淺談國有企業資金運籌管理研究

胡彩明　李昌榮

摘 要：作為國民經濟的骨干和支柱，國有企業對于我國未來經濟的發展起著生死攸關的決定作用，但是就目前情況來看，部分國有企業的經濟效益不斷下滑，并且虧損額不斷攀升，而出現這些不利局面與國有企業的管理有著直接的關系，尤其是在國有企業資金運籌管理方面比較突出。所以對國有企業的資金運籌管理采取一定的對策已經迫在眉睫，應該盡快遏制當前的不利局面。

關鍵詞：國有企業；資金；運籌；管理

伴隨世界各國經濟的快速發展，我國國有企業在面臨層層挑戰的同時還面臨著更多的機遇。要想提高國有企業的經濟效益，必須從企業資金運籌管理做起。一個企業的資金運籌管理是反映其經濟效益與管理水平的重要標準，而且資金管理是一個企業的命脈，那么如何加強國有企業的資金運籌管理并解決其現今所面臨的主要問題是本文研究的重點內容。

一、國有企業資金管理和運籌薄弱的主要原因

1.國有企業滿足不了市場經濟的要求

由于計劃經濟體制的約束，企業與政治不分離，所以國有企業在商品生產過程中不具備獨立主導地位。在國有企業的資金來源方面通常都是采取上撥下貸的方式和統收統支的分配方式，事實上國有企業在某種程度上是不理財而用財，通常情況下為了滿足市場經濟的發展，大多要求市場與企業互相對接，主張自負盈虧和自主經營，在強烈的市場斗爭過程中求發展、求生存，但是迄今為止可以真正走入市場的國有企業屈指可數。大多數企業都是依靠上級或者政府的資金投入來維持生產經營，在市場需求方面的研究和預測分析比較遲緩，以致失去了很多提高效益的機遇，還有的企業在生產過程中沒有計劃性，導致大量的產品不斷積壓，資金周轉因而出現嚴重的問題，由此可見，企業嚴重缺乏駕馭市場的能力。

2.企業經營過程缺乏約束力

伴隨我國財政方面的不斷改革，對于企業無償撥款的政策已經逐步取消。而國有企業所具有的資金比較有限，在這種情況之下，只能通過銀行進行貸款的方式填補資金空缺。盡管向銀行進行貸款為國有企業的資金帶來了強大的支柱，但是由于企業缺少自我約束的意識，并不考慮自己的償還能力，不斷的進行貸款，進而致使企業生產遇到危機時，陷入資金償還和生產無法正常運轉兩難的地步。

3.國有企業資金分布不均

要想確保資金循環的暢通，必須保證資金分布的合理，但是隨著現今企業之間的債務鏈規模與范圍的不斷擴張，導致收賬的成本不斷上升，大多數資金結算起來都比較困難，與此同時，產品的部分積壓使得無法回本，既浪費了企業的固定資產，又使企業的部分資金產生挪用和流失的情況。

4.資金運籌管理缺少監控機制

國有企業在內部管理方面不積極也是產生資金無效占用和不斷緊缺的重要因素。例如，部分國有企業在使用資金或籌集時，缺少科學性的決策和預測，致使低產出、高投入的現象時有發生，為企業創造的經濟效益極其有限。

二、強化國有企業資金運籌管理的策略

1.培養企業理財人員的整體素質

在市場經濟體制的不斷改革下，資金管理和運籌呈現出綜合性、開放性和動態性等特點，這就要求企業理財人員能夠根據不斷變化的市場進行合理的投資和籌資，并對收益合理分配，做好國有企業與各個方面的重要關系。因此，在目前的情況下要想扭轉當前的局面，必須要提高理財人員的整體素質，強化其財務責任意識和參與意識，摒棄傳統的依賴意識，同時還應該強化自身在市場、金融、稅收和財經幾大方面的學習，為企業資金運籌管理奠定良好的基礎。

2.完善資金運行機制

隨著企業向著不同方向的不斷發展，必須逐步完善目前的資金運行機制。首先，根據市場需求建立相應的資金運行機構，例如對于集團公司進行多層次的管理，每個部門的分工權責明確化；其次完善資金管理各方面的制度，包括營運資金管理、投資管理和籌資管理制度等；最后，在企業內部建立相應的監督機制，使企業內部人員自我監督和約束，進而確保資金運籌的有效性。

3.加強管理，多方配合

要想改善企業資金運籌問題不僅需要企業自身加強管理完善機制，還需要相關部門和政府采取一些措施，例如對于一些資金嚴重缺乏和管理薄弱，甚至生產嚴重虧損的企業，應幫助其進行資金的籌措，使其正常生產，同時要改變以往向銀行進行貸款的體制，增加企業的融資渠道。

三、結束語

綜上所述，國有企業資金運籌管理的完善與否，對于一個企業未來的經濟發展起著很重要的作用，因此在資金運籌管理方面應該不斷的進行改進，避免不利因素的發生，同時相關的部門和政府也應提供一些切實可行的辦法，幫助扭轉目前不利的局面，相信經過各項資金運籌管理體制的不斷完善，一定會為國有企業帶來更多的經濟效益，進而使部分企業因資金周轉方面的問題而無法生產的現象得到改善。

參考文獻：

[1]袁明俐.國有企業資金管理與內部控制[J].吉林省經濟管理干部學院學報，2012（01）：07-09.

[2]王麗君.試析企業資金管理的重要性及具體措施[J].Chinas Foreign Trade，2011（22）：17-18.

[3]伍學濱，鄧小英.管理運籌學在經濟管理中的應用[J].企業經濟，2010，3（01）：30-31.