淺析如何提高企業資金效率

洛陽國宏投資集團有限公司 程云雷

隨著國家貨幣市場改革步入深水區，企業為擴大市場占有率，提升經營效益，資金的需求也逐步加大。近年來，處于經濟轉型期的企業，尤其是民營企業，其融資難、融資貴的問題日益突出。然而，銀行資金和民間借貸成本上升，貸款規模和利率也受到較大影響，使得一般企業的資金更加緊張。這些問題擺在我們眼前，怎樣搞活企業資金、用好資金、調劑余缺，提高資金使用效率，進而降低資金占用率，使得企業正常運營，成為每個企業管理者應該思索的問題。

1 當前許多企業資金效率管理上存在的問題

1.1 內部資金管控存在的問題

無論是企業領導還是具體負責資金調配管理者，如果缺乏資金的管理意識，企業沒有建立資金管理團隊，就會導致資金從來源到使用都缺乏詳細的流程可循，最終使資金效率的預算、分配、回收等環節缺乏分析與反饋。在一定程度上，企業主管領導思想認識的淡薄以及相關財務人員職業道德與業務水平的欠佳，也會導致企業在資金運用上沒有建立風險防范意識，同時應對風險的能力也十分薄弱，這樣最終的結果是粗放型的資金管理，資金周轉速度不高，占用金額較大，使用效率低下，最終制約了企業的發展。

1.2 外部資金管控的弊端

企業的生存與發展離不開市場。所謂的市場，不僅是貫穿于企業產、供、銷的商品市場，還有影響企業資金效益和資金流通的貨幣市場。在市場這個外部環境中，存在機遇的同時更存在著風險與挑戰。企業對債務與債權的處理十分重要，上下游企業之間的信用管理和往來賬管理也是企業開拓市場、提升市場占有率的重要工具之一。但是，許多企業往來賬目管理上一塌糊涂，未指定專人對客戶與供應商進行調研與跟蹤，最終導致很多的死賬、爛賬、呆賬。在投資、融資過程中，一些企業缺乏調研和對市場的審慎估計，缺乏對國家宏觀政策走向的預測與分析，導致融資方案在選擇固定利率或浮動利率上、投入資金和收回資金的時間節點上，與投資方案不能較好匹配，資金運用不當、流轉不靈，進而造成企業資金使用效率低下。

2 針對當前我國多數企業資金效率問題應采取的措施

企業資金使用效率低下，需要占用企業和社會的大量資源。通過對資金使用的綜合分析，筆者認為企業強化經營者資金風險意識，制定切實可行的資金預算方案，多渠道、多方式獲得資金的來源，通過金融創新合理配置各種渠道資金，加強對客戶信用政策和供應商往來賬管控，統籌集中安排資金的使用，使有限的資金得到最佳的利用。要提升企業資金使用效率，可以從以下幾方面著手。

2.1 建立企業資金管控組織體系和運營機制

2.1.1 建立企業資金管控中心

資金是企業的血液，而管理就是企業的心臟。一個企業如果心臟不跳動，血液就不會流動，所以，資金管理能力是企業的核心能力之一。提升企業內部的資金管控能力，可以成立資金管控中心，由領導親自主抓，成員包括財務、經營、人力、生產等部門的核心人員組成。其任務是在明確企業發展方向的前提下，合理調配資金，重點把握資金來源與使用的總量，分析資金的運行走向，對資金在投資、融資等重要板塊上要進行詳細分解與周密考慮，這樣從總體上把握資金的使用。

2.1.2 建立統一管理、統一支配資金管理機制

在企業運營過程中，每個運營環節都需要資金，每個部門所開展的每項業務都需要資金的支持。但是在一些企業，特別是大企業，業務流程長，部門多，管理較分散，這樣就容易導致資金的配比不到位，有些部門資金短缺，有些部門資金有剩余，就出現了資金的浪費。所以，對資金要實行集中管理、統一分配，將企業可以使用的資金集中管控，根據企業的重大決策與資金預算去合理地投入資金的使用量，避免“仙女散花”式隨時隨地隨意使用資金。這樣不但有效地利用了資金，還避免了資金使用不當而出現的資金短缺現象。

2.1.3 做好企業間價值鏈的溝通與管理

在當前加快改革的環境下，為了擴大市場占有率，增加銷售收入，處于增長期的企業往往通過調研市場，調整產品結構，跟蹤客戶，通常會對某些特定客戶給予其優越的賒銷政策，加速產品銷售降低庫存的同時，做好售后服務與跟蹤管理以促進貨款回收工作，平衡處理好銷售與貨款回收的關系，同時，這些企業也要從上游供應商處大量賒購原材料，這就需要企業做好與其他企業存在著債權債務的管理。那么，如何定期地償還債務、及時地收回賬款呢？這往往直接關系到企業的日常正常運轉。特別是近幾年來，伴隨著經濟轉型換擋期，企業經營愈發艱難，應收賬款回籠的難度也就越來越大。因此，企業一定要做好信用管理，如不與信用等級差的企業合作，做好客戶信用的管理工作，更要做好與老客戶之間、用戶之間往來賬的跟蹤管理工作。再有，企業對多次溝通無效的單位與個人也可以通過法律手段來保護自己的合法權益。同時，企業也要做好與上游企業的溝通工作，爭取擴大賒購額度，爭取較長賬期。

2.1.4 建立資金管理崗位責任制

要提高資金的使用效率，企業應該建立資金管理崗位責任制。制度中應該明確規定每個資金的管理者以及使用者的權限，特別是重要流動資金以及重大資金的來源及使用必須實行集體聯簽制，并且責任到人，追究到底，絕不手軟。

企業也強調資金不能大量積存，如資金閑置、積壓存貨、呆賬壞賬等資金流通不暢的現象。企業要全面地、系統地做好資金的管控工作，使資金從流入到流出都清晰有痕，便于資金運營分析和風險防控。同時，落實資金管理崗位責任制，必須要將資金預算、執行與績效結合起來，建立起獎優罰劣的考核機制，才能將各項措施落到實處。

2.2 強化資金管控意識，明確提升資金管理能力的必要性

2.2.1 加強資金的風險管控意識

資金風險，是誘發企業和社會經濟危機的直接因素，是每一個企業都要面對的客觀存在。企業在面對資金風險的時候，要有風險管控的意識，要識別風險、分析風險，通過預測分析建立風險防范預案，具備十分敏捷的“嗅覺”，在發現的第一時間采取應急措施，這是企業發展提升和適應市場的表現。如在2008年金融風暴中，一些企業預測到銀行貸款利率進入到了下降通道，通過與銀行簽署浮動利率借款合同，有效降低了企業資金成本。在2009年末時，企業通過分析預測利率下降到底部水平，方便與銀行簽署固定利率的中長期貸款合同，成功鎖定低成本資金，為企業降低資金成本提升競爭力做出了不小貢獻。

在此次金融風暴爆發初期，一些企業逆勢而為，不斷加大企業的生產能力，儲備了雄厚的產品庫存，經歷四萬億刺激政策以后企業競爭實力和市場占有率得到了明顯提升。如今全球性市場危機又一次來臨，有的企業預測到此次來臨的背景與危害程度，這次不但壓縮生產，積極轉型，乘市場化利率和公司債券發行改革之勢，調整企業負債結構，提升資金效率和效益，這也為企業迎來新的轉機而贏得了寶貴的時間。企業管理者要審時度勢，提升風險意識，發揮在防范風險和管控風險中的主導作用，使企業的資金和資源得到更好的運用，避免資金出現驟停、短缺、停擺現象。

2.2.2 提高企業應對資金風險能力

提高企業應對資金風險能力，首先要加強企業負責人和主管領導的應對風險能力與素質培訓工作，通過案例讓他們懂得在激烈的市場競爭中發生資金風險的危害性，提高風險應對能力，避免重大決策失誤。其次，相關供產銷環節的資金管控人員也要通過不斷的學習來努力提高自己的本職業務水平，擴大自己的視野，將自己所管領域的業務放在整個供應鏈上來考察，避免成為“井底之蛙”。

在工作之中，一定要保持高度的警惕感，從資金管控的每個細節入手，詳細地分析資金的走向，特別是關注現金流量表中經營活動、投資活動和籌資活動情況以及企業資金預算執行情況，一旦發覺問題應進行深度剖析，將問題產生的原因和應對措施及時上報主管領導。最后，資金風險管控不僅是企業主管領導與相關業務人員的事情，也是全員的事情，所以企業一定要養成全員監督，人人有責的理念。

3 結語

總之，在經濟快速發展的今天，資金是企業發展的命脈和源泉。加強企業資金管理活動，提高資金使用效率，不僅有利于企業資源的有機整合，也有利于企業能夠在飛速發展的經濟社會中立于不敗之地。

[1] 羅利桃.淺析企業資金管理存在的問題及對策[J].財經界,2009(02).

[2] 魏關平,杜世風.淺析企業資金管理存在的問題及對策[J].中國學術研究,2013(02).

[3] 付東清.淺析企業資金管理存在的問題及對策[J].新財經,2013(05).