中小企業(yè)融資法律問題研究

摘 要：中小企業(yè)在我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的作用，在促進(jìn)社會(huì)就業(yè)、保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)、改善民生等方面發(fā)揮著重要角色。然而，中小企業(yè)在發(fā)展過程中往往面臨著融資困難、問題多的局面，這嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的生存和發(fā)展。本文從銀行借貸、民間融資、企業(yè)間借貸三個(gè)方面入手，對(duì)中小企業(yè)融資問題進(jìn)行法律分析，提出相關(guān)法律對(duì)策以此緩解中小企業(yè)融資困境。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資；法律規(guī)范；信用擔(dān)保

一、中小企業(yè)融資存在的問題

1.銀行信貸門檻高

在我國(guó)，銀行出于資金安全和降低金融風(fēng)險(xiǎn)的考慮，對(duì)企業(yè)貸款采取嚴(yán)格的信貸審批制度，對(duì)于企業(yè)的貸款申請(qǐng)，銀行會(huì)對(duì)企業(yè)的償還能力、資金使用等方面進(jìn)行全面的評(píng)估，中小企業(yè)由于沒有擔(dān)保機(jī)構(gòu)和可支持的擔(dān)保資產(chǎn)，往往難以獲取銀行貸款。銀行信貸的高門檻導(dǎo)致很多中小企業(yè)從一開始就被拒之門外，對(duì)從銀行獲取貸款只能是望塵莫及。

2.民間融資問題多

民間融資因其無需擔(dān)保、程序簡(jiǎn)單等特點(diǎn)，成為越來越多中小企業(yè)的選擇。但是，現(xiàn)階段中小企業(yè)在民間融資的過程中出現(xiàn)諸多問題。首先，民間融資利率過高，中小企業(yè)在獲得資金的同時(shí)也間接的增加了企業(yè)的償債成本和還貸風(fēng)險(xiǎn)，變相的增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。其次，民間融資秩序混亂，資金的運(yùn)行游離于國(guó)家的監(jiān)管之外，容易導(dǎo)致不法行為趁虛而入，危害國(guó)家金融安全。

3.企業(yè)間借貸難度大

中小企業(yè)與非金融機(jī)構(gòu)的融資中，企業(yè)間借貸是最常見的方式。但企業(yè)間的借貸往往過于復(fù)雜，稍有不慎就會(huì)觸犯相關(guān)法律法規(guī)。特別是企業(yè)間通過變相的借貸方式進(jìn)行貸款時(shí)，我國(guó)的司法實(shí)踐中通常認(rèn)定此類借貸合同為無效的合同。換言之，企業(yè)間變相借貸行為的合法性沒有法律依據(jù)。因此，中小企業(yè)在企業(yè)間借貸過程中要面臨很多問題，其借貸的行為方式受到很大限制，這無疑增加了中小企業(yè)通過企業(yè)間借貸融資的難度。一些企業(yè)通過表面訂立買賣合同以此掩蓋企業(yè)間借款的事實(shí)，在法律上被認(rèn)定為以合法形式掩蓋非法目的，為無效的民事法律行為，由此會(huì)在企業(yè)間引發(fā)大量糾紛，使企業(yè)間借貸問題更復(fù)雜化。

二、中小企業(yè)融資問題的法律分析

1.信用擔(dān)保體系不完善

我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)范都明確中小企業(yè)貸款要有抵押物擔(dān)保，《銀行法》中規(guī)定企業(yè)申請(qǐng)貸款須提供土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)抵押或動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押以作擔(dān)保，以信用為擔(dān)保的貸款在法律上不受支持。我國(guó)信用擔(dān)保體系的建設(shè)相對(duì)于國(guó)外而言，發(fā)展比較晚，體系不夠完善。沒有相關(guān)的法律規(guī)范對(duì)信用擔(dān)保進(jìn)行引導(dǎo)，企業(yè)以及銀行從自身利益考慮，不愿意選擇信用擔(dān)保。法律上的不完善加之社會(huì)缺乏對(duì)企業(yè)信用的重視，導(dǎo)致中小企業(yè)的信用無法為其帶來相應(yīng)的利益。

2.民間融資法律規(guī)范較分散

關(guān)于民間融資的法律規(guī)范現(xiàn)階段主要集中于《中華人民共和國(guó)刑法》、《合同法》等法律法規(guī)中，缺乏專門的法律規(guī)范。“刑法”中關(guān)于集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的認(rèn)定在實(shí)踐中往往存在比較大的困難，在合法與非法的界定上耗時(shí)又耗力。民間融資法律規(guī)范的分散，致使很多中小企業(yè)在合法與違法的邊緣進(jìn)行融資，這勢(shì)必導(dǎo)致中小企業(yè)在民間融資的過程中問題頻發(fā)，同時(shí)也給非法集資和詐騙的犯罪分子留有可乘之機(jī)。

3.企業(yè)間借貸融資法律法規(guī)缺失

就中小企業(yè)而言，其可選的融資方式極其有限，企業(yè)間借貸是中小企業(yè)融資可供選擇的方式之一。然而，由于企業(yè)間借貸的法律風(fēng)險(xiǎn)過高，加之我國(guó)沒有關(guān)于企業(yè)間借貸的專門性法律，因此，我國(guó)在法律上禁止此類借貸方式。中小企業(yè)為了獲取融資，會(huì)選擇回避企業(yè)間直接借貸的合法性問題，通過其他方式以求降低法律風(fēng)險(xiǎn)，這無疑增加了融資成本。甚至，一些中小企業(yè)急于獲取資金從而鋌而走險(xiǎn)以隱藏的方式進(jìn)行企業(yè)間借貸，在違反法律的同時(shí)也增加了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小企業(yè)融資法律方面的完善

1.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保法律

在法律上，通過完善相關(guān)企業(yè)信用擔(dān)保法律增加金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性。可以考慮出臺(tái)《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》詳細(xì)規(guī)定信用擔(dān)保的基本原則、范圍、相關(guān)條件和程序等具體事項(xiàng)，對(duì)信用擔(dān)保中可能出現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)制定有效的防范措施，對(duì)因信用借貸所造成的損失補(bǔ)償進(jìn)行合理的規(guī)定。完善《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)充，對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證合同及擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。此外，還應(yīng)出臺(tái)相關(guān)配套法律制度，完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保法律體系。

2.完善民間融資法律

通過建立與民間融資相關(guān)聯(lián)的法律法規(guī)，為中小企業(yè)的民間融資提供一個(gè)合法的平臺(tái)；與此同時(shí)，嚴(yán)格規(guī)范民間借貸利率，限制民間融資的負(fù)面作用和影響。可以出臺(tái)專門的中小企業(yè)民間融資法律，對(duì)中小企業(yè)通過民間借貸進(jìn)行融資的方式進(jìn)行規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)民間借貸行為的監(jiān)督和管理，同時(shí)制定相關(guān)處理借貸糾紛的原則以保護(hù)當(dāng)事人利益，制定相關(guān)懲罰性措施打擊不法行為，引導(dǎo)民間融資走向正軌。將現(xiàn)行的關(guān)于民間借貸的規(guī)章制度上升為法律，更好地保障中小企業(yè)民間融資規(guī)范化運(yùn)行。

3.完善企業(yè)間借貸融資法律法規(guī)

伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展的需要，應(yīng)當(dāng)讓企業(yè)間借貸融資合法化，通過制定法律對(duì)企業(yè)間借貸行為進(jìn)行限制性規(guī)定，讓企業(yè)間通過合法程序和方式進(jìn)行借貸。從民法上考慮將限制性的企業(yè)間借貸明確為合法的行為。針對(duì)企業(yè)間融資法律現(xiàn)狀，目前在我國(guó)法院審判實(shí)踐中存在著請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ)不一的問題，因此，結(jié)合改革開放積累的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，有必要考慮制定出臺(tái)一部中小企業(yè)融資法，這在美國(guó)、日本已有先例。通過完善企業(yè)間借貸的法律法規(guī)，緩解中小企業(yè)融資難的困境，更有效地處理企業(yè)間融資產(chǎn)生的糾紛。

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作者簡(jiǎn)介：

孔維迪（1992.09～），男，黑龍江雞西人遼寧大學(xué)法學(xué)院在讀研究生。