商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款授信風(fēng)險(xiǎn)的管理分析

曲國權(quán)

【摘要】在國民經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)是不可或缺的部分。商業(yè)銀行對中小企業(yè)給予了大力扶植。然后由于受到多種因素的影響，使得我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)時有發(fā)生，且有蔓延趨勢。因此，應(yīng)加強(qiáng)我國商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款授信風(fēng)險(xiǎn)的管理，以達(dá)到提高中小企業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量之目的。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè) 貸款 授信風(fēng)險(xiǎn) 管理現(xiàn)狀 對策

中小型商業(yè)銀行由于核心資本和資金負(fù)債比例等因素的制約，自然把中小企業(yè)作為主要服務(wù)對象。然而，由于中小企業(yè)自身局限性，如不對稱的信息，不合理的信貸配給，交易費(fèi)用高等，導(dǎo)致融資困難；商業(yè)銀行在對中小企業(yè)授信和貸款的時候，往往存在“惜貸”的現(xiàn)象。如何破解商業(yè)銀行和中小企業(yè)在信貸問題上的僵局，成為當(dāng)前研究的重點(diǎn)問題。

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）企業(yè)方面

1.缺乏擔(dān)保與補(bǔ)償能力。中小企業(yè)由于自身資產(chǎn)較少，抵押物不足，更多的采用保證方式，商業(yè)銀行出于自身資金安全，要求中小企業(yè)互相保證。一旦借款人經(jīng)營不善，不能及時償還，商業(yè)銀行就會要求聯(lián)保企業(yè)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。牽一發(fā)而動全身，一家企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，會導(dǎo)致整個聯(lián)保團(tuán)體陷入困境，甚至于破產(chǎn)，如縉云工業(yè)區(qū)園區(qū)企業(yè)因擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)波及一大批企業(yè)倒閉和破產(chǎn)。即使進(jìn)入貸后資產(chǎn)處理，商業(yè)銀行不但需要花上較高的費(fèi)用，而且受償率也很低，難以補(bǔ)償銀行放款資金。

2.信息披露不足，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真。中小企業(yè)沒有將信息充分披露出來，部分?jǐn)?shù)據(jù)有作假情況出現(xiàn)，導(dǎo)致銀行無法有效開展信貸調(diào)查工作，面臨著重重的困難，很難將具體的工作落實(shí)到位，也不能保障評估風(fēng)險(xiǎn)的有效開展。我國沒有形成健全的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估體系。部分企業(yè)只有財(cái)務(wù)報(bào)表，其它有關(guān)證明信用方面的資料，同時，還面臨經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，為了提高信譽(yù)度和信用評級，中小企業(yè)通過調(diào)整數(shù)字方式對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行修飾，實(shí)現(xiàn)最終的信貸審批。金融企業(yè)很難把握中小企業(yè)的信用狀況，給貸款審查和授信等環(huán)節(jié)帶來不便。

（二）銀行方面

1.信息不對稱將導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。為了減少交易成本，銀行會在平均風(fēng)險(xiǎn)成本的基礎(chǔ)上，為中小企業(yè)設(shè)定相同的貸款利率。實(shí)力雄厚的企業(yè)，不愿接受過高的利率。這樣就產(chǎn)生一種情況，商業(yè)銀行擁有數(shù)量龐大的、高風(fēng)險(xiǎn)的、低質(zhì)量的客戶群，只有采用逆向選擇。道德風(fēng)險(xiǎn)：在經(jīng)濟(jì)活動中，從事經(jīng)濟(jì)活動的人為了滿足自身利益，對他人做出不利行為。獲得資金的商業(yè)銀行，將這部分資金運(yùn)用到風(fēng)險(xiǎn)更大的項(xiàng)目上，更加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.銀行信用體系不健全。當(dāng)前，在針對中小企業(yè)的評估上，我國商業(yè)銀行并沒有形成有效地評估體系，專業(yè)性較差，預(yù)警機(jī)制落后，不能客觀公正的評價中小企業(yè)的信用。在評估中小企業(yè)信用時，部分商業(yè)銀行僅僅參照其財(cái)務(wù)報(bào)表。中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表虛假成分較高，無法為銀行提供切實(shí)可行的信用評估證明。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不健全。我國商業(yè)銀行沒有形成科學(xué)的信息系統(tǒng)，缺乏連續(xù)性和前瞻性，數(shù)據(jù)信息虛假成分較多，丟失現(xiàn)象嚴(yán)重，數(shù)據(jù)割裂現(xiàn)象時有發(fā)生，一致性較差。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)較為分散，缺乏準(zhǔn)確性，借助基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果偏離問題突出，無法對高層次風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分析，不能實(shí)現(xiàn)各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建，不利于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。部分商業(yè)銀行的會計(jì)部門、業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門處于一種相互獨(dú)立的狀態(tài)，各自為政，統(tǒng)計(jì)口徑和出具數(shù)據(jù)之間存在不相符，不能實(shí)現(xiàn)資源信息的共享；企業(yè)分支機(jī)構(gòu)在注冊資本和所屬行業(yè)等方面出現(xiàn)了突出問題，商業(yè)銀行對客戶的實(shí)際情況很難進(jìn)行有效把控，無法有效分析。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（一）強(qiáng)化銀行信貸業(yè)務(wù)法律運(yùn)行環(huán)境

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中受到來在國家宏觀政策的有力引導(dǎo)，國家應(yīng)當(dāng)對有關(guān)信貸方面的法規(guī)進(jìn)一步完善，減少商業(yè)銀行在發(fā)展過程中生成的對自身發(fā)展不良因素的影響。另外，國家還要遏制地方行政機(jī)構(gòu)借助自己的影響力對商業(yè)銀行政策干預(yù)，保障商業(yè)銀行有獨(dú)立的地位，防止不良資產(chǎn)在商業(yè)銀行中萌芽，從根本上遏制商業(yè)銀行授信和貸款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（二）制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是風(fēng)險(xiǎn)控制中的首要工作。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的制定可以從宏觀和微觀兩個方面開展具體的工作。從宏觀開展的視角來看，需要有管理委員會的建立，同時，需要對中央央行貨幣政策和國家宏觀政策進(jìn)行研究，確保信貸資金在宏觀投向的方向上能夠符合銀行資金的活動規(guī)律。從微觀研究視角出發(fā)，將企業(yè)的微觀經(jīng)營作為工作的出發(fā)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警傳動信息系統(tǒng)的構(gòu)建。信貸風(fēng)險(xiǎn)是客戶風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移來的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本身有一定的先兆性，所以，在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究過程中，將企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和銀行存貨風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行有效的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)兩者之前的動態(tài)性映射。其中，需要建立客戶信息庫，客戶信息庫的內(nèi)容包括賬戶信息和財(cái)務(wù)信息，另外，像和客戶相關(guān)的其他財(cái)務(wù)信息也是客戶信息庫包含的內(nèi)容。接下來還需要構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)傳導(dǎo)機(jī)制。

（三）建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

中小企業(yè)信用評估體系需要不斷完善，信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建立很有必要。在信用評估過程中，中小企業(yè)要求較高的數(shù)據(jù)積累，這種技術(shù)的實(shí)現(xiàn)光靠個人是實(shí)現(xiàn)不了的。為了提高構(gòu)建模型的使用性和準(zhǔn)確性，中小企業(yè)之間需要加強(qiáng)合作，共享信息，實(shí)現(xiàn)牢靠評分模型的構(gòu)建。

（四）加大風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力

在貸款之前，需要調(diào)查，這是全過程體系強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)，共分兩種：現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查，為了減少企業(yè)內(nèi)部假會計(jì)賬目的出現(xiàn)，貸款人員不要對這種數(shù)據(jù)進(jìn)行針對性核對，獲取信息的渠道可以為海關(guān)信息和稅關(guān)信息，要和相應(yīng)人員進(jìn)行有效溝通，對代理商和供應(yīng)商要有所了解，另外對競爭對手和消費(fèi)者的了解也很有必要，從中獲取真實(shí)的信息。

（五）加大對相關(guān)業(yè)務(wù)員的培訓(xùn)力度

銀行業(yè)務(wù)人員在辦理銀行業(yè)務(wù)的時候，要本著敬業(yè)精神，這樣才能夠預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。銀行融資人員綜合素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，要具備清醒的風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識，同時，還要具有這方面的能力，這是銀行融資人員所要具備的基本素質(zhì)。銀行要對融資工作人員定期開展培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容包括外匯政策和外匯業(yè)務(wù)管理，保障銀行融資人員有較高的管理業(yè)務(wù)素質(zhì)，讓銀行融資人員對政策水平有清楚認(rèn)識，提高自身思想水平，減少不必要的失誤性操作。

三、結(jié)束語

本文通過分析中小企業(yè)有關(guān)授信和貸款方面的風(fēng)險(xiǎn)成因，然后提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制對策，以實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信貸管理體制的構(gòu)建和完善，為商業(yè)銀行在授信和貸款業(yè)務(wù)中預(yù)測和控制風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒。

參考文獻(xiàn)

[1]徐忠，鄒傳偉.硬信息和軟信息框架下銀行貸款審批權(quán)分配和激勵機(jī)制設(shè)計(jì)——對中小企業(yè)融資問題的啟示[J].金融研究，2010.8.

[2]龔燁，李歡.淺析我國商業(yè)銀行開展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)[J].經(jīng)營管理者，2009（22）.