企業(yè)改制面臨的法律問(wèn)題及對(duì)策

劉玉明

摘 要：隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善和國(guó)有企業(yè)改革的深化，建立現(xiàn)代企業(yè)制度已經(jīng)成為國(guó)有企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。作為一種特殊企業(yè)形式而存在的集體所有制企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“集體企業(yè)”），在多年發(fā)展過(guò)程中積蓄了許多問(wèn)題，國(guó)家為了完成集體企業(yè)的改制發(fā)布了一系列的政策法規(guī)。但是，因?yàn)樯婕暗蕉喾嚼嬷黧w，改制過(guò)程還存在很多困難。本文總結(jié)了集體企業(yè)改制過(guò)程中存在的法律問(wèn)題提出幾點(diǎn)改制建議。

關(guān)鍵詞：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì);國(guó)有企業(yè)

一、集體企業(yè)改制存在的問(wèn)題

（一）集體企業(yè)層次較多，改革需協(xié)調(diào)的部門較多

作為一個(gè)盈利性實(shí)體的企業(yè)，只有與投資方才形成投資與被投資、控制與被控制的關(guān)系，與行政機(jī)構(gòu)本無(wú)從屬與控制關(guān)系。我國(guó)目前基本形成國(guó)務(wù)院、省、市三級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管組織體系，監(jiān)管原各自投資形成的國(guó)有企業(yè)。所以從出資或出力主辦集體企業(yè)的國(guó)有企業(yè)隸屬層次上看，有中央直屬企業(yè)、中央下放地方（省、市）的企業(yè)、省屬企業(yè)、市屬企業(yè)四個(gè)層次，從目前的統(tǒng)計(jì)來(lái)看，也是按照這樣幾個(gè)層次來(lái)進(jìn)行，中央企業(yè)和省屬企業(yè)所屬的集體改革要由企業(yè)和地方政府協(xié)商確定，政府就涉及到省市兩級(jí)政府的國(guó)資委、經(jīng)貿(mào)委、國(guó)稅、地稅等多個(gè)部門，牽涉的部門很多，難免會(huì)出現(xiàn)相互推委、扯皮的現(xiàn)象。

（二）市屬集體企業(yè)的現(xiàn)存基本狀況調(diào)查難度較大，準(zhǔn)確性低

中央企業(yè)、省屬企業(yè)的大集體，因其主辦單位管理規(guī)范，并且經(jīng)營(yíng)狀況較好，受其主辦單位影響，其管理也比較規(guī)范，所以有關(guān)資產(chǎn)、債務(wù)、人員等基本狀況調(diào)查較容易，也比較準(zhǔn)確。市屬企業(yè)的狀況就很不樂(lè)觀，除能正常生產(chǎn)的企業(yè)，其余的企業(yè)，人員、資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等企業(yè)基本情況調(diào)查受限，不是很準(zhǔn)確，尤其是債務(wù)狀況，一些企業(yè)的隱形債務(wù)巨大。

（三）人員問(wèn)題解決難

人員是否妥善安置是集體企業(yè)改革成功與否的關(guān)鍵。很多集體企業(yè)，早已停產(chǎn)放假，但苦于以前沒(méi)有政策，遲遲沒(méi)有破產(chǎn)，放假職工也多在勞務(wù)市場(chǎng)找短工做，沒(méi)有養(yǎng)老保險(xiǎn)，面對(duì)未來(lái)的養(yǎng)老和醫(yī)療問(wèn)題，職工心中充滿了茫然與恐懼。同時(shí)，集體職工隊(duì)伍整體文化素質(zhì)偏低，人員年齡偏大，多為“4050”人員，家庭負(fù)擔(dān)較重，生活困難較大，并且無(wú)一技之長(zhǎng)，可供選擇和安置的崗位不多。

另外，中央企業(yè)的大集體職工又安于現(xiàn)狀，改制愿望不強(qiáng)。這些集體企業(yè)的人員不想離開(kāi)主辦企業(yè)這條大船，抱有主辦企業(yè)有飯吃，就少不了我們粥喝的想法，對(duì)改革后的企業(yè)預(yù)期不理想。同時(shí)，主辦單位的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)也出于某種利益的考慮，不愿意讓集體企業(yè)脫離主辦企業(yè)。同時(shí)，大部分中央集體企業(yè)的管理人員都是主辦企業(yè)派出的，身份為國(guó)有企業(yè)正式員工，他們一旦全部撤出，集體企業(yè)將出現(xiàn)管理上的真空。集體企業(yè)改革，主辦單位的管理人員又不愿意留在集體企業(yè)，一旦撤回，集體企業(yè)又出現(xiàn)管理真空，陷入兩難的境地。

（四）關(guān)閉、破產(chǎn)的集體企業(yè)所需資金較多，改革成本較大

這里的資金主要是指破產(chǎn)企業(yè)所欠職工的工資、醫(yī)藥費(fèi)以及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等，所欠的稅款以及其他債務(wù)。中央企業(yè)所屬的集體，由于其經(jīng)營(yíng)狀況較好，主辦企業(yè)也有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，其改革的目標(biāo)是明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，面向競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，而不是破產(chǎn)關(guān)閉和人員安置，所以，資金不是其主要問(wèn)題。資金困難的是地方國(guó)有企業(yè)的大集體企業(yè)的改革，這些市屬、省屬的國(guó)有企業(yè)，自身經(jīng)濟(jì)效益較差，其所屬的集體企業(yè)也多處于停產(chǎn)狀態(tài)。地方政府一方面要保持當(dāng)?shù)胤€(wěn)定，另一放面在解決集體方面既無(wú)資金又無(wú)政策，所以對(duì)集體企業(yè)問(wèn)題拖延至今。所盡早摸清情況，根據(jù)國(guó)家政策，確定具體的實(shí)施對(duì)策是當(dāng)務(wù)之急。

二、集體企業(yè)改制的建議

（一）進(jìn)行準(zhǔn)確的改制定位

像國(guó)企改革一樣，集體企業(yè)改制的可逆成本很高，執(zhí)行改制后，再要進(jìn)行調(diào)整或逆轉(zhuǎn)，十分困難。所以，執(zhí)行改制方案之前，企業(yè)要多方位統(tǒng)籌考慮，借鑒成功改制企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)，順利完成企業(yè)轉(zhuǎn)型。而且，主持改制的機(jī)構(gòu)要充分考慮企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和職工利益，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，嚴(yán)格按照相關(guān)的政策法規(guī)執(zhí)行，確保一步到位，不留后患。

（二）徹底推行產(chǎn)權(quán)改革

集體企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜，在改制過(guò)程中，要具體問(wèn)題具體對(duì)待，合理界定產(chǎn)權(quán)關(guān)系、劃分資產(chǎn)邊界。在資產(chǎn)確認(rèn)上，考慮到集體企業(yè)面臨的困難，可以給予一定政策上的優(yōu)惠，比如，現(xiàn)在歸集體企業(yè)使用的由主辦單位投入的資產(chǎn)，可以確認(rèn)為集體企業(yè)所有;主辦單位挪用了集體企業(yè)資產(chǎn)的，要給予一定的補(bǔ)償。通過(guò)出售、拍賣、MBO等方式，建立起產(chǎn)權(quán)主體多元化的現(xiàn)代企業(yè)制度，從根本上完成產(chǎn)權(quán)改革。

（三）健全改制后的法人治理制度

集體企業(yè)改制的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)制度的改革只是為建立現(xiàn)代企業(yè)制度提供了基礎(chǔ)，建立健全法人治理制度才是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。法人治理制度既包括治理結(jié)構(gòu)，又包括治理機(jī)制，科學(xué)的治理制度，會(huì)形成有效的激勵(lì)、約束機(jī)制和科學(xué)的決策機(jī)制，這既能調(diào)動(dòng)職工的積極性，又能降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高決策的科學(xué)性，從而提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

（四）妥善處理歷史遺留問(wèn)題

妥善處理集體企業(yè)積累的歷史遺留問(wèn)題，尤其是涉及到職工利益的問(wèn)題，是順利推進(jìn)改制工作的基礎(chǔ)和前提。對(duì)于應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的債務(wù)，經(jīng)過(guò)依法認(rèn)定之后要進(jìn)行償還，不能以改制為借口拒絕償還;對(duì)于與集體企業(yè)有關(guān)的相關(guān)利益主體的利益，如在崗職工、退休職工、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者等，要進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)、平衡，在政策法規(guī)允許的范圍內(nèi)，盡量滿足不同利益主體的訴求，以減少改制的阻力。在改制方案的設(shè)計(jì)上，要綜合考慮各種相關(guān)因素，做好應(yīng)對(duì)措施。

（五）合理安置職工

要想保證改制工作順利進(jìn)行，必須取得集體企業(yè)職工的支持，取得他們支持的前提是要妥善安置他們，免去他們的后顧之憂。首先，對(duì)于拖欠的工資，可以通過(guò)變賣資產(chǎn)或爭(zhēng)取國(guó)家補(bǔ)助的方式及時(shí)償還，另外，按照相關(guān)政策對(duì)職工給予的補(bǔ)償也要及時(shí)籌資發(fā)放;其次，在社會(huì)保障方面，職工與改制企業(yè)解除勞動(dòng)合同后，符合條件的，還可以繼續(xù)享受相應(yīng)的社會(huì)保障待遇;最后，要做好職工再就業(yè)的安排，由于大集體企業(yè)的職工一般具有年齡偏大、文化水平偏低的特點(diǎn)，再就業(yè)會(huì)有一定困難，相關(guān)政府部門可以會(huì)同主辦企業(yè)對(duì)他們進(jìn)行一定的技能培訓(xùn)，盡快完成再就業(yè)安置。

（六）多渠道籌資

雖然《指導(dǎo)意見(jiàn)》里明確提出，要加大對(duì)進(jìn)行集體企業(yè)改革的財(cái)政支持力度，提高了中央財(cái)政補(bǔ)助的比例，但是由于改制成本數(shù)額巨大，單靠國(guó)家補(bǔ)助是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足的，企業(yè)要拓寬籌資渠道，多方籌集改制資金。如積極爭(zhēng)取銀行貸款和國(guó)家經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助，充分利用產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)變現(xiàn)資產(chǎn)，以提高收益，抵償改制成本等。

（七）建立監(jiān)督和懲罰機(jī)制

雖然國(guó)家已經(jīng)相繼發(fā)布了一系列的政策文件，但對(duì)各省市、企業(yè)的落實(shí)情況缺乏有力的監(jiān)督，缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)的約束，對(duì)改制過(guò)程中問(wèn)題的處理、改制效果的評(píng)價(jià)等不及時(shí)、不合理，在下一步的改制過(guò)程中，各地政府除了積極推進(jìn)改制工作外，還應(yīng)盡快出臺(tái)相應(yīng)的監(jiān)督法規(guī)，保證改制工作有法可依，提高對(duì)落實(shí)改制工作的監(jiān)督水平，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)保量完成改制的單位，給予相應(yīng)的懲罰。

在H省一鎮(zhèn)辦集體企業(yè)某煤礦，因經(jīng)營(yíng)不善，連年虧損，以至歇業(yè)。該地方鎮(zhèn)政府主動(dòng)進(jìn)行改制，并系統(tǒng)化的制定章程，引資入股，改造成多元化主體的有限責(zé)任公司，同時(shí)加強(qiáng)管理，依法經(jīng)營(yíng)，兩年時(shí)間就扭虧為盈，還清了債務(wù)，安置了職工，企業(yè)也得到了發(fā)展。毫無(wú)疑問(wèn)，正是該集體企業(yè)成功的改制才使企業(yè)有了新的生命。

三、結(jié)束語(yǔ)

不可否認(rèn)，集體企業(yè)在過(guò)去曾經(jīng)發(fā)揮過(guò)積極作用，但是，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，集體企業(yè)已經(jīng)不適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的需要，而且，集體企業(yè)在這么多年的發(fā)展過(guò)程中積累了大量的問(wèn)題，已經(jīng)嚴(yán)重影響了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。所以，需要對(duì)其進(jìn)行改制，改制是企業(yè)繼續(xù)發(fā)展的一種重要措施。由于集體企業(yè)存在著錯(cuò)綜復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、長(zhǎng)期積壓的債務(wù)問(wèn)題等，因此，對(duì)集體企業(yè)的改制還有許多問(wèn)題需要解決，如何克服這些困難是保證改制工作順利完成的基礎(chǔ)和前提，政府、企業(yè)要積極尋求各種措施、途徑，為集體企業(yè)尋找出路，順利完成改制。

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