保險企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督工作的創(chuàng)新

黃偉軍

中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司上海分公司是一家大型保險企業(yè)，有14個管理部門，33個業(yè)務(wù)部門，擁有員工1000余人。由于企業(yè)承擔(dān)著化解風(fēng)險的職能，存在經(jīng)營、市場、管理一系列風(fēng)險，因此企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督始終是一項重要課題，也是一項難題。

新世紀(jì)以來，太保產(chǎn)險上海分公司以創(chuàng)新黨風(fēng)廉政建設(shè)為主線，創(chuàng)新監(jiān)督理念、創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)構(gòu)、創(chuàng)新監(jiān)督內(nèi)容、創(chuàng)新監(jiān)督方法、創(chuàng)新監(jiān)督手段，使紀(jì)檢監(jiān)察工作更好地融入經(jīng)營、管理之中，取得了良好的實(shí)效。

本文就保險企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督工作談一點(diǎn)看法。

一、監(jiān)督理念的創(chuàng)新

保險企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督工作是為保證企業(yè)經(jīng)營活動對法律法規(guī)的遵循性、經(jīng)營活動的效益性、財務(wù)報告的可靠性而進(jìn)行的全面、全員、全過程控制的活動。因此，保險企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督理念的創(chuàng)新主要表現(xiàn)在3個方面：

1. 監(jiān)督工作目標(biāo)

必須牢固樹立圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、服務(wù)大局的思想。就是緊緊圍繞企業(yè)的重大決策部署，圍繞企業(yè)的中心工作，健全企業(yè)風(fēng)險管理，完善企業(yè)內(nèi)部控制，把紀(jì)檢監(jiān)督工作滲透到企業(yè)的經(jīng)營管理之中，既促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，又不放松監(jiān)督制約的要求，使紀(jì)檢監(jiān)督工作充滿生機(jī)和活力。

2. 監(jiān)督工作重點(diǎn)

重點(diǎn)是對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，尋找制度、規(guī)則、流程設(shè)計等方面的缺陷，特別是企業(yè)內(nèi)部授權(quán)內(nèi)控、財務(wù)內(nèi)控、信息內(nèi)控的問題，推動內(nèi)控工作持續(xù)改進(jìn)和完善。

3. 監(jiān)督工作做法

正確處理好全面履職與重點(diǎn)監(jiān)督的關(guān)系，發(fā)揮好監(jiān)督工作。強(qiáng)化預(yù)防職能，從源頭上構(gòu)建思想、制度、監(jiān)督、機(jī)制防線；落實(shí)教育職能，形成全員重視內(nèi)控、全員反腐倡廉的局面；做好保護(hù)、糾偏職能，保障黨員和員工的合法權(quán)益，及時發(fā)現(xiàn)、提醒、糾正對監(jiān)督對象思想、工作、作風(fēng)等方面出現(xiàn)的偏差；完善懲治職能，起到威懾作用。

二、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新

紀(jì)檢監(jiān)察部門要做到“議大事、懂大局、管本行”。

1. 建立反舞弊機(jī)制

建立紀(jì)檢監(jiān)察、法律合規(guī)等監(jiān)督力量的協(xié)作工作機(jī)制：

一是建立“大內(nèi)控”組織機(jī)構(gòu)。太保產(chǎn)險上海分公司建立了紀(jì)檢監(jiān)察、法律合規(guī)部門合署辦公的 “大內(nèi)控”監(jiān)督體系，成功解決了監(jiān)督力量分散的問題。

二是建立聯(lián)席會議制度。聯(lián)合查找企業(yè)管理中的薄弱環(huán)節(jié)；互通監(jiān)督重點(diǎn)；合議有關(guān)案件查辦；推動內(nèi)控監(jiān)督體系的整體發(fā)展。

三是建立信息互通共享機(jī)制。紀(jì)檢監(jiān)察、法律合規(guī)相關(guān)部門就工作中形成或收到的可互通信息進(jìn)行互通共享。

四是建立信訪案件查處協(xié)作機(jī)制。對信訪調(diào)查等，紀(jì)檢監(jiān)察部門可充分利用法律合規(guī)部門進(jìn)行取證等工作，同時，法律合規(guī)部門在合規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法線索，可及時向紀(jì)檢監(jiān)察部門通報，由紀(jì)委統(tǒng)一協(xié)調(diào)查處，增強(qiáng)監(jiān)督的威懾力。

2. 完善舉報機(jī)制

分公司建立舉報管理制度，由監(jiān)察部門作為舉報受理中心，制定舉報受理、調(diào)查、處理的管理辦法，對舉報行為進(jìn)行記錄、匯報、調(diào)查和處理，同時，建立舉報渠道，明確舉報電話、電子郵箱等。

3. 建立績效考核機(jī)制

對業(yè)務(wù)部門、管理部門領(lǐng)導(dǎo)班子開展黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的績效考核，堅持分級考核，誰主管誰負(fù)責(zé)，定量與定性相結(jié)合原則，分現(xiàn)場和非現(xiàn)場考核兩種形式，并通報結(jié)果與整改。這樣，把企業(yè)風(fēng)險評級結(jié)果與領(lǐng)導(dǎo)干部黨風(fēng)廉政建設(shè)、績效掛鉤，達(dá)到內(nèi)控與業(yè)務(wù)結(jié)合，內(nèi)控與績效結(jié)合，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制水平的不斷提高。

三、監(jiān)督內(nèi)容的創(chuàng)新

1. 工作重心調(diào)整

紀(jì)檢監(jiān)察部門把監(jiān)督的著力點(diǎn)放在促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)資產(chǎn)保值增值等關(guān)鍵領(lǐng)域上，切實(shí)解決熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題。要把重個案、重眼前、重局部轉(zhuǎn)到重重點(diǎn)、重整體、重機(jī)制上來。

重重點(diǎn)，就是辦案重點(diǎn)要放在嚴(yán)肅查辦發(fā)生在領(lǐng)導(dǎo)干部中的濫用職權(quán)、貪污賄賂、腐化墮落、失職瀆職等案件上；嚴(yán)肅查處商業(yè)賄賂案件；嚴(yán)肅查處嚴(yán)重侵害群眾利益等案件。

重整體，就是圍繞企業(yè)管理的薄弱環(huán)節(jié)開展監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)管理的短板；圍繞群眾反映的熱點(diǎn)問題開展履職監(jiān)察，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)行為。通過全方位監(jiān)察，督促企業(yè)改進(jìn)管理方式，優(yōu)化作業(yè)流程，完善管理機(jī)制，堵塞管理漏洞環(huán)節(jié)，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)。

重機(jī)制，就是監(jiān)督工作要形成長效機(jī)制，形成有制度、檢查、評估等制度。

2. 內(nèi)控監(jiān)督創(chuàng)新

一是從教育拓展到文化。就是從廉政教育到廉政文化，開展讀書思廉、交流促廉、領(lǐng)導(dǎo)倡廉、正風(fēng)固廉、案例警廉，并且，探索企業(yè)廉政文化的個性，使企業(yè)反腐倡廉工作向縱深發(fā)展。

二是從制度拓展體系。從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”理念轉(zhuǎn)變：

第一，在“集中管理、分散展業(yè)”的經(jīng)營思想指導(dǎo)下，形成涵蓋產(chǎn)品銷售、核保、核賠、資金管理、財務(wù)核算、人事管理、員工行為規(guī)范等完善的內(nèi)控管理制度。

第二，制定嚴(yán)密的業(yè)務(wù)控制流程。推行標(biāo)準(zhǔn)化操作流程，加強(qiáng)業(yè)務(wù)承保核保管控力度，對每一個流程點(diǎn)都特別注意審核、授權(quán)、批準(zhǔn)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險控制，重視前后環(huán)節(jié)的相互銜接，確保各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)檔案生成、記錄與保管的安全性。

第三，實(shí)施有效的內(nèi)控管理。建立授權(quán)審批制度，針對交易規(guī)模、業(yè)務(wù)種類等設(shè)定每一級別的授權(quán)及審批權(quán)限；建立重要崗位權(quán)力制衡制度；實(shí)施輪崗與重要崗位強(qiáng)制休假制度；定期組織業(yè)務(wù)自查、交叉檢查等，使權(quán)力運(yùn)行程序化和公開透明。有效的內(nèi)部控制管理，使每個員工能順利完成工作目標(biāo)，同時促進(jìn)自身職業(yè)生涯的安全和更好發(fā)展。

3. 人員監(jiān)督創(chuàng)新

紀(jì)檢監(jiān)察組織對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵管理崗位人員的監(jiān)督，就是要做到“不踩紅線”，不違規(guī)企業(yè)的規(guī)章制度，如不違規(guī)個人決定重大事項，不在簽訂和履行合同中給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失等；“不越底線”就是堅守做人原則，嚴(yán)格自律，不利用職權(quán)“吃拿卡要”；“不碰高壓線”，就是廉潔從嚴(yán)，不貪污、受賄、行賄、索賄；建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)，監(jiān)督權(quán)限相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制；在工作作風(fēng)上求真務(wù)實(shí)，在生活待遇上不搞特殊化，在用權(quán)用人上堅持原則，在團(tuán)結(jié)共事上胸懷坦蕩，在處理問題上公道公心，促進(jìn)企業(yè)健康和諧發(fā)展。同時，監(jiān)督范圍從工作圈逐步拓展到生活圈、社交圈。endprint

4. 效能監(jiān)察創(chuàng)新

效能監(jiān)察是賦予企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察組織的一項行政管理職責(zé)。因此，以黨紀(jì)法規(guī)、制度執(zhí)行、重要流程、履職行為作為監(jiān)察點(diǎn)，以經(jīng)常性的督查和重點(diǎn)檢查為手段，重點(diǎn)抓好項目成本管理、物資采購、渠道經(jīng)營等重要環(huán)節(jié)的效能監(jiān)察，特別是把虧損項目作為效能監(jiān)察的重點(diǎn)，切實(shí)發(fā)揮效能監(jiān)察促進(jìn)和提高管理的作用。

四、監(jiān)督方法的創(chuàng)新

1. 變被動監(jiān)督為主為自我監(jiān)督為主

腐敗行為的出現(xiàn)有一個很重要的原因，就是領(lǐng)導(dǎo)干部的自我管控、自我監(jiān)督?jīng)]有到位。因此，加強(qiáng)廉政教育，有針對性地開展領(lǐng)導(dǎo)干部思想、信念、權(quán)力、地位、利益、法紀(jì)觀教育，構(gòu)建反腐倡廉防線，簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書》等，不斷提升黨員干部的黨性修養(yǎng)，改進(jìn)工作生活作風(fēng)，從源頭上構(gòu)筑反腐倡廉堤壩。

2. 變監(jiān)督人員為主為制度監(jiān)督為主

制度監(jiān)督與人監(jiān)督相比，帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長期性的監(jiān)督特點(diǎn)，通過制度剛性約束，形成用制度監(jiān)督、靠制度管人的工作機(jī)制，防止隨意性，防止權(quán)力的濫用。因此，要不斷把握黨員領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)的新動向、新形勢、新情況、新變化，不斷與時俱進(jìn)，完善制度，提升管理水平。

3. 變結(jié)果監(jiān)督為主為過程監(jiān)督為主

過程監(jiān)督勝于結(jié)果監(jiān)督，這樣能隨時彌補(bǔ)制度規(guī)定的漏洞，同時，可大大減少管理成本，可及時制止經(jīng)營管理中的問題，提高監(jiān)督效果。

4. 變事后懲處為主為事前防范為主

事前防范勝過事后懲處，使絕大多數(shù)腐敗行為消滅在“萌芽”狀態(tài)，以達(dá)到保護(hù)黨員干部，減少企業(yè)損失目的。因此，建立“三早”預(yù)警機(jī)制十分必要，就是早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，來保證企業(yè)經(jīng)營管理的順利進(jìn)行。

5. 堅持以零容忍態(tài)度懲治腐敗

企業(yè)應(yīng)建立舞弊懲處機(jī)制，根據(jù)舞弊行為的嚴(yán)重性、涉及的資金大小、造成的影響惡劣程度等制定分級懲處措施，明確規(guī)定警告、通報、換崗、撤職、辭退以及移送司法機(jī)關(guān)等各類懲處的相關(guān)處理標(biāo)準(zhǔn)和流程，并嚴(yán)格執(zhí)行。

五、監(jiān)督手段的創(chuàng)新

1. 構(gòu)建監(jiān)督信息系統(tǒng)

一是實(shí)現(xiàn)了紀(jì)檢監(jiān)察、法律合規(guī)公用功能信息共享；

二是建立了公司部門級領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔檔案；

三是建立了信訪案件管理檔案；

四是建立了廉潔風(fēng)險自查系統(tǒng)；

五是建立了紀(jì)檢檢查文件庫。

2. 運(yùn)用技術(shù)查腐敗

分公司運(yùn)用現(xiàn)代計算機(jī)技術(shù)，利用網(wǎng)絡(luò)取證，開展現(xiàn)場監(jiān)察，運(yùn)用大數(shù)據(jù)時代新數(shù)據(jù)，加大反舞弊監(jiān)察與合規(guī)檢查力度。如利用新型計算機(jī)處理系統(tǒng)，通過建立數(shù)據(jù)模型、分析腳本等方式加大對海量數(shù)據(jù)的匯總分析與疑點(diǎn)揭示力度，主動通過日常專項檢查及常規(guī)審計項目，多發(fā)現(xiàn)舞弊線索，并深入檢查，提高反舞弊檢查的威懾力度。

目前，分公司還注重“價值增值”過程，更加注重組織運(yùn)營的改善，從評價及改善風(fēng)險管理，評價并改善內(nèi)部控制，評價并改善公司治理三方面為企業(yè)創(chuàng)造價值。

（作者：中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司上海分公司）endprint