政府采購助推中小企業融資發展
——現實意義、實踐問題與對策建議

□許道芳（安徽省科學器材有限責任公司 安徽合肥230088）

中小企業在我國經濟社會發展中發揮著越來越重要的作用，但由于規模小、資金短缺、信用等級低，中小企業融資面臨著諸多困難。而政府采購中標中小企業由于簽訂了政府合同，不存在合同資金的拖欠風險，信用水平相對優秀，加之政府的推薦，比較容易受到銀行的歡迎。因而，研究政府采購給中小企業融資帶來的具體好處，分析中小企業在政府采購過程中仍然面臨的難題，進而提出有針對性的對策，有利于更好地發揮政府采購促進中小企業融資發展的政策效應。

一、政府采購助推中小企業融資發展的現實意義

（一）有利于為中小企業融資創造機會

政府采購是采購單位在財政預算得到審批后，在財政資金基本到位的基礎上進行的公開招標活動。政府采購之所以能夠促進中小企業融資發展，一是政府采購項目有預算作基礎，國庫集中支付為保障，不存在拖欠資金的風險，有利于克服銀行給中小企業貸款的心理障礙。二是采購供應的中小企業是政府公開篩選出來的一些信譽好、有供應能力的企業，它們不僅有固定的經營場所和必要的營運資金，而且具有履行政府采購合同所必需的設備和服務能力。這為商業銀行通過政府采購平臺尋找一些信用記錄良好、資質過硬的中小企業進行長期合作提供了便利條件。

（二）有利于降低中小企業的融資成本

對于中小企業來說，一般情況下的銀行短期貸款利率上浮貸款基準利率的30%，而且還有抵押物評估、保險、抵押等費用。而政府采購融資利率最高不超過同期貸款基準利率25%，2015年利率又降到最高不超過同期貸款基準利率20%；對于有融資擔保項目，政府采購融資利率上浮最高不超過同期貸款利率20%，2015年又將利率降到最高不超過同期貸款基準利率15%；擔保公司的年擔保費率最高不超過1.6%，2015年又降到最高不超過1.5%。由于政府采購項目是單項貸款，不僅資金需求的時間短，而且可以隨貸隨還。這樣，企業年度常用周轉的貸款額度就會適度減少，不需要大批資金一直占用，由此可以減少企業年度財務費用。

（三）有利于提高中小企業的融資效率

在政府采購過程中，中標、成交的中小企業供應商，以中標通知書和政府采購合同作為抵押憑據直接向銀行貸款，且無需任何抵押。而銀行則根據中小企業近年來中標的政府采購合同額、企業財務狀況和經營狀況來確定企業的年度授信額度。企業授信申請只要提供相關資料，無需支付任何成本，銀行審批的授信額度一年內可以循環使用。銀行放貸后到財政部門備案。而財政部門則在企業履約后將資金直接支付到企業在貸款銀行設立的專戶，用于歸還貸款。貸款程序的簡化，有效解決了政府采購中標后中小企業融資過程時間長、缺少固定資產抵押、信用水平低、辦理手續多、融資成本高等方面的問題，提高了中小企業的融資效率。

（四）有利于中小企業實現多元化融資

為控制風險，銀行貸款一般都有嚴格的抵押擔保要求。而中小企業大都處在創業初期和發展階段，可供抵押的資產往往不多，固定資產大多陳舊落后、變現能力較低，申請貸款時抵押物嚴重不足。由于中小企業沒有合適的抵押物導致銀行不愿放款，加上抵押擔保費用高，利潤空間很低，經常出現中小企業有標不能投的現象。政府采購融資突破了傳統抵押物中固定資產或房產的限制，以中標通知書和政府采購合同作為抵押憑據直接向銀行貸款。這樣中小企業在政府采購平臺中標后就可以尋求多銀行合作，并在合作過程中尋找一些服務好、效率高的銀行合作，從而為中小企業實現多元化融資帶來可能。

（五）有利于中小企業和銀行達成多方位合作

政府采購不僅促進了中小企業融資發展，也為中小企業與銀行開展全方位合作搭建了平臺。中小企業在利用政府采購信息資源的同時，還可以和銀行尋求一些新產品的合作，積極推進資金的支付、結算、代發工資和理財的相關業務，給銀行帶來新的商業機會。與此同時，銀行則可以根據中小企業的實際需要，開發配套適用的多樣化金融產品，拓寬現有金融產品的運用空間，幫助中小企業更加靈活、便利地運用現代融資工具，從而拓展合作空間，實現互利雙贏。

二、政府采購促進中小企業融資實踐存在的問題

（一）大銀行服務中小企業融資的積極性不高

由于經營方面的原因，中小企業的銀行貸款需求存在“短、頻、快、少”的特點，與大企業相比，銀行對中小企業的貸款存在成本高、手續繁雜和收益不高的不利因素。政府采購融資是一種以政府采購合同作為信用核心的新興融資業務。在政府采購融資的過程中，由于沒有一套專門適用于政府采購融資風險評估的標準，大銀行按照對中小企業傳統業務的擔保風險評估標準，主要關注中小企業本身的財務指標、經營狀況、償債能力、信用記錄和反擔保條件等，由此造成大銀行的審查監督成本和潛在收益不對稱，降低了他們為中小企業貸款的積極性。

（二）小銀行對中小企業融資服務不到位

在政府采購融資過程中，盡管小銀行積極性很高，但它們在服務方面卻存在如下問題：一是為了規避風險，小銀行常常為中小企業貸款設置一些門檻，如設置保證金、在放貸之前要求賬戶留足進貨剩余資金、要求提供擔保等；二是由于貸款時間短，收益低，小銀行經常要求中小企業提高貸款利率；三是小銀行由于信貸額度不富裕，在月初和月底為中小企業貸款時經常出現額度緊張拖拉現象。上述這些問題，常常造成那些能夠緊貼市場行情和政府采購需求、具有市場競爭優勢和誠信履約能力的中小企業有合同卻貸不到款或者不能及時貸到款的現象，制約了政府采購促進中小企業融資政策的順利實施。

（三）采購商對中小企業融資配合不夠

雖然政府采購融資主要涉及政府、銀行、中小企業三方，但在整個過程中，采購商也起著重要的作用。要保證中小企業融資順利實施，采購商不僅要了解政府采購融資的具體政策，而且還要熟悉相關工作流程，能夠積極主動配合中小企業工作。但現實工作中，由于政府宣傳不夠，采購商對中小企業融資理解不充分，經常會在具體步驟上配合不到位，在具體事務中給中小企業政府采購融資增加了許多難度。

（四）政府政策激勵和服務功能不到位

在政府采購促進中小企業融資過程中，大銀行積極性不高、小銀行服務不到位、采購商配合不夠，這些問題的出現，不僅給中小企業擴大融資帶來一定的困難，也背離了政府出臺政策的初衷，減弱了政策執行的效果。之所以出現上述問題，歸根結底還是政府的功能發揮不夠，這主要體現在：一是政府雖然出臺一些政策，但沒有一套完整政策規范政府采購融資行為；二是政府公共信息平臺的作用發揮不夠，還不能降低銀行和擔保機構的風險壓力；三是政府的政策優惠缺乏針對性，還不能夠有效引導各類市場主體的不同需求。

三、完善政府采購促進中小企業融資發展的建議

（一）對政府部門的建議

一是加強公共信息平臺建設，提高中小企業信息透明度，降低銀行信貸風險。一方面，政府應該在現有的政府采購供應商庫和企業征信系統的基礎上，通過工商、稅務等職能部門將中小企業的信息進行匯總篩選，建立一個準確、全面、高效、共享的中小企業融資信息平臺，并利用大數據技術和互聯網技術，為擔保機構和銀行提供深層次數據支持，解決信息不對稱問題。另一方面，通過整合全國財政系統普遍實施的國庫集中支付信息，對政府采購合同和實際資金支付情況進行整合對比分析，建設獨立的政府采購應收賬款情況查詢平臺，和政府采購供應商庫相輔相成，成為銀行等社會各界核實中小企業政府采購中標、履約和資金流向情況的權威數據庫。

二是加大政策激勵，加強政府引導，讓中小企業獲得更多的選擇機會，努力形成有利于中小企業發展的融資環境。政府主管部門應結合各種針對中小企業擔保和貸款的補貼及獎勵政策，以及各種扶持中小企業發展的專項資金，提高有關銀行和擔保機構參與中小企業政府采購融資的積極性。同時，設法引入多家金融機構實現有序競爭，并相應合理降低擔保費用及貸款利率，對于政府采購融資過程中業務量做得大、服務做得好的銀行給予一定的政策激勵。人民銀行還可以針對中小銀行融資制定相應政策，加大支持力度，解決額度短缺問題。例如：允許中小銀行針對不同的政府采購融資對象和融資種類規定不同的貸款利率；允許中小銀行在人民銀行核定的幅度內，適當提高居民儲蓄和企業存款的利率水平，以增加中小銀行可運用資金的規模；允許其進入銀行間同業拆借市場，以解決短期資金的余缺，對經營規模較大、經營狀況較好的中小銀行開辦再貸款再貼現業務。而政府采購經辦機構也要做好中小企業政府采購融資平臺搭建工作，在采購信息發布、標書制定、中標成交通知發放和合同簽訂等環節，要宣傳政府采購融資政策信息，加強中標、成交企業與經辦金融機構的聯絡工作，發揮好橋梁紐帶作用。通過政策激勵和政府引導，建立政府采購促進中小企業融資的優質銀行，更好地服務中小企業，更好地服務政府采購。

（二）對融資銀行的建議

一是完善中小企業信用評級制度，尋找優良合作伙伴。銀行利用政府采購信息資源，在推進政府采購融資的同時，制定有關政策加快對中小企業政府采購融資信用評價和服務體系的建設，建立健全中小企業政府采購融資信用記錄，為中小企業取得政府采購融資提供信用依據。對于那些有發展潛力、信用記錄良好、經營效益優良的企業，可以擴大授信額度，推進其他業務進程。還可以根據其需求，探索多樣化的金融產品，實現合作共贏。

二是改變信用評估思路，提高小銀行風險識別能力。在和中小企業合作的同時，中小銀行應改變信用評估思路，充分考慮中小企業的特點，將評估的重點從靜態的指標轉移到企業運營的整個過程中，充分考慮其上下游公司的實力，從多維和動態的角度對中小企業的信用狀況做出準確的評價，通過上下游公司的關系狀況，了解中小企業的經營情況，提高風險識別能力。將現有的審批流程和收費標準進行細分，針對不同的申請人、不同目的的融資提供差異化服務。

（三）對中小企業的建議

一是企業經營應合法化和規范化。中小企業要自覺按照國家政策確定發展目標，提高管理水平；要按照現代企業制度要求，實現所有權和經營權的分離，改善其決策水平和決策效率，實現中小企業的可持續發展；要按照國家的法律、法規盡快規范自身經營的政策措施，使日常經營活動更加合法化和規范化。

二是關注國家優惠政策，轉變傳統觀念，提供信用水平。中小企業一方面要關注國家的優惠政策，轉變傳統的融資觀念，認真履約、按時還款、誠實守信，提高自身的信用水平。另一方面要整合公司資源，努力宣傳公司，爭取更多支持，還要積極地和多家銀行合作，建立授信關系，挑選支持力度大和服務好的銀行長期合作。