工程項目成本的風險控制及防范

上海市政建設有限公司 上海 200438

1 工程概況

大蘆線航道整治二期工程（閔行浦江段）4標為上海市重大工程，按施工主要內容可分為道路工程（K0+431.622～K1+590）、橋梁工程（恒南路橋）、排水工程及橋下航道工程。

在該工程規劃中，恒南路為城市次干路，工程范圍內道路紅線寬度為43 m。其中恒南路橋位于大治河西段，當橋位處于無橋梁現狀時，道路設計中心線與航道中心線夾角設置為92°53′23″；當橋位處于航道標準段時，航道面寬為102 m、通航凈寬為79 m。航道規劃藍線外為15 m陸域控制線，在該區域內布置了寬6 m的防汛通道以及人行步道。

工程總長度為1 158 m，紅線寬度為43 m。主橋一跨過河，主墩凈距大于航道面寬，兩側引橋、引道接順至地面道路。工程南起豐南路，由南至北先后跨越老閘港、大治河、閘航路，至躍進河南岸落地終止。

為確保該項目的成本得到控制，在開工前期，我們即對照合同條款進行具體分析，列出了重點風險，并制定項目實施過程中相應的防范措施，以此確保該項目的圓滿完成。

2 合同條件

2.1 報價要素

本工程名稱為上海大蘆線航道整治二期工程（閔行浦江段）4標，合同金額為18 508.108 0萬元。本合同按工程量清單報價，為固定單價合同。本工程項目主材、人工的報價水平是市場平均水平。

2.2 資金與結算

本工程合同預付款支付比例為簽約合同價款的20%，進度款支付方式采取月度支付方式，支付比例為當月完成合同工程量的85%。保修金占合同金額的5%，保修期為1年。工程尾款待保修期滿及竣工資料經相關單位驗收通過且通過國家審計后，根據審計后金額結清。工程結算方式為竣工結算。

2.3 獎懲的約定

本工程竣工標準為業主驗收，工期若因我方原因每延誤1 d按合同總價的0.03%罰款，逾期竣工違約金的上限為10%簽約合同價。質量目標基本都為一次性驗收合格。如未達到質量目標，罰款比例為合同總價的1%，無最高罰款限額。

3 風險分析

3.1 工期風險

3.1.1 承包方原因造成的工期風險

本工程合同約定的竣工時間為2016年2月9日，同時合同約定“由于承包人的原因造成不能按期竣工的，承包人應向發包人支付逾期竣工違約金，違約金的計算方法為每拖延工期1 d按合同總價的0.03%計算，逾期竣工違約金累計最高不得超過總合同價款的10%”。如此計算，如工期延誤，違約金為54 000元/d，累計金額最高可達1 800萬元，因此，我們必須按期竣工[1-3]。

3.1.2 業主方原因造成的工期風險

通過前期工作梳理，本工程紅線范圍內目前尚有3家釘子戶沒有動遷，其中危險系數最高的一戶人家位于大治河北側引橋段，導致Pm 28、Pm 29兩座承臺無法施工。此戶居民的動遷評估價為200萬元，但是其開價800萬元，此戶居民的動遷工作目前處于停滯狀態。由于業主已將動拆遷工作委托了當地政府實施，無論是超付600萬元還是將釘子戶強拆都缺乏操作可行性，業主目前也沒有有效的應對措施和解決辦法。

如果業主不能在今年11月份前將引橋段釘子戶拆除，將造成我方施工人員、機械設備、周轉材料的二次進場，使得費用增加。如果業主不能在動拆遷最后期限內完成，則勢必導致工期延誤和費用損失。另外，由于本工程周期較長，工期延誤將伴隨著人工、材料、機械費用價格上漲，根據合同相關條款，只有鋼材和鋼筋混凝土在合同工期外上漲10%以上的價格風險由業主承擔，其余材料價格上漲風險均由我施工單位承擔。

根據合同條款分析，我們將業主動拆遷滯后帶來的工期風險列為本工程首要風險以及工程索賠的重點[4,5]。

3.2 材料價格風險

本工程招標文件合同專用條款第16條中規定：

1）在合同工期內，綜合單價不予調整。

2）在合同工期外，鋼材和鋼筋混凝土價格調整方法為：每月做好鋼材和鋼筋混凝土的計量工作，項目竣工結算時，以2013年12月造價管理部門發布的鋼材和鋼筋混凝土價格為基準，與施工期間造價管理部門每月發布的價格相比（加權平均法）后一并進行調整。鋼材和鋼筋混凝土價格的變化幅度在，基準價±10%以內（包括±10%），不予調整；大于基準價+10%時，承包人不承擔，發包人承擔100%；反之按同比例扣回。

3）其他材料、機械及人工價格的變化均不予調整。

雖然我方和業主方簽訂的施工總包合同中約定了工期內材料價格閉口，工期外除了鋼材和鋼筋混凝土其余材料價格閉口。但是，根據公司及集團相關規定，主材納入公司統一采購管理。而在我方和材料供應商簽訂的主材合同中，施工主材尤其是鋼材和鋼筋混凝土的價格一般是開口的，根據材料信息價進行結算。這就存在著較大的材料價格上漲風險，尤其是本項目體量較大、周期較長。

另外，根據工期風險分析，本工程業主方動拆遷工作難度較大，存在無法及時交地導致工期延誤的風險，這會加劇材料價格上漲的風險。

3.3 質量驗收風險

本工程質量目標為一次性驗收合格。如未達到質量目標，罰款比例為合同總價的1%，無最高罰款限額。如未達到一次性驗收合格的質量目標，不僅將罰款合同總價的1%，同時還將影響資金收付及結算，合同約定工程尾款待保修期滿及竣工資料經相關單位驗收通過且通過國家審計后，根據審計后金額結清[6,7]。

4 防范措施

4.1 工期風險防范

為了規避因業主動遷滯后導致的工期延誤，保護我方的合法利益，我們將此列為本工程風險防范和項目索賠的重點，并制定應對措施如下：

1）預前向業主提交總進度計劃，對于紅線內征地移民尚未實施的區域明確最后完成期限，并要求業主書面確認。

2）設專人負責前期工作，積極、主動地參與業主、地方政府、釘子戶的溝通之中，爭取在最后期限之前完成動拆遷工作，避免因工期延誤帶來的一系列損失。在這過程中，不斷提交書面專題報告給業主并要求對方簽收，為將來可能發生的索賠做好資料儲備工作。

3）當動拆遷工作無法在最后期限內完成，工期必然延誤的時候，作為承包商的我們必須懂得：自己不再是一個僅僅完成施工任務的施工企業，而是一個履行承包合同的承包商。任何合同都是在一定的邊界條件下才能成立的。而任何邊界條件的變化都必然引起合同的變化。從這個意義上說，工期延誤對我方來說是提供了索賠的機會，而我方將按照索賠的相關流程進行工期索賠和費用索賠。

4.2 材料價格風險防范

在編制各類分包及材料供應合同時，采用合同轉移措施將各類總包風險重新分配，從而將各類風險轉移給各分包和材料供應商。正確的風險分配可以最大限度地發揮利益相關各方風險控制的積極性，減少工程中的不確定性，降低由此帶來的損失。在工程實施過程中，應均衡地使用資源，避免在工程的某一實施階段過于集中地使用某主要資源，造成資源采購的緊張。當材料價格上漲時，對于非關鍵路線上的工序可以利用總時差進行延遲施工，避免在材料價格高峰購買材料[8-10]。

通過對各類主材價格波動分析，鋼材價格浮動較大，且當下處于市場較低點。為了避免以后用到鋼筋的時候價格漲了，出現利潤回吐，給項目帶來損失，我們決定采取簽訂固定單價材料合同的管控措施應對可能出現的鋼材價格風險，這樣就可以起到鎖定利潤，規避鋼材價格上漲風險的作用，節約工程造價（圖1）。

圖1 鋼材價格指數

4.3 質量目標風險防范

本工程合同質量目標為一次性驗收合格，但是根據工程背景分析，本工程業主資金情況良好，掌控著上海市內河航道網絡建設任務，為了給業主留下良好印象，方便今后承接上海市內河航道開發建設的其他工程項目，我們決定提高工程質量標準，將本工程質量目標制定為爭創上海市優質工程。主要從以下多方面著手開展創優工作。

4.3.1 建立質量保證體系、明確質量控制點

建立以項目經理為組長的質量管理小組，明確項目經理、項目副經理、技術負責人、質量員等相關人員的工作責任。

項目質量管理小組負責質量工作計劃的制定與實施，針對工程指定質量控制點，對工程質量例行檢查，并及時發現問題，提出改進措施，積極推動項目部全面質量管理工作的深入開展。

4.3.2 實行三級質量管理制度、處理好質量與進度的關系

為了確保工程質量，在項目部實行三級質量管理制度。每道工序自檢過后再經質量員檢查合格后方能進行下道工序。在施工過程中，自覺接受監理和建設單位的質量監督，進行自檢、互檢、交接檢，并定期、不定期地組織質量檢查，嚴格進行獎罰制度，獎優罰劣，確保創優目標的全面實現。

4.3.3 嚴格做好工序質量檢查

每道工序開工前必須要對上道工序進行檢驗和驗收，監理確認后才可進行下道工序的施工。關鍵工藝流程的控制對施工中影響工程質量的關鍵環節，項目部須加強關鍵工藝流程的質量控制，嚴格檢查各項工作的質量情況，監督施工按技術規范要求和操作規程進行，防止質量事故的發生。

4.3.4 加強重點部位質量控制工作

鑒于工程的結構特點，項目部結合科研課題研究項目對工程主墩超深鉆孔樁、主墩基坑臨水圍護、主橋上部連續箱梁裂縫及外觀質量控制等展開質量管理。質量管理中結合科研課題進行施工技術研究，例如：超深成孔工藝、基坑圍護結構、高強度混凝土力學性能、預應力施工控制、懸澆箱梁裂縫控制、成橋線性質量等，控制好關鍵工藝，以此加強重點部位的質量控制[11]。

5 結語

每個項目因合同條件不同，所面臨的成本控制的風險也不盡相同，我們針對上述項目成本管理中存在的各類風險。

首先，要引起思想上的絕對重視，合同中很多都是執行合同的通用條款和專用條款，做到現場每一個管理人員都認真學習合同條款，合約經理對合同進行交底，所有人員人手一份交底記錄，合同相互傳閱，做到將合同風險責任到人，對不同的風險進行相應的防范及管控。

其次，關鍵是要做到合理安排工期，嚴格按照總施工進度進行計劃施工，在施工過程中嚴把質量與安全關，做到不返工，不出重大質量、安全問題，確保項目能按期完工。

最后，如在現場施工中出現設計變更時，按效益最大化原則選擇變更方案，一事一議，確保項目利潤。