不僅僅采購的是設備，同時采購的還有技術服務”，這里價值體現最大的是設備商中的引導者，提前介入結合后期服務，完善EPC設備采購實施的流程，也體現EPC整個項目的服務價值。

5 工程現場管理的改進

近年來水務項目EPC現場管理也發生了較大的改進和變化，通過BIM技術、數字化工地等先進技術的應用以及文明施工集約化等管理手段的創新，現場管理趨向于精細化、標準化方向發展。

5.1 數字化工地建設

“數字化施工”就是將施工過程數字化，它包括工程全部施工過程信息的數字化、網絡化、智能化和可視化。“數字化施工管理”即在數字化施工的基礎上，用數字化手段整體性地解決工程施工問題并最大限度地利用信息資源。數字化工地對于總承包方對工地現場的監管有重要意義，建筑信息模型和智能監控技術才是數字化工地的兩大核心要素，其中BIM技術是數字化基礎，智能監控技術是全新手段。

建筑信息模型(Building Information Modeling)是以建筑工程項目的各項相關信息數據作為模型的基礎，進行建筑模型的建立，通過數字信息仿真模擬建筑物所具有的真實信息。BIM設計成果也不再僅僅是各專業圖紙，而是同一個包含圖紙、工程量、三維可視化、施工階段、設備廠商等各種信息的BIM模型。不僅能夠最大限度地保證項目設計的一致性與合理性，對于實時查詢設計方案更為直觀，總承包方內部的溝通更為順利。

(1)采用BIM技術進行設備溝通管理

BIM模型為總承包方與設備商進行溝通提供了很大的便利，可以對非標的設計提供更為可靠地依據。采用Autodesk Inventor軟件進行非標設備的設計，直接出BOM表和設備三視圖，可以和Autodesk Revit無縫銜接，設備詳細安裝圖也可以一目了然，更加準確，原本要到現場再定的東西，在軟件中就可以解決，使BIM工作流得以很好的擴展。

總承包方可在內部的水處理設備數據庫中建立了完整的Autodesk Inventor參數化模型，這使得在工程設計階段，設備商可以參與到項目中來，進行設備預制。在設備招投標過程中要求投標設備商提供完整的產品數模，并和工作流中的軟件進行無縫對接，這不僅在設計前期就得到了完整的設備材料數據，也為后續設計提供有效支持，還大幅簡化了項目中總承包方內部之間的交互流程，縮短項目周期。

(2)采用BIM技術進行建設過程管理

在項目設計完成后，BIM模型將與Project等項目管理軟件進行實時交互。 在 Autodesk Navisworks中讀入Project的甘特圖，即可按一定規則與建造階段的信息關聯，實現實時4D建造進度模擬。利用4D模擬技術及建造模擬技術，讓總承包方可以在項目建造前為其施工計劃做出彩排，真實表達出項目各個里程碑節點，并與現場施工進度相結合，實時關注項目進度，找出問題及提前協調。

總承包方也可進一步向4D BIM模型，錄入人力、材料、設備、成本和場地布置等施工組織信息，形成5D的虛擬施工模擬，從而可以依據安排更加合理的施工計劃與組織安排，可以在任意時間查看計劃完成任務和實際完成任務，減少了數據的重復輸入，提高了數據的利用效率，減少了人為產生的信息歧義和錯誤。只有通過這樣實時的建造過程模擬，才能夠對項目進行預判，提前發現項目中可能出現的問題，也能夠更合理的安排施工階段的資源調配。

智能監控是利用技術手段來獲取需要的信息并且進行現場控制的過程。其要素是系統集成軟件接口。比如視頻監控技術獲取的是視頻信息，總承包方可利用視頻信息進行監督與控制。這可以在數字化工地平臺軟件中設置視頻接口，將視頻、圖像對應或者掛接到軟件的數據庫中。

5.2 文明施工集約化管理

水務EPC項目往往涉及到包括土方、地基、勞務、設備安裝、設備供應等各種類型的分包方或設備商。一般而言，各分包方均有一筆文明施工措施費用于文明施工。由于各分包方施工的專業不同，既存在先后順序施工，又存在交叉施工的情況，造成了施工現場凌亂不堪、文明施工管理難度大、某些方面重復使用文明施工物資、缺乏統一的管理和調度的問題，由此不僅增加了成本，更浪費了資源。在此情況下，文明施工費用往往成為分包方贏利的重要手段，脫離了文明施工費用單列的本意，總承包方雖花費了許多資金，但收效甚微。

集約化文明施工是將安全文明施工作為單位工程一樣，由EPC總承包方自行負責，統籌掌控，從而加大了現場的安全文明施工管理，杜絕了施工現場凌亂不堪，文明施工難以開展的局面，有效減少了資源的浪費。EPC總承包方從技術方案指標、費用等各方面甄選專業文明施工供應商或委托某一個分包方負責文明施工，訂立集約化文明施工合同，編制文明施工總體方案和工程量計價清單并付諸實施，主要包括以下幾方面:

(1)設立文明施工小分隊:用于施工現場的安全文明施工，由EPC總承包方安全管理人員統一指揮協調，對于施工現場的硬化道路進行灑水清掃，控制揚塵。

(2)車輛人員出入管理:建設門禁系統和視頻監控系統，對施工現場人員車輛進行采取信息化管理，對施工現場情況進行遠程無線視頻監控。

(3)標準化各類文明施工設施的租用:采用租賃的模式配置各類場地封閉、燈架、廢料箱、危險品倉庫、休息亭、氧氣乙炔手推車、電焊機防雨車、小型設備防護棚等定型標準化設施。

(4)現場視覺識別及警示標志:根據EPC總承包方的企業標識系統和安全需要在施工現場全方位統一設立各類企業宣傳標志、標語以及安全警示標志、標語。

(5)所有完成工作量以工程量清單為依據，按實計量，杜絕重復、浪費和分包方的不當牟利。

6 資金成本管控的新手段

6.1 與社會資本的合作

近年來由于PPP模式的大力推廣，大量社會資本進入基礎設施建設市場，其中自來水廠、污水廠等水務項目由于具有穩定的運營收入而備受社會資本的青睞。總體而言，此類項目業主對于運營成本的關注程度更高，總承包方則需要充分考慮到建設資金的來源和持續性風險。對于部分以BT (BOT)+EPC運作的項目，總承包方的資金風險由被動變為主動，更加需要對社會資本合作方的資金實力、融資平臺進行考察，確保滿足建設需要。

6.2 運用BIM進行工程量的精準控制

對于EPC模式而言，由于設計和施工均由總承包方負責，水務項目所包含的工藝管線、建構筑物均由不同專業的設計人員負責，在交接過程無法通過校核發現全部的矛盾問題，所以由于設計問題導致的返工成本往往需要由總承包方承擔。在以往項目中往往需要考慮到此方面的風險費用，而采用BIM技術的水務項目由于建筑、結構和工藝設備管線之間共享同一模型信息，檢查和解決各專業的矛盾以及同專業間存在的沖突更加直觀和容易。BIM沖突檢測機制可以減少額外的修正成本。

虛擬建造，如實施 IPD(Iniegrated Project Delivery，集成項目交付)模式，即業主、總承包方(包括設計、施工各個團隊)、分包方、設備商等參與方在設計階段就參與項目中，通過BIM技術進行虛擬建造，共同對設計進行改進，通過合同約束文本形式，實現利益分享，風險共擔。

同時，為了獲得更精確的工程量數據必須輔之以專業的算量軟件，因為專業算量軟件融合了各種國家標準規范和計算規則，而不僅僅是幾何量如長度面積體積的提取。同時借助軟件技術進行精確的3D布爾運算和實體扣減，其得出的工程量不僅遠比手工計算要精確而且可以自動形成電子文檔進行交換共享遠程傳遞和永久存檔。

6.3 由于項目墊資產生的財務成本控制

由于水務項目多具有政府投資背景，而各地資金融資能力不一，從而項目的資金支付水平也存在較大差異。如果資金支付不足以滿足總承包方對分包方和設備商的支付，將產生一定的墊資成本。例如是在某些進口水處理設備方面，因為進口設備往往約定在采購合同簽訂后需要支付30%甚至更多的預付款，貨物離岸后即要求支付100%的合同款，而總承包合同的支付通常情況下存在較大差距。因為資金支付不同步產生的墊資成本因不同企業的財務狀況和經營能力往往存在較大差異，所以在實際操作過程中需要對總承包方企業的墊資成本、國內代理商的墊資成本進行分析比較，從而選擇合適的墊資方式。

7 結語

在“十三五計劃”、“水十條”、國家大力推廣的BIM技術和PPP模式等諸多新政策、新環境條件下，國內水務EPC項目的總承包管理必須進行適應性的變化和改革。總承包方應根據項目特點加強設計、施工、采購方面的相互交叉融合，在水設備采購要點和工程建設現場管理進行改進和提高，注意稅改政策和墊資造成的成本控制，從而適應市場變化。

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TU712

B

1009-7716(2015)11-0135-05

2015-07-14

黃華輝(1981-)，男，江西于都人，工程師，從事工程總承包管理工作。