高等院校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建與分析
——以醫(yī)學(xué)院校為例

胡桂周，余克強(qiáng)，何立文，李海燕，許　宏（南方醫(yī)科大學(xué).中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院；.人事處；.審計(jì)處；.研究生學(xué)院；5.科技處，廣東廣州5055）

高等院校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建與分析
——以醫(yī)學(xué)院校為例

胡桂周1，余克強(qiáng)2，何立文3，李海燕4，許宏5*
（南方醫(yī)科大學(xué)1.中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院；2.人事處；3.審計(jì)處；4.研究生學(xué)院；5.科技處，廣東廣州510515）

摘要：構(gòu)建科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，可對(duì)高等院校科研課題經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效進(jìn)行客觀、科學(xué)的績(jī)效評(píng)估.通過(guò)設(shè)置關(guān)鍵指標(biāo)，確定各級(jí)指標(biāo)和權(quán)重分值，重點(diǎn)反映出科研課題經(jīng)費(fèi)使用情況和績(jī)效產(chǎn)出.

關(guān)鍵詞：高等院校；科研經(jīng)費(fèi)；績(jī)效；指標(biāo)

隨著國(guó)家對(duì)科研工作的日益重視，高校獲取的科研經(jīng)費(fèi)也逐年增加［1］.同時(shí)，各種有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范、不合理的負(fù)面報(bào)道隨之而來(lái)，嚴(yán)重影響到高校科研工作的發(fā)展.為了給高校科研和教學(xué)創(chuàng)造規(guī)范、高效的工作環(huán)境，必須要嚴(yán)把科研經(jīng)費(fèi)管理關(guān)，建立有效的科研課題績(jī)效評(píng)估體系就顯得尤為重要.通過(guò)構(gòu)建一套科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，運(yùn)用多種統(tǒng)計(jì)學(xué)方法與對(duì)衡量要素進(jìn)行分檔來(lái)設(shè)立相關(guān)評(píng)估指標(biāo)與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，探討科研經(jīng)費(fèi)投入的各個(gè)指標(biāo)對(duì)科研產(chǎn)出的影響，并針對(duì)目前科研經(jīng)費(fèi)管理存在的相關(guān)問(wèn)題，結(jié)合績(jī)效評(píng)估分析原因，以獲取最大科研產(chǎn)出和提高科學(xué)研究績(jī)效［2］.南方醫(yī)科大學(xué)在科學(xué)制定科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系方面做了一定探索與實(shí)踐，目的在于促進(jìn)醫(yī)學(xué)科研管理工作更好的發(fā)展，為各高校科研課題經(jīng)費(fèi)的合理支出和績(jī)效評(píng)估提供參考.

1　科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估體系的構(gòu)建

1.1科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的設(shè)定

科研課題管理過(guò)程中，最重要的是科研經(jīng)費(fèi)管理.科研經(jīng)費(fèi)管理貫穿整個(gè)研究階段的每一個(gè)環(huán)節(jié)，影響著課題完成質(zhì)量的好壞，更是檢驗(yàn)經(jīng)費(fèi)支出是否合理，有無(wú)挪用、私設(shè)小金庫(kù)等行為的重要因素.只有建立指標(biāo)體系，重點(diǎn)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的績(jī)效管理進(jìn)行評(píng)估，才能有效提高科研產(chǎn)出和確保科研經(jīng)費(fèi)的合理使用.

（1）經(jīng)費(fèi)管理指標(biāo)：主要是在于項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的經(jīng)費(fèi)使用，主要的管理指標(biāo)在于經(jīng)費(fèi)下?lián)堋⒘ぁ㈩A(yù)算審核、審批報(bào)銷、核對(duì)執(zhí)行、審計(jì)等指標(biāo)，為科研經(jīng)費(fèi)的計(jì)劃性實(shí)施提供有力保障.

（2）支出情況指標(biāo)：科研經(jīng)費(fèi)在管理過(guò)程中可按流程規(guī)定得以控制，但在實(shí)際作用過(guò)程中要得到監(jiān)督，防范經(jīng)費(fèi)使用中出現(xiàn)濫用、挪用等不良現(xiàn)象，還必須在支出上明確指標(biāo)，如購(gòu)買儀器設(shè)備、外撥轉(zhuǎn)帳、金額限定、以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任等方面的考量，有效監(jiān)督資金使用的合理性［3］.

（3）科學(xué)研究指標(biāo)：針對(duì)每項(xiàng)科研課題的目的、創(chuàng)新性、應(yīng)用價(jià)值和后續(xù)研究進(jìn)行有效的調(diào)整和導(dǎo)向，以量化形式提供有價(jià)值的指標(biāo)數(shù)據(jù).

（4）效益產(chǎn)出指標(biāo)：包括科研產(chǎn)出、社會(huì)服務(wù)效益和教育服務(wù)效益等，如科研產(chǎn)出主要通過(guò)承擔(dān)課題、出版專著、發(fā)表論文和成果獲獎(jiǎng)等量化指標(biāo)反映；社會(huì)服務(wù)效益主要是通過(guò)科研成果轉(zhuǎn)化，為社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù)社會(huì)或直接創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益；教育服務(wù)效益，主要是培養(yǎng)研究生人才、制作精品課程等情況.

科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估的指標(biāo)體系主要是建立在科研經(jīng)費(fèi)使用的合理性、規(guī)范性和科學(xué)性方面，并以成果產(chǎn)生效益作為重要的衡量指標(biāo).因此，評(píng)估指標(biāo)制定是否科學(xué)、合理、實(shí)用和可操作，是直接影響項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估結(jié)果的最重要因素.考慮到評(píng)估指標(biāo)既有直接計(jì)量指標(biāo)又有間接計(jì)量指標(biāo)，以及統(tǒng)計(jì)投入與產(chǎn)出的績(jī)效權(quán)重，必須對(duì)指標(biāo)層次進(jìn)行劃分，以準(zhǔn)確表達(dá)每一層次的影響效能和影響度.現(xiàn)有的方法是直接從調(diào)研所獲得的數(shù)據(jù)加以公式精確計(jì)算某項(xiàng)指標(biāo)的得分；而對(duì)于某些指標(biāo)無(wú)法通過(guò)公式精確計(jì)算出來(lái)的，可通過(guò)采用分檔法加以劃分，如將這些指標(biāo)分成4個(gè)檔次（優(yōu)、好、一般、差）［4］，并對(duì)每個(gè)檔次內(nèi)容所反映的指標(biāo)趨向程度提出明確、具體的要求，建立每個(gè)檔次與分值的對(duì)應(yīng)關(guān)系.每檔根據(jù)指標(biāo)內(nèi)容的趨向程度對(duì)應(yīng)指標(biāo)設(shè)定為2～5分不等，即第一檔（優(yōu)）應(yīng)為90分以上，第二檔（好）為70～90分，第三檔（一般）為50～70分，第四檔（差）為50分以下［3］.打出的分?jǐn)?shù)再按照該指標(biāo)的權(quán)數(shù)比率算出該指標(biāo)的最后得分，然后進(jìn)行比較差異，從而確立科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的指標(biāo)和權(quán)重（見(jiàn)表1）.

表1　高校科研經(jīng)費(fèi)管理績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的指標(biāo)及權(quán)重

1.2科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)估賦值

對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行評(píng)估應(yīng)該考慮到科研經(jīng)費(fèi)的管理效率、支出情況、以及經(jīng)濟(jì)效益.從定性分析和定量分析兩個(gè)方面共同設(shè)計(jì)科研經(jīng)費(fèi)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估賦值，通過(guò)分析數(shù)據(jù)、權(quán)衡效益、揭示差異、查明原因，從而明確評(píng)估績(jī)效.

1.2.1定性分析指標(biāo)的設(shè)計(jì)

科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)除了重視科研經(jīng)費(fèi)的管理與使用過(guò)程外，還要注重實(shí)效，特別是效益產(chǎn)出情況，以求產(chǎn)生效益最大化.定性分析指標(biāo)的設(shè)計(jì)主要是針對(duì)于同類型同批次的課題經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況和項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行績(jī)效的自我評(píng)估以及對(duì)推廣應(yīng)用前景與社會(huì)效益進(jìn)行預(yù)估，最終形成綜合績(jī)效評(píng)估.如從科研課題的學(xué)術(shù)性、技術(shù)性、創(chuàng)新性和實(shí)用性等方面來(lái)設(shè)計(jì)科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估定性指標(biāo).（1）自我評(píng)估：如采用流行病學(xué)現(xiàn)況調(diào)查方法，設(shè)計(jì)調(diào)查表、分發(fā)調(diào)查問(wèn)卷和回收匯總，并完成統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，以及核對(duì)各績(jī)效指標(biāo)作出評(píng)估.（2）推廣應(yīng)用前景與社會(huì)效益：表示科研項(xiàng)目成果推廣的廣度和深度及應(yīng)用前景，對(duì)社會(huì)所作貢獻(xiàn)的大小程度［4］.

1.2.2定量分析指標(biāo)的設(shè)計(jì)

根據(jù)科研活動(dòng)的特點(diǎn)，高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估的定量指標(biāo)可根據(jù)經(jīng)費(fèi)具體使用來(lái)設(shè)計(jì)，如經(jīng)費(fèi)到賬額、支出結(jié)構(gòu)占比率、結(jié)余率、成果應(yīng)用率、經(jīng)濟(jì)效率等都可以作為定量分析指標(biāo).通過(guò)對(duì)構(gòu)成科研經(jīng)費(fèi)支出總額的各科目占總支出的比重分析，反映科研經(jīng)費(fèi)支出是否合理，根據(jù)分析結(jié)果，把握科研經(jīng)費(fèi)運(yùn)用的動(dòng)向［4］；科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)估，促使基建項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期效果，對(duì)于醫(yī)院社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、可持續(xù)發(fā)展以及服務(wù)能力的提高具有重大的意義［5］.

1.3科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估體系的確立

科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估體系的主要目的是加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理，提高經(jīng)費(fèi)的效益產(chǎn)出，促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)，提升科研水平.績(jī)效評(píng)估是績(jī)效管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，絕不是績(jī)效管理的終結(jié)，而是起著承前啟后作用的重要環(huán)節(jié)，需要為其他環(huán)節(jié)服務(wù)［6］.為此，需要在績(jī)效評(píng)估過(guò)程中確立正確的導(dǎo)向.

為了提高科研經(jīng)費(fèi)的計(jì)劃性、科學(xué)性和可行性，科研項(xiàng)目在申報(bào)、立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收結(jié)題等環(huán)節(jié)，針對(duì)各種材料費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、管理費(fèi)和協(xié)作費(fèi)等項(xiàng)目支出情況，統(tǒng)計(jì)投入科研經(jīng)費(fèi)情況，以及技術(shù)成效、成果產(chǎn)出、直接效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等多個(gè)方面科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效，其實(shí)質(zhì)是通過(guò)定量和定性對(duì)比分析的方法，對(duì)科研項(xiàng)目整個(gè)研究過(guò)程中經(jīng)費(fèi)的使用與效益產(chǎn)出做出客觀、公正和準(zhǔn)確的綜合評(píng)估，有利于校驗(yàn)科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的合理性、科學(xué)性［7］；有利于科學(xué)決策，統(tǒng)籌調(diào)度，合理運(yùn)用資金，為高校科研項(xiàng)目管理提供依據(jù).

2　評(píng)估指標(biāo)體系劃分過(guò)程需考慮的問(wèn)題

2.1指標(biāo)劃分的合理性

高等院校科研管理是對(duì)高等院校內(nèi)進(jìn)行的科研活動(dòng)的政策、人員、經(jīng)費(fèi)、設(shè)備、成果、產(chǎn)品等各方面進(jìn)行有效的調(diào)控.從科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、科研經(jīng)費(fèi)的使用、科研經(jīng)費(fèi)分析等一系列全過(guò)程來(lái)評(píng)估科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效.在設(shè)計(jì)科研經(jīng)費(fèi)評(píng)估指標(biāo)體系時(shí)，既要重視經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，也要重視科技含量指標(biāo)；既要考慮絕對(duì)指標(biāo)，也要考慮相對(duì)指標(biāo)；既要采用定量指標(biāo)，也要采用定性指標(biāo)，從整體上考慮各劃分指標(biāo)系數(shù)的合理性［8］.

2.2權(quán)重?cái)?shù)值的科學(xué)性

績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值必須從一開(kāi)始就考慮規(guī)劃好，特別是在肯定指標(biāo)的權(quán)重時(shí)，按順序、層次和影響效能來(lái)確定.既體現(xiàn)評(píng)估的準(zhǔn)確性、公正性，又能向系統(tǒng)提供反饋和分析，以便評(píng)估工作更完善、更有成效［9］.在確定評(píng)估指標(biāo)體系各指標(biāo)的權(quán)重時(shí)，采用層次排序，各指標(biāo)之間既具有獨(dú)立性，又互為補(bǔ)充，能基本反映科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估的主要特點(diǎn)，又能保證評(píng)估數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和科學(xué)性［9］.

2.3統(tǒng)計(jì)結(jié)果的權(quán)威性

高等院校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估的質(zhì)量在很大程度上取決于統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性，要確保統(tǒng)計(jì)結(jié)果的權(quán)威性.科研經(jīng)費(fèi)投入績(jī)效評(píng)估是一個(gè)主觀對(duì)客觀的認(rèn)識(shí)過(guò)程，不可能對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)投入的績(jī)效百分之百精確的計(jì)量［10］.對(duì)一定時(shí)期內(nèi)高校科研經(jīng)費(fèi)投入績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，只能具有相對(duì)的合理性.在考核有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)投入評(píng)估績(jī)效時(shí)，必須從多方位、多層次、多視角進(jìn)行評(píng)估分析，以免出現(xiàn)工作差錯(cuò)，造成結(jié)果的嚴(yán)重失真，以致影響結(jié)果的權(quán)威性，從而導(dǎo)致決策上的錯(cuò)誤.

3　結(jié)束語(yǔ)

總之，科研經(jīng)費(fèi)是保證科研課題順利進(jìn)行的重要物質(zhì)基礎(chǔ).只有提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)管理的科學(xué)化、規(guī)范化和制度化，在后期通過(guò)績(jī)效管理提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益，使得有限的經(jīng)費(fèi)得到充分的使用，從而調(diào)動(dòng)科研人員的積極性［11］，提高科研工作效率和效益“雙贏”局面，促進(jìn)科研事業(yè)的整體發(fā)展.

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（責(zé)任編輯：閆文龍）

中圖分類號(hào)：TP368.1

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1OO7-5348（2O15）12-OO53-O4

［收稿日期］2015-02-19

［基金項(xiàng)目］2013年廣州市軟科學(xué)研究專項(xiàng)（2013Y4300018）.

［作者簡(jiǎn)介］胡桂周（1981-），男，廣東清遠(yuǎn)人，南方醫(yī)科大學(xué)中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院助理研究員；研究方向：科技及醫(yī)療管理.*通訊作者.

The Construction and Analysis of the Evaluation Index System of Research Funding in Medical University

HU Gui-zhou1，YU Ke-qiang2，HE Li-wen3，LI Hai-yan4，XU Hong5
（1.HosPita1 of Chinese Traditiona1 Medicine and West Medicine；2.Personne1 Office；3.Auditting Office；4.Graduation Co11ege；5.DePartment of Sicence and Techno1ogy，Southern Medica1 University，Guangzhou 510515，Guangdong，China）

Abstract:The bui1ding of a Performance eva1uation index system of research funding in medica1 university may contribute to the objective and scientific Performance eva1uation of the usage of research funds.By setting the key indicators of different 1eve1s and weight score，the usage of research funds and Performance outcomes wi11 be high1ighted.

Key words：Medica1 University；research funding；Performance；index