論企業現金流量管理與風險防范對策

石興成

現金流量管理是企業風險防范的重要內容之一，從本質上分析，現金流量管理是還是企業風險防范最為關鍵的一環，現金流量管理是企業發展的目標方向之一，相互依存的關系使得現金流量管理與風險防范兩者能夠起到積極的促進作用，管理的過程中不僅僅要關注的是現金流量管理，企業風險的防范同樣不容忽視。本文從兩者的相關性出發，探討了風險防范所采取的科學策略，降低了企業財務運營風險，提升了企業核心競爭力，對促進企業持續健康的發展，有著重要的實踐意義。

現金流量/風險防范/現金流

一、企業現金流量管理與風險防范相結合的意義

1.加強企業風險防范其中現金流量管理是關鍵一環。降低單位在運行流程中可能會出現的風險，就是一家單位生存立足及求發展的重要因素。進行風險防范的根本目標就是降低風險，提高企業的核心價值。

2.加強企業現金流量管理必須進行風險防范。于現今社會現狀下，一家企業要想產生可持續的價值，就必須更多的關注現金流，創造更多的價值，所以，企業風險管理在高速發展的市場經濟現狀之下，必然會無法規避任何一種潛伏在暗的風險。

二、加強現金流量管理與風險防范的相互作用

1.企業現金流量管理的作用。針對現金流量管理主要是從不同時期進行現金流入、流出的金額、時間進行全面的管理，及時進行預測、規劃、控制、監督、報告等，實現對現金動態管理和監控。加強現金流量管理能夠維持好企業的生產經營，最基本的要素就是現金。有效的規劃，資金的合理使用，有利于增加企業價值的現金，保證企業的生產和管理，可以保證企業有足夠的現金用于投資和生產，確保企業現金流的速度和效率，推動企業的健康發展，提升企業現綜合競爭能力，實現企業生產經營的目標。

2.兩者是相互獨立，高度配合、高度統一的促進作用。如：實施現金流管理，可以鞏固企業的風險防范，提高企業價值，是企業進行風險防范的目的，積極進行系統管理，才能實現現金是流通，更重要的是才能建立有效的現金流管理系統，保證流入和流出的平衡。現金流管理能夠有效積極的防范企業的風險。目前企業會受到多方的影響，不僅僅是從市場風險、財務風險、投資風險、還是對企業造成的影響來看，能夠為企業提供穩定的生產經營環境才是關鍵，企業自身的系統不健全，首要面臨的任務就是進行體制的改革和完善，在生產的過程中可能會遇到各種各樣的風險，會直接影響到企業資金的使用和管理，保證和維護現金流量，才能穩定企業的發展。

三、現金流量管理下的企業風險防范設計

成立現金流風險控制機構。企業應該設立風險管理機構。以風險規避為導向的現金流量管理。進行科學合理的匹配和規劃，避免錯失發展的良機，避免盲目發展的追求。

1.以投資為導向的現金流量管理。當期發展到一定的規模時就需要擴張規模，需要大量的資金支持，就需要大量資金的爭奪現金流的狀況。如果能夠積極的處理好投資現金流量與經營活動現金流量的匹配問題，確保滿足現有業務活動的需要，實現企業及時支付現有債務的利息，以確保當今企業的良好信譽。

2.積極匹配融資現金流與未來現金流。企業現金流量的管理關系到企業生存和發展，外源融資主要是債務資金和股權資金。所以涉及到有關債務融資的企業，應重點關注債務融資，在未來現金流量管理上，以確保有足夠的現金流償還到期的債務，否則，一旦出現不能償還債務的情況，后果不堪設想。

3.以風險預警為導向的現金流量指標測度，建立現金流量風險預警機制，帶來企業現金流量風險的因素不僅是投資錯誤、融資不當、生產過剩、匯率變化等，更重要的是要降低現金流量管理的效率。建立預警機制，可以實現控制、事后監督、事前監督，減少現金流風險，最終實現現金的使用效率。充分發揮現金預算管理的作用，實現事前控制，對投資方案的規定，可以充分保證實施的目的和效果，其投資的方式，有利于企業的生產經營，以避免浪費。例如相關風險預警系統涉及到的應收賬款周轉率，資產負債率，銀行借款，銀行信貸和其他指標。當風險發生偏離軌道時就要進行風險的分析、評估和判斷，確定風險的發生概率和可能產生的后果，以便提前做好風險防范措施。設置不相容職務的計劃組織控制，在堅持授權的原則上，進行內部控制實施工作，堅持實施重要崗位輪換和相分離。同樣還可以借助電子計算機等。還要及時進行調整和改進，要從企業整體出發，明確不同部門的職權與責任，建立崗位責任制，建立對企業現金使用的反饋與報告制度等。

四、總結

依據以上企業現金流量管理與風險防范對策的相互依存關系，積極從意義和作用上進行分析管理。皆在幫助企業創造可持續性的價值。因為在整個企業的生產和企業風險管理的過程中，風險總是如影隨形，兩者是相互滲透，相互補充。兩者能夠保持穩健的運行狀態，能夠使得企業獲得穩定的現金流，為現今社會現狀下各個企業的生存立足和可持續發展續航。

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