金融機構信用風險評估模型構建方法研討

趙晶

（連云港財經高等職業技術學校，江蘇 連云港222000）

1 金融機構信用風險評估模型構建的基本思路

1.1 順應金融機構內外部情況

金融機構信用風險管理工作，以金融機構內部謀劃情況和外部市場情況為根本，尤其是金融機構之間競爭關系的理順，按照金融機構的“利潤”與“風險收益比較”為導向，并結合新巴塞爾協議的內部信用風險尺度標準，以此構建信用風險評估模型，就能夠順應金融機構內部謀劃和外部競爭的環境。筆者認為，金融機構信用風險評估模型的構建，并非僅僅為了金融機構某項業務的信用風險評估，而是立足于國內外金融市場，綜合考量金融機構內部業務在金融市場中的定位情況，以此所構成的風險評估結果，方可順應金融機構的內外部環境。

1.2 順應風險全方位管理需求

金融機構信用風險評估模型的構建，必須適應風險全方位管理的需求，比方貸款的定價、貸款的方法、貸款的檢查等，期間所引入的風險因素定性分析和定量計算，可較為精準測定出貸款者違約的概率大小，以及計算出違約時的損失累計，從而為貸款的科學決策，供以強有力的撐持。金融機構信用風險評估具有復雜性特征，在貸款之前未能分析借款人的財務狀況，并設置貸款企業的財務指標，就無法因子分析估計樣本，適時貸款將存在較大的風險。而能夠適應風險全方位管理需求的金融機構信用風險評估模型，建立起貸款水平與財務指標間的線性判斷函數，并計算出待估企業的財務指標，就可以得出待估企業的信用風險等級。

1.3 保證模型預測的穩定性

金融機構信用風險一般劃分為正常和違約兩個等級，即正常借款和違約貸款，而鑒于樣本容量比較小，估計區間與檢驗區間的樣本總量之差，可能在150個左右波動，針對這種情況，所構建的金融機構信用風險評估模型，就必須克服這種容量缺陷，借助獨立的多元統計技術，形成多個水平的數學模型，這樣進行信用風險評估，就能夠選取更多的財務指標作為分析變量，將原來的風險等級，拓展為正常借款、逾期貸款、欠息貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等領域，以便在選擇樣本時，可選取更多的估計和檢驗樣本，模型預測的穩定性也能夠因此得以提高。

2 金融機構信用風險評估模型的構建方法

2.1 選取樣本數據和指標

金融機構信用評估數據的分析，其基礎是確保數據的有效性，而金融機構信用風險評估相關的數據，來自于貸款的形態表，其中涉及了貸款企業所在行業的市場行情，以及該企業的經營規模等。在此以某金融機構共420筆貸款作為樣本數據，并根據貸款的常見狀況，將這些貸款分類為正常貸款、逾期貸款、欠息貸款、呆滯貸款和呆賬貸款五種類型，其中200筆為估計樣本，220筆為檢驗樣板，而估計樣本又分為63筆正常貸款、34筆逾期貸款、24筆欠息貸款、19筆呆賬貸款、60筆呆滯貸款，檢驗樣本又分為66筆正常貸款、34筆逾期貸款、32筆欠息貸款、28筆呆賬貸款、60筆呆滯貸款。在分類好貸款之后，以資產負債表、利潤表、現金流量表等形式，形成信用風險評估模型的初始指標集。

2.2 構建風險評估模型

首先是因子的分析，羅列出可以代表各種類型信息的綜合指標，分別確定原始變量和主成分，然后以矩陣的形式，表示各個因子與原始變量之間的關系，經分析，可看出原始變量向量的大小，與公因子負荷系數矩陣、公因子向量、殘差向量相關，屬于正交模型，也是主成分分析的結果，及結果可根據因子荷載矩陣求解得出，最終通過比較觀測變量之間的簡單相關系數，找出不合適做因子分析的變量。其次是逐步判別模型，檢測模型中判別力貢獻最大的變量，并剔除出模型中不匹配的變量，同步采用逐步判別分析的方法，形成判據統計量，得出存貨周轉率、流動比率、應收債款周轉率、銷售毛利率、固定資產比率、主營業務利潤率、總資產周轉率等變量方差分析結果，進而確定正常借款、逾期貸款、欠息貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等函數，通過逐步判別和預測分類，就可以比較得出錯判率。

2.3 檢驗風險評估模型

對于金融機構信用風險評估模型的檢驗，一方面是檢驗線性判別模型，根據確定的判別函數，重點檢查檢驗樣本，代入各個判別函數后，根據函數值的大小，確定所屬樣本的類別，根據判斷，線性判別模型對檢驗樣本的總體判別準確率達到了64%左右，尤其針對正常貸款、逾期貸款和欠息貸款，其判別準確率最高，而對于其他類型的貸款，預測的準確率并不高，其中估計樣本中的正常貸款68.1%、逾期貸款83.3%、欠息貸款76.0%、呆賬貸款37.5%、呆滯貸款51.5%，檢驗樣本的正常貸款68.8%、逾期貸款84.8%、欠息貸款76.0%、呆賬貸款16.7%、呆滯貸款50.7%；另一方面是Logistic回歸模型的檢驗，其檢驗結果表示所有樣本預測準確率高達68%左右，尤其是正常貸款和呆滯貸款的樣本，其預測準確率最高，其中估計樣本中正常貸款88.0%、逾期貸款76.7%、欠息貸款86.0%、呆賬貸款22.5%、呆滯貸款78.5%，檢驗樣本中正常貸款84.7%、逾期貸款65.3%、欠息貸款36.3%、呆賬貸款36.7%、呆滯貸款75.9%，由此說明這種類型的風險評估模型較為適用于當前金融機構信用風險的評估。

3 結束語

綜上所述，金融機構信用風險管理，需要通過樣本數據和指標的選取，進而構建評估模型，然后對模型進行檢驗，以分析模型的準確性。文章通過研究，基本明確了金融機構信用風險評估模型的構建方法，但鑒于金融機構信用風險的多變性和復雜性，因此以上方法還需要根據金融機構業務的風險類型和特征，予以靈活的應用。

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