淺談社會(huì)保障基金監(jiān)管對策

張英英

摘 要：社會(huì)保障基金是社會(huì)保障物質(zhì)制度的基礎(chǔ)，然而目前我國的社會(huì)保障基金運(yùn)行的監(jiān)管還存在一定的問題。本文將分析社會(huì)保障基金監(jiān)管存在的問題，并且有針對性地提出相應(yīng)的完善策略，為我市社會(huì)保障基金監(jiān)管工作提供合理的參考。

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障；基金；管理

一、社會(huì)保障基金監(jiān)督原則

（1）法制原則。社會(huì)保障基金行政監(jiān)督是在法律、法規(guī)基礎(chǔ)上政府管理社會(huì)保障基金的一種形式。法律賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)法律地位、權(quán)威和職責(zé)。監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須依照法律、法規(guī)獨(dú)立行使行政監(jiān)督權(quán)力，不受其他部門和個(gè)人的干預(yù)，以確保監(jiān)督的嚴(yán)肅性、強(qiáng)制性、權(quán)威性和有效性。

（2）安全原則。監(jiān)督機(jī)構(gòu)通過監(jiān)督保護(hù)國家利益，維護(hù)基金安全與穩(wěn)健運(yùn)行，確保參加保險(xiǎn)人員的合法權(quán)益，防止以權(quán)謀私、違規(guī)運(yùn)作，避免基金損失和由此引起的社會(huì)保險(xiǎn)金支付困難。

（3）公正原則。監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)事求是，公正地履行監(jiān)督職能，以客觀事實(shí)為依據(jù)，以法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩，綜合運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)和法律手段，對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及有關(guān)機(jī)構(gòu)的基金管理行為予以監(jiān)督檢查。監(jiān)督機(jī)構(gòu)按照公開原則，提高執(zhí)法的透明度，對監(jiān)督主體、對象、目的、手段和程序做出統(tǒng)一規(guī)范，使被監(jiān)督者充分了解自己的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，自覺地依照法規(guī)和政策管理基金。

（4）獨(dú)立原則。監(jiān)督機(jī)構(gòu)對所檢查的管理運(yùn)營活動(dòng)及責(zé)任保持獨(dú)立地位。有關(guān)檢查人員不參與相關(guān)機(jī)構(gòu)的管理運(yùn)營活動(dòng)，如有利害關(guān)系和親屬關(guān)系，應(yīng)予回避。

二、社會(huì)保障基金管理制度現(xiàn)狀

1.社會(huì)保障基金管理制度不完善

社會(huì)保障基金是關(guān)系到國家民生及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問題，所以一定要有完備的法律法規(guī)來規(guī)范監(jiān)督，但是我國當(dāng)前的社會(huì)保障基金在管理方面的法律體系較為薄弱，有些法律法規(guī)相對不完善。目前，我國只具備一部在2010年10月份出臺(tái)的《社會(huì)保險(xiǎn)法》（2011年7月1日起施行），還有配套的規(guī)定有《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》以及《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等，但是這些法規(guī)都沒有從國家層面對社會(huì)保障基金的收支、管理和運(yùn)作作出制度性的安排，所以社會(huì)保障基金的監(jiān)管長期缺乏法律保障，導(dǎo)致社會(huì)保障基金在制度建設(shè)方面嚴(yán)重滯后。

2.社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)建設(shè)有待提高

目前，我市在社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)建設(shè)存在許多問題。第一，社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)中的管理人員職能不明確，監(jiān)管機(jī)構(gòu)兼任了社會(huì)保障基金的委托人、投資運(yùn)營管理人以及管理人等多項(xiàng)職能，這就增大了監(jiān)管的難度，同時(shí)由于社會(huì)保障基金監(jiān)管部門涉及到多個(gè)部門，對于順利開展社會(huì)保障基金管理也帶來困難。第二，社會(huì)保障基金的監(jiān)管手段不夠多樣，社會(huì)保障基金的監(jiān)管只是單純地以行政命令的方式執(zhí)行，社會(huì)保障基金監(jiān)管缺乏整合，使得基金在實(shí)行監(jiān)管中存在一定的困難。

三、加強(qiáng)社會(huì)保障基金的管理對策

要加強(qiáng)社會(huì)保障基金的管理，完善社會(huì)保障基金管理的法律法規(guī)體系，建立完善的社會(huì)保障基金監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，完善社會(huì)保障基金信息披露機(jī)制的建設(shè)以及成立社會(huì)保障基金風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度體系。我認(rèn)為可以通過以下途徑實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金的管理。

1.構(gòu)建適合我市的社會(huì)保障基金監(jiān)管模式

我市位于江蘇省中西部，地處長江三角洲的頂端，經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，目前正處于經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型時(shí)期，一方面市場失衡的現(xiàn)象會(huì)出現(xiàn)，另外一方面我市作為縣級(jí)市與一線城市相比，市場主體不成熟，政府的相關(guān)職能部門對管理經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)與監(jiān)管社會(huì)保障基金的要求之間還具有一定的差異。因此，這就要求我們不僅要加大監(jiān)管力度，而且要防范基金風(fēng)險(xiǎn)，保證基金安全，同時(shí)實(shí)現(xiàn)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型的需要。

2.建立完善的社會(huì)保障基金的監(jiān)督機(jī)構(gòu)

我認(rèn)為，完善的社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金機(jī)制、行政管理以及資本運(yùn)作管理的分離，這樣才能提高社會(huì)保障基金的監(jiān)管水平，才能解決現(xiàn)今社會(huì)保障基金監(jiān)管中存在的管理無序、管理者職能模糊的現(xiàn)狀。要實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)建設(shè)的完善，首先管理者要做到必須明確社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任，即按照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，對社會(huì)保障基金的運(yùn)作以及管理進(jìn)行全面、系統(tǒng)的監(jiān)督，確保社會(huì)保障基金操作嚴(yán)格按照程序執(zhí)行。另外，要注重社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專業(yè)化建設(shè)，確保社會(huì)保障監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠獨(dú)立、專業(yè)地開展工作。

3.優(yōu)化社會(huì)保障基金的運(yùn)作管理流程

要優(yōu)化社會(huì)保障基金的運(yùn)作管理流程，重點(diǎn)是要加強(qiáng)社會(huì)保障基金的監(jiān)管工作。管理者需要構(gòu)建完善的社會(huì)保障基金風(fēng)險(xiǎn)防范體系，通過運(yùn)用法律政策、資產(chǎn)管理以及技術(shù)操作等手段為社會(huì)保障基金運(yùn)作管理提供信息數(shù)據(jù)的支持，利用量化指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估分析，能第一時(shí)間總結(jié)與分析社會(huì)保障基金運(yùn)營過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，及早采取防范措施。對于日常管理、社會(huì)保障基金征繳和投資增值需要制定一系列有針對性的管理措施，尤其是對社會(huì)保障基金的投資管理，應(yīng)該通過增加社會(huì)保障基金的投資渠道，來分散社會(huì)保障基金投資運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)社會(huì)保障基金的審計(jì)管理

要實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金安全使用的管理途徑就是加強(qiáng)預(yù)算管理。要讓社會(huì)保障基金的管理水平提高，應(yīng)該將社會(huì)保障基金納入一般預(yù)算管理當(dāng)中。通過完善社會(huì)保障基金的社會(huì)發(fā)放管理，確保社會(huì)保障基金的使用管理安全。此外，還要加大力度防范各種虛假領(lǐng)取社會(huì)保障基金的行為，這樣才能嚴(yán)格控制社會(huì)保障基金的支出管理。為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金的規(guī)范化管理，基金管理部門還要以內(nèi)部審計(jì)作為管理基礎(chǔ)，通過內(nèi)部審計(jì)管理加強(qiáng)社會(huì)保障基金的財(cái)務(wù)管理力度。

5.提高社會(huì)保障基金監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)能力

社會(huì)保障基金的監(jiān)管是一項(xiàng)系統(tǒng)復(fù)雜的工作，涉及到管理學(xué)、財(cái)務(wù)理論、法律以及審計(jì)等多方面的知識(shí)，因此提高社會(huì)保障基金的管理水平，必須提高社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)素養(yǎng)。可以采取公開選拔的方式，選擇在經(jīng)濟(jì)、管理、金融等方面從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富以及工作能力強(qiáng)的工作人員來開展社會(huì)保障基金監(jiān)管工作。此外，應(yīng)該加強(qiáng)對社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過有重點(diǎn)、有針對性的培訓(xùn)工作，提高社會(huì)保障基金監(jiān)管工作人員的綜合素質(zhì)以及專業(yè)水準(zhǔn)。

四、結(jié)語

社會(huì)保障基金是國家改善民生的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，對于社會(huì)保障制度需要在基金管理方面加大力度。針對當(dāng)前我國的形式，必須要根據(jù)各個(gè)地區(qū)的狀況通過科學(xué)合理的手段提高社會(huì)保障基金運(yùn)營效益的最大化，通過加強(qiáng)監(jiān)管工作來確保社會(huì)保障基金的安全。

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