貨物貿易BC類企業監管有效途徑探索

王文娟

摘 要：貨物貿易企業實施分類管理以來，對外匯管理的理念和管理模式產生了深遠的影響。本文對企業分類提出相關探索性建議，旨在提升管理手段和方法，最大程度促進貿易便利化。

關鍵詞：貨物貿易;分類監管;外匯管理

一、動態分類管理概述

分類管理是將事物分門別類，從名目眾多、錯綜復雜的客觀事物或經濟現象中，通過分析找出主次，分類排隊，針對不同的分類適用不同的或是類似的管理方法進行管理，其目的是便于管理。外匯局從2012年8月開始，將動態原理和分類管理相結合，在全國范圍內根據企業外貿經營的合規性及風險狀況，將企業分為A、B、C三類進行監管，并根據其后續業務發展情況動態調整分類結果。對占絕大多數的A類企業進行“仁慈化”管理，給予最大程度的政策便利，對極少數有違規傾向或確認違規的B、C類企業采取“強硬化”手段，實施重點監管，充分將外匯管理“五個轉變”的理念落實到具體制度和工作中。

二、B、C類企業管理現狀及存在的問題

從貨物貿易改革初期至今，將企業分為BC類的原因主要有指標超限、未報告、消極配合、拒不配合和其他五項。其中，以指標超限和未報告為企業降級首因。貨物貿易改革兩年來，動態分類管理改變了過去“全面撒網”的局面，轉而進行“重點打撈、各個擊破”，使A類企業享受到了實實在在的便利，提高了企業對分類管理工作的參與度和重視度，有力推動了動態分類管理工作的開展，但目前尚處于此項工作開展的初期，不可避免的存在一些問題。

（一）存在對BC類企業“只關不管”的現象

在貨物貿易日常監管工作中我們發現，系統每月按照閾值指標篩選出本核查期重點監測企業，非現場監測人員通過二次篩選剔除資金貨物規模較小企業，重點對其余本期新列入企業進行指標篩查和資金流貨物流總量比對，忽略對已降級分類企業的持續監管。現場核查階段主要針對已進入現場核查階段的企業和預分類降級企業。

（二）存在大型、特大型企業“大而不倒”現象

改革初期分局根據轄內實際設定四項總量核查指標，在運行的兩年時間里，特大型和大型企業由于業務筆數多，金額大，核查期內資金流和貨物流匹配空間較大，很少能被“重點關注”，其發展現狀和趨勢往往被忽略。而進入重點監測的往往是中小型企業，甚至有的企業僅在核查期內發生一筆業務（剔除報告影響因素）也會被列入重點監測范圍內，與總局“抓大放小”目標略有出入。

（三）存在對BC類企業監管周期缺乏彈性的現象

按現行貨物貿易管理規定要求，BC類企業的分類有效監管周期為一年。如果BC類企業在此期間遵守外匯管理各項規定，服從監管，糾正錯誤，總量核查指標在短時間內恢復正常，此時將分類周期設為一年就顯得缺乏彈性。

（四）存在對B類企業分類界定不明晰的現象

《貨物貿易外匯管理指引操作規程》中提到“企業自身原因造成未報告、到現場逾期報告或報告信息嚴重錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的”可將其列為B類企業。在實際操作中，有的大型企業報告筆數較多，單筆金額較小，若其因某筆業務未報告而列入B類企業則增加外匯局非現場監測和現場核查工作量。有的小型企業在成立初期對業務不熟悉，造成一筆業務未報或漏報，便列入B類企業，對其經營發展形成阻力，使簡政放權促進貿易便利化的初衷大打折扣。

（五）存在金融機構執行政策不嚴現象

在對銀行的非現場監測和現場核查過程中發現，存在銀行為不在名錄企業辦理收付匯、未憑登記表為C類企業辦理收付匯、超登記表金額收付匯、B類企業超額度未登記收付匯的違規事件。此外還存在銀行未在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業務印章等現象。

三、加強分類監管的相關建議

企業分類管理，是對傳統監管模式的創新和發展，需要我們要在今后的工作中不斷實踐、探索、總結。

（一）建立BC類企業樣本庫，由專管員定期專項監測

設立BC類企業樣本組，不定期將新分類企業納入樣本組，每月對組內企業進出口、收付匯、貿易信貸、貿易融資、轉口貿易等行為進行專項監測，必要時可延伸至企業發生的服務貿易、資本項下的業務。

（二）完善分類制度，靈活運用分類指標

一是按照轄內實際，探索為不同行業規模企業設立不同的總量核查指標。二是對重熱點行業進行巡查和監管，根據行業發展情況，調整重熱點行業范圍，經監管已經趨于規范的行業可不列入，反之，某些本來不列入的行業可隨時列入。三是制定相應《BC類企業報告制度》，將BC類企業的各項報告均納入義務性報告范疇。

（三）強化對銀行業務監管，實行“首辦負責制”

首先，加大對銀行業務的非現場監測，提取核查期內重點監測企業在銀行收付匯數據，核對電子核查數據和登記表簽注數據與收支是否一致。其次，對銀行開展現場檢查和專項核查，更好轉化非現場監測成果，充分運用“窗口指導、案例警示”方式，提高其對可疑交易線索和企業的敏感性、警惕性。三是修訂銀行考核制度，將對BC類業務辦理合規性作為重要考核指標之一。

（四）嚴格把關辦理登記類業務流程

外匯管理的基層部門，是宣傳和落實外匯政策“第一線”，對現存少數的“登記類”、“備案類”業務更應該“說得清、管得住”。因此，為當地B類企業辦理登記類業務時，要嚴把控“準入”關口，對申請增加額度原因不明或不合理的企業不予辦理。如企業由于自身原因，對進入B類之前的出口延收業務未報告，導致結匯時可收匯額度不足，到外匯局辦理“B類企業超可收/付匯額度的貿易外匯收支登記“的行為應加以制止。

（五）合理引導企業守法經營，積極糾錯，充分享受便利政策

一是建立重點企業月度聯系制度，嘗試在重點監測名單和新發布BC類企業名單公布后，召集名單內企業相關負責人和經辦人員就本核查期總量差額指標超閾值問題進行政策解讀和業務梳理，現場幫助企業厘清思路，積極糾錯。二是建立企業巡查制度，通過監管期屆滿恢復正常企業通過電話回訪、調研走訪、實地查驗核實企業提交的合同和單證等方式開展巡查工作。既要嚴格檢查也要注重溝通，通過對外匯管理政策法規的宣傳和培訓，使其真正認識到執行外匯管理政策的嚴肅性和重要性，幫其整章建制實行自律，減少或杜絕違法行為的發生。