論促進廣西科技與金融結合問題及其相關應對措施

陳盛文

（廣西科學技術廳，廣西南寧　530022）

論促進廣西科技與金融結合問題及其相關應對措施

陳盛文

（廣西科學技術廳，廣西南寧530022）

科技是第一生產力，是經濟社會發展的源泉動力，金融則是現代經濟的核心，文章深層次揭示了廣西科技與金融結合存在的問題，針對這些問題提出促進廣西科技與金融結合的建議措施。

科技創新金融發展科技融資科技與金融結合

促進科技和金融結合是黨中央、國務院在新時期、新形勢下對科技工作和金融工作提出的新要求和戰略部署，對于加速科技成果的轉移、轉化和產業化，加快培育戰略性新興產業，依靠自主創新支撐和引領經濟發展方式轉變，具有深遠的影響。科技是第一生產力，是經濟社會發展的源泉動力，金融則是現代經濟的核心。

1　科技創新與金融發展是辯證統一的關系

1.1科技創新需要金融市場的支持

現代科技創新具有高投入、高風險、高收益的特性，技術創新是一個實驗過程，預期結果難以判斷，存在著很大的風險，即使實驗成功了，還需要經過一系列的工業化試驗、市場開發的過程，這是一個充滿風險的過程。但是，一旦成功了，給我們帶來的收益是巨大的，給產業發展將帶來突破性的發展機遇，同時也提升了企業的競爭力，擴大了企業的市場份額。而金融市場本身就是一個充滿風險的地方，在這個市場當中，不同主體之間的資產交易、產業交換，以及契約的訂立，風險無處不有，無處不在。金融市場這種優勝劣汰的競爭風險和科技創新有異曲同工之妙，風險越大，收益越高。科技創新不論是在研發初期，還是處于市場開拓時期，都存在高風險和高收益的正比關系，正因為風險大、收益預期不確定，導致傳統的金融機構及其融資渠道大多僅限于觀望，不敢涉入，只有金融市場才有這個能力支持高風險、高收益的科技創新。

1.2金融的發展離不開科技創新

科技是第一生產力，作為投資方，金融市場是科技創新的最大受益者。因為科技創新所帶來的新產品、新技術，以及產業的升級換代，都為金融市場的發展源源不斷地注入活力，不斷擴展金融市場的廣度和深度，推動金融市場的健康發展。總之，優良科技成果能夠激活金融資本，金融資本能夠催生科技成果，科技創新和金融之間相互依存，共同促進。

當今世界，科技創新日新月異，產業變革突飛猛進，創新產品層出不窮，都得益于技術資源和金融資本的緊密結合。就全球產業革命而言，每一次產業革命的興起無不源于科技創新，成功于金融創新。實踐證明，科技與金融的緊密結合是社會變革生產方式和生活方式的重要引擎，是支撐和服務經濟發展方式轉變和結構調整的著力點。我國正處于加快轉變經濟發展方式的關鍵時期，抓住科技與經濟的結合點，就是抓住了加快科技成果轉化、實現創新驅動發展戰略的“牛鼻子”，俗話說，牽牛要牽牛鼻子，只要抓住這個“牛鼻子”不放手，讓“資本”和“知本”有機對接、深度融合，科技型中小微企業就能鋪天蓋地地迅速成長壯大。

2　廣西科技與金融結合存在的問題

“十二五”以來，廣西在推動科技與金融結合工作上做了許多探索，也想了很多辦法，試圖解決眾多科技型中小微企業融資難題，以期突出企業在科技成果轉化和產業化過程中的資金短缺重圍，有些工作也取得了一定成效，但是，從總體上看，廣西科技與金融結合工作仍然處于探索試驗階段，沒有邁出實質性的步伐，缺乏行之有效的措施和機制，與國家提出的促進科技與金融結合，加快實施創新驅動發展戰略的要求相差甚遠。由于財政管理體制、科技管理體制、金融管理體制和運行模式上存在障礙，政府投入、企業資金、基金投資、銀行貸款、創業風險投資等不同性質的資金缺乏統一的協調聯動，出現政策失調和功能缺失的狀況，這是導致科技成果轉化和產業化所需資金匱乏、活力不夠、產業規模發展的后續資金嚴重不足的根本原因。廣西科技與金融結合存在的深層次問題具體表現在以下幾個方面。

2.1傳統的銀行信貸模式不能解決科技型中小微企業融資問題

銀行機構是廣西金融資源配置的主渠道，但是，以安全性、流動性、收益性作為信貸經營方針的傳統規則，是專門針對大中型企業制定的，其所提供的融資服務和風險控制主要是針對現金流動充足或者抵押物豐富的大型企業設置的。科技型中小微企業由于缺乏抵押物、技術風險大、成長性難以預期、放貸成本高、收益相對低等原因，只能對銀行機構融資望而卻步，游離于作為融資主渠道的銀行部門之外，難以成為銀行的重點關注對象。

2.2廣西創業投資發展基金投資能力不強、規模小，科技型中小微企業難以獲得支持

早在2012年廣西財政雖然設立了10億元的創業風險投資基金，通過“政府影子”的作用，以少量資金參股引導設立子基金，旨在鼓勵創業投資企業發展，引導社會資本進入科技創業投資領域。但是實施進展緩慢，至今為止，該項引導基金僅成功參股設立了1支子基金（廣西國海玉柴基金2.83億元），而且大多數基金被用來投資于成熟期的、傳統產業領域內的企業，投入到科技型中小微企業的資金寥寥無幾，根本無力顧及種子期和初創期的科技型企業。

2.3政府對科技資金的引導和激勵缺乏有效手段，難解科技型中小微企業融資之渴

早在2010年，廣西財政部門、科技部門就共同制定了廣西壯族自治區科技型中小企業技術創新引導資金管理暫行辦法，并在自治區本級部門預算中安排專項引導資金，旨在充分發揮政府科技資金的引導作用，鼓勵金融機構等社會資本加大對科技型中小企業技術創新的支持力度，促進科技成果轉化和產業化。但是融資方式單一，只采取科技貸款貼息單一方式，而且貼息的對象絕大多數是大中型企業技術改造項目，或者是成熟期的、傳統產業領域的項目，金融機構對缺乏抵質押物、技術風險高的科技型中小微企業發放的科技貸款慎之又慎，僅靠貸款貼息一種單一方式，專項引導資金無疑只能起到“杯水車薪”的作用。

2.4廣西科技風險擔保體系尚未真正建立，科技風險擔保機制缺位

科技風險擔保機構數量少、規模小，抗風險能力比較差，由于對科技風險的認識不足，政府缺乏對科技風險擔保的政策支持和資金引導，加上信用體系不完善，金融機構對科技風險擔保公司不夠信任，在與銀行的協作中科技風險擔保公司處于劣勢，雙方協作存在困難，特別是民營擔保公司普遍面臨這方面的問題，銀行往往要求民營擔保公司將100%的擔保額存入銀行，很多銀行甚至不愿和民營擔保公司合作。在這種情況下，一些科技型中小微企業即使獲得了擔保，也仍然無法從銀行獲得貸款，顯然，廣西科技風險擔保體系尚處于理論研究階段，要發揮它的應有作用任重道遠，“遠水救不了近火”。

2.5相關稅收激勵政策沒有落實到位

普惠政策無法惠及科技型小微企業。技術開發費加計扣除政策是我國為了促進企業加大研發投入、提高自主創新能力、加快產業結構調整的稅收優惠政策，即企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。按理說，這項普惠政策最大的受益者是科技型中小微企業，但其在廣西的實施不盡人意，“只打雷不下雨”，科技型中小微企業只能望“策”興嘆，究其原因，筆者認為，是因為操作層面上存在諸多問題：一是稅務部門缺乏研發領域的專家，難以確認企業的研發活動；二是對于尚未設立專門研發機構或者研發機構同時承擔生產經營業務的企業，征納雙方難以確定其費用是否屬于研發性質；三是委托研發費用真實性難以核實。除了上述原因以外，廣西各級政府對這項政策認識不足，重視不夠，配套政策跟不上，積極性不高，這是造成這項普惠政策在廣西難以落地的主要原因。

3　促進廣西科技與金融結合的建議措施

當前，廣西正處于全面實施創新驅動發展戰略，加快推進創新型廣西建設的關鍵時期，如何創新體制機制，加快科技成果轉化，促進經濟結構轉型升級和轉變發展方式成為我區亟需解決的緊迫課題，而解決科技型中小微企業融資難題，打破科技成果轉化和產業化的制約瓶頸成為我們的必然選擇。推進科技金融工作，核心問題是解決科技型中小微企業融資問題，促進科技成果產業化，這就需要建立科技部門與金融部門的統籌協調機制，改進政府科技計劃管理，創新政府支持方式，打造金融科技信貸產品，優化科技金融環境，引導金融資源和社會資本向科技領域集聚。為此，筆者認為需要政府層面從以下幾個方面措施加以著力推進。

3.1建立廣西區層面的科技金融結合統籌協調機制，為全區科技金融工作營造良好的制度環境

建立自治區科技主管部門與財政主管部門會同“一行三會”（人民銀行、銀監會、證監會、保監會）、稅務等部門合作建立自治區層面的科技金融工作協調機制，統籌規劃科技金融資源，協調制定有關政策，為全區科技金融營造良好的制度環境。目前應該重點解決廣西幾個政策難點，力求取得突破：一是建立廣西科技金融促進協會，以加強和引導廣西科技金融工作的規范和自律發展，在政府引導下，利用市場手段，促進技術資源與金融資本的有效結合。二是根據國家科技成果轉化引導基金管理有關規定，盡快制定廣西科技成果轉化引導基金管理辦法，大膽運用設立子基金參股投資、跟進投資、貸款風險補償、績效獎勵等融資手段，尤其是在通過設立子基金，加大科技融資政策上力爭取得重大突破。三是制定以自主創新為目標的科技投資機構和以服務科技金融為主的中小企業機構評價、考核和管理辦法，加強廣西科技投資機構體系和科技金融服務體系建設。四是制定金融部門多層次風險分擔辦法與政策支持機制，不斷創新科技融資產品，改進監管和服務，鼓勵設立獎勵、風險補償、擔保補助等多層次風險分擔機制，完善風險控制與管理。

3.2設立廣西區科技成果轉化引導基金，加大運用間接支持方式，發揮“四兩撥千斤”作用

按照充分發揮市場配置資源起決定性作用和更好發揮政府引導性作用的要求，改革廣西現行財政科技投入方式，將財政廳每年安排的由各部門使用的技術成果轉化資金進行整合優化，不再分散安排到各部門使用，用以設立廣西科技成果轉化引導基金，改變原來資金無償使用的做法，通過設立創業投資子基金、貸款風險補償和績效獎勵的支持方式，引導和帶動金融資本、民間投資和政府資金共同參與科技成果轉化，破解廣西科技成果轉化中的“融資難”問題。科技成果轉化引導基金在機制設置上，要借鑒國際上的成功做法，遵循科技成果轉化規律和特點，突出引導性、間接性、非營利性和市場化原則，實現政府引導性作用與市場起決定性作用的有效銜接。另一方面，在進一步擴大廣西科技成果轉化引導基金規模的同時，加強與各市（縣）資金的良性互動，選擇設有高新技術開發區的城市，采取“各出一點”的辦法，由廣西科技成果引導基金、相關市財政部門、風險投資機構共同出資設立子基金，以引導和擴大地方性科技成果轉化的投入。

3.3制定廣西壯族自治區區域特殊政策，以非常之舉，加快廣西科技成果轉化和產業化

一是鼓勵企、事業單位以科技成果作為股權（股份）參與市場經營活動，且80%的股權（股份）歸科技成果研發課題組成員所有。課題組根據技術研發貢獻大小，自行協商分配到個人股權（股份）。二是打破企、事業單位現行的內部分配制度，對于在科技成果研發和產業化工作中做出突出貢獻的關鍵科研人員，從工資計劃中安排一定數額，專門用于研發人員的獎勵。三是以科技成果作為股權（股份）參與市場開發、生產經營所取得的收益，由股權（股份）持有者與合作者雙方協商分配。

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［4］張博.科技創新與金融服務緊密結合研究［J］.科技致富向導，2014，（33）：231-231.

Science and technology constitute the primary productive force， is the source the economical and social development， financial is the core of modern economy. The article reveals the problems in combining the science and technology in Guangxi and then proposes some suggestions about it.

science and technology innovation， financial development， science and technology financing， combination of science and technology with the financial

陳盛文（1965一），男，廣西科技廳科研條件與財務處副處長，會計師。主要研究方向：科技管理與政策研究。