關于小微型企業貸款難問題的思考

趙彥軍

小微企業貸款難是老生常談的話題。本人認為，解決小微企業貸款難問題不應將責任全部推到銀行身上，地方政府、監管部門以及小微企業自身均應在解決貸款難問題上有所作為。

一、小微企業貸款難的原因分析

（一）銀行方面因素

1.銀行針對小微企業貸款利率上浮幅度大，提高了小微企業貸款成本，影響了小微企業通過銀行貸款的積極性。調查顯示，銀行針對小微企業貸款利率普遍采取基準利率上浮的做法，平均上浮幅度為40%，部分銀行甚至達到了60%或更高。

銀行之所以大幅度上浮小微企業貸款利率主要基于以下兩方面原因：一是銀行向小微企業經營等量收息資產較其他貸款對象而言需付出更高的運營成本，銀行為保證收益率，必然選擇大幅上浮貸款利率。二是小微企業貸款風險比大中型企業要高，按照高風險高收益的原則，同時還要滿足風險資產收益率等考核指標，銀行必然要選擇上浮貸款利率。

2.銀行貸款流程復雜、手續繁瑣，難以滿足小微企業資金需求短、頻、急的特點，迫使部分小微企業主動放棄銀行貸款而選擇民間借貸。近年來，雖然部分銀行針對小微企業貸款流程進行了簡化，但仍難以滿足小微企業資金的需求特點。

銀行針對小微企業貸款流程不能做出實質性的簡化，主要是受到銀行內外部制度、不良率考核以及誠信體系建設等方面因素制約，大部分銀行尚未建立起一套簡便易行的風險評估體系。另外銀行貸款審批人員對不同行業的小微企業經營特點了解不足，難以對貸款風險進行有效評估，往往需要借助內部審批程序以及外部評估、審計等手段把握貸款風險。

3.銀行小微企業貸款產品創新不及時，缺少針對不同行業特點的融資產品，難以滿足小微企業特色融資需求。銀行在推出針對小微企業特點的金融創新產品方面投入不足，現有金融產品不能滿足小微企業融資需求，部分銀行針對小微企業的貸款仍然局限在傳統的抵押貸款范疇，缺少針對不同行業、不同地域、不同規模的小微企業特色貸款產品。

銀行針對小微企業貸款創新產品少的主要原因是部分銀行在小微企業金融業務推廣上重視不夠，嫌貧愛富的思想仍然存在，針對小微企業創新產品開發的積極性不高，小微企業金融創新產品開發的人才短缺。

（二）小微企業自身方面因素

1.小微企業自身公司治理結構不規范，財務透明度低，銀行難以獲得有效的小微企業生產經營信息，普遍存在慎貸情緒。目前小微企業發展的特點是經營情況復雜，財務透明度低，缺乏規范的財務報表，資產規模小、生命周期短，抗風險能力差。銀行為防止資產風險，要么放棄交易來避免逆向選擇，要么加強監管來規避道德風險，兩者的最終結果都將導致小微企業信貸市場的萎縮或交易成本增加。

2.部分小微企業誠信觀念薄弱，銀行在小微企業貸款過程中存在畏貸情緒。小微企業中具有優秀管理能力和創新能力的企業家很多，但也有一些小微企業的企業主信用觀念薄弱，缺乏建立百年企業的信念，當企業經營出現困難時，不是采取有效措施積極應對，而是通過解散企業、跑路等方式逃廢債務，甚至部分企業通過惡意違約逃廢債務，增加了銀行貸款風險。按銀監會公開數據顯示，截止2015年1季度末，全國小企業貸款不良率高于同期商業銀行整體貸款不良率0.5個百分點以上。

3.小微企業輕資產狀況較為嚴重，缺少有效的抵押或質押資產，不滿足銀行的貸款條件。實際情況下，小微企業資產規模偏小，廠房，辦公場所多為租賃，部分小微企業建在城鄉結合部，企業雖然有自建廠房，但土地多為集體土地，產權關系復雜，不具備抵押條件。針對這類小微企業，銀行出于控制風險的考慮，普遍采取拒貸。

（三）政府部門因素

1.相關部門針對小微企業貸款的各項收費高，增加了小微企業的貸款成本。近年來，雖然出臺了一系列支持小微企業的政策措施，但針對小微企業貸款環節的收費卻未做出實質性的減免。

薪酬與績效管理是人力資源管理的重要組成部分。因此，做好人力資源管理的關鍵是薪酬與績效管理。薪酬與績效管理是一種將考核結果與加薪、晉升、獎金、評優、轉崗以及裁員等相掛鉤的管理制度[2]。薪酬與績效管理是薪酬和績效其實是人力資源管理的兩個方面，其主要目的在于激勵員工?？冃匠旯芾砀鼮樽⒅氐氖强冃ЧべY和遠期報酬?？冃匠旯芾淼闹贫纫哺哂徐`活性和彈性[3]?？傊?，薪酬與績效管理是具有重要的優勢的。薪酬與績效管理對人力資源管理是具有重要的作用的。

2.社會誠信體系建設滯后，信息查詢渠道有限，銀行難以通過公開信息查詢核實小微企業生產經營情況。目前銀行在辦理小微企業信貸業務中，能夠通過公開渠道查詢到的外部信息僅有法院的經濟案件執行信息及人民銀行的征信信息，而能夠有效反映企業經營情況的納稅信息、反映企業生產規模的水電使用及交費信息，反映企業內部管理情況的員工勞動合同簽訂及保險繳納信息等均未建立有效的查詢渠道。銀行為規避貸款風險，只能采取委托審計或片面采信企業財務報表的方式來對小微企業信用狀況予以評價，由于缺少外部信息比對，評價結果與企業真實情況容易出現偏差，并且采用委托審計等外部評價的方式也增加了小微企業的貸款成本。

3.政府部門的支持政策未得到有效落實或操作性不強。近年來，從中央到地方，針對小微企業發展，相繼出臺了一系列財稅金融扶持政策，旨在解決小微企業融資困難、稅費偏重等問題，相關政策雖然取得了一定的成效，但政府部門仍需繼續加大扶持力度。

二、緩解小微企業貸款難的建議

銀行、小微企業以及政府部門應共同努力，營造良好的小微企業貸款環境，從根本上解決小微企業貸款難題。

（一）銀行方面

1.銀行應合理確定利率上浮幅度，適當讓利，降低小微企業融資成本。銀行可以通過發行針對小微企業貸款的專項金融債券降低籌資成本、壓縮職工薪酬增幅以減少人力資源成本、調低利潤增長預期，通過多種途徑減輕小微企業貸款利率上浮壓力，讓利小微企業。

2.銀行應采取措施優化貸款流程，適應小微企業資金需求短、頻、急的特點。貸前管理上應針對小微企業融資特點，對小微企業的貸款審批流程與大中型企業貸款區別開來，通過建立獨立、高效的小微企業授信審批評審組織，配備專業的授信審查人員，并針對一定金額（如200萬元）以下和低風險的授信業務簡化審批環節，提升審貸效率。貸中管理上應設有專職小微企業貸款出賬人員，在核定的授信額度內，對小微企業貸款可以做到即時出賬，取消部門領導等其他環節審批。

（二）小微企業自身方面

1.小微企業應完善公司治理結構。一方面應按照現代企業制度要求，加強財務管理，確保會計報表的真實與合法，提高財務信息透明度和可信度；另一方面應打破家族企業的管理理念，引入職業經理人管理體制，建立長期可持續發展的管理理念。

2.小微企業應加強信用觀念，樹立誠信興商理念。小微企業應立足企業長遠發展，樹立建設百年企業的管理理念，恪守信用，杜絕騙貸、逃貸等行為發生，增強信用觀念，贏得金融機構的信任。

3.小微企業應提高經營業績，增強銀行的放貸信心。小微企業要堅持正確的經營方向，防止進入產能過剩、高污染、高排放、高能耗等限制性行業；要根據市場需求研發適銷對路的產品，不斷提升企業效益和市場競爭力；具備條件的企業應加大技術研發及基礎設施投入，增強企業的可持續發展能力，改善自身資產狀況，提升資產質量，增強銀行放貸信心。

（三）政府部門方面

1.政府機構應適當減免小微企業的各項貸款收費，切實減輕小微企業負擔。如政府部門可考慮免收小微企業貸款過程中的抵押登記費、征信系統查詢費和政府背景擔保公司的擔保費等。

2.政府機構應加大社會信用體系建設，擴大信息公開渠道，逐步建立多渠道的小微企業信息共享查詢機制，營造適應小微企業貸款和經營的市場環境。如可以考慮建立企業及個人納稅信息查詢、企業勞動合同信息查詢、勞動保險繳費信息查詢以及水電費繳納情況查詢等相關制度。同時加大對騙貸逃貸行為懲戒力度，建立負面信息披露機制，形成良好的社會信用環境。

3.政府機構應加大對小微企業貸款的政策扶持力度。一是應擴大政府類擔保公司的擔保能力，解決小微企業貸款過程中的擔保難題。如可考慮將用于扶持小微企業發展的財政投入轉變為擔?；?；二是完善補貼機制，使更多的小微企業和銀行受益。將以往針對個別小微企業設立專項補貼基金的補償模式調整為對全部小微企業減免稅費；將針對個別小微企業的貸款財政貼息模式調整為對開展小微企業貸款業務的銀行予以利息補償、小微企業貸款經營所得稅減免等方式，鼓勵銀行發放小微企業貸款；三是對小微企業金融服務實行差異性監管，積極鼓勵和引導銀行開展小微企業信貸業務。如調整小微企業貸款的風險權重、適當提高小微企業貸款不良率的容忍度、放寬小微企業不良貸款的核銷政策等。