商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

方虹

摘 要：隨著銀行業(yè)市場(chǎng)化的推進(jìn)，商業(yè)銀行要承受更多的國(guó)內(nèi)外同行競(jìng)爭(zhēng)沖擊，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大增。加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理，是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，也是商業(yè)銀行提高綜合管理水平的重要課題。文章著重論述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)，分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，提出風(fēng)險(xiǎn)防范的舉措。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn) 產(chǎn)生原因 防范舉措

中圖分類號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2015）11-177-02

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)涵義與表現(xiàn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人因無(wú)力清償債務(wù)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，它是信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。為了避免和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)濟(jì)效益，銀行不僅要掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，同時(shí)要加強(qiáng)貸款過(guò)程的內(nèi)部控制，通過(guò)建立和健全銀行內(nèi)部貸款管理制度，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人未能按照與銀行所簽的合同條款履約而對(duì)銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風(fēng)險(xiǎn)。由于信息不對(duì)稱，銀行對(duì)債務(wù)人的信用觀念和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)真實(shí)情況缺乏掌握，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。主要是兩種情況：一是企業(yè)本身財(cái)務(wù)狀況不好，加上企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，不能按合同規(guī)定償還貸款本息。二是企業(yè)負(fù)責(zé)人信用觀念不強(qiáng)，將還貸資金移作他用造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因又可細(xì)分為兩類：一類是操作失敗或失誤風(fēng)險(xiǎn)，包括人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。另一類是操作策略風(fēng)險(xiǎn)，指在應(yīng)對(duì)外部事件或外部環(huán)境時(shí)，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會(huì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等。由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)直接與商業(yè)銀行的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。

3.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。目前，商業(yè)銀行對(duì)信貸擔(dān)保還存在一種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，即過(guò)于看重信貸擔(dān)保的作用，認(rèn)為只要有信貸擔(dān)保就可以發(fā)放信貸。信貸擔(dān)保只是分散了信貸風(fēng)險(xiǎn)，提供了一種補(bǔ)償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格的變化而導(dǎo)致金融資產(chǎn)收益的損失。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展和創(chuàng)新，資產(chǎn)證券化使得銀行大量傳統(tǒng)形式的資產(chǎn)如銀行貸款可以進(jìn)入二級(jí)金融市場(chǎng)進(jìn)行交易。貸款的證券化是傳統(tǒng)的不可交易和流通的貸款轉(zhuǎn)化為可交易、可流通的貸款。銀行信貸資產(chǎn)在資本市場(chǎng)上的可轉(zhuǎn)讓性，在提高銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的同時(shí)，也使銀行面臨著價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。信貸價(jià)格的變化會(huì)及時(shí)反映到銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，并波及信貸資產(chǎn)的收益。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

商業(yè)銀行信貸管理，從廣義上應(yīng)該包括：制定和實(shí)施信貸政策，建立和健全內(nèi)部授權(quán)授信制度，制定、貫徹和執(zhí)行信貸操作程序，以及建立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制等諸多相互協(xié)調(diào)、制約的制度系統(tǒng)及其對(duì)制度執(zhí)行效果的監(jiān)督系統(tǒng)。狹義上的商業(yè)銀行信貸管理僅指貸款發(fā)放前的調(diào)查工作、貸款存續(xù)期間的管理工作以及貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后的監(jiān)督、控制和處理工作。

1.商業(yè)銀行的管理工作薄弱。表現(xiàn)為借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報(bào)告、催款通知書(shū)等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過(guò)程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。

2.貸款和審貸分離執(zhí)行不嚴(yán)格。主要表現(xiàn)為：審貸分離機(jī)構(gòu)設(shè)置遲緩，審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。

3.貸款“三查”制度不落實(shí)。主要表現(xiàn)為：一是貸前調(diào)查流于形式;二是貸中審查報(bào)送不嚴(yán);三是貸后檢查對(duì)貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對(duì)借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營(yíng)情況和或有負(fù)債的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。

4.商業(yè)銀行工作人員法律知識(shí)薄弱。主要有以下幾方面的問(wèn)題：一是證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求;二是一些商業(yè)銀行未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審查;三是按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無(wú)效;四是變更主合同主要條款、延長(zhǎng)主債務(wù)履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人書(shū)面同意，致使保證合同無(wú)效或部分無(wú)效;五是不能充分運(yùn)用法律有關(guān)訴訟時(shí)效中斷或中止的規(guī)定，維護(hù)銀行的依法收貸權(quán)。

5.商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全。信貸管理制度存在漏洞，忽視對(duì)管理者的管理。主要表現(xiàn)在：一是一些基層行長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大，監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到作用，造成一些基層行長(zhǎng)亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等;二是貸款責(zé)任無(wú)法落實(shí)，最終導(dǎo)致無(wú)人負(fù)責(zé)，不了了之;三是行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長(zhǎng)了行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)上的短期行為，為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。

三、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施

1.商業(yè)銀行須增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)往往具有隱蔽性、突發(fā)性和破壞性，商業(yè)銀行須增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，時(shí)刻拉緊風(fēng)險(xiǎn)控制這根弦。要掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布狀態(tài)、特征及走向，有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的前瞻性研究。要知道，內(nèi)部控制，特別是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制失靈是導(dǎo)致銀行損失和破產(chǎn)倒閉的重要原因，這不能不引起銀行業(yè)的警醒和深思。

2.商業(yè)銀行須構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理體系。商業(yè)銀行只有構(gòu)建一套科學(xué)、全面、系統(tǒng)、高效、制度化、規(guī)范化、法制化管理體系，才能確保各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定范圍之內(nèi)，確保發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)，確保資源效率的提高和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。建立和完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度，增強(qiáng)制約機(jī)制的認(rèn)真執(zhí)行和進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度，是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制，構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理體系的根本保證。

3.商業(yè)銀行須落實(shí)全員工作責(zé)任制。商業(yè)銀行要在完善內(nèi)控制度措施基礎(chǔ)上落實(shí)全面工作責(zé)任制。根據(jù)會(huì)計(jì)工作可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合工作實(shí)際，把操作程序、業(yè)務(wù)管理、崗位職責(zé)與操作規(guī)范、工作質(zhì)量、安全考核等方面的因素考慮進(jìn)去，健全規(guī)章制作，用制度指導(dǎo)日常工作。同時(shí)制定崗位職責(zé)與操作規(guī)范，成立工作質(zhì)量考核、案件防范、計(jì)算機(jī)安全管理等領(lǐng)導(dǎo)小組，逐級(jí)簽訂崗位責(zé)任書(shū)，建立一個(gè)層層負(fù)責(zé)、相互制約、獎(jiǎng)懲分明的全面工作責(zé)任制度。

4.商業(yè)銀行須嚴(yán)肅責(zé)任追究，要建立健全案件責(zé)任追究制度，加大責(zé)任追究力度。一方面要實(shí)行差別化處理，要鼓勵(lì)自查、自糾、自首、舉報(bào)，對(duì)提供線索、業(yè)已查實(shí)的舉報(bào)人員要給予獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)或暴露的案件，要在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，進(jìn)行“雙線問(wèn)責(zé)”，嚴(yán)格追究責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任;另一方面要追究業(yè)務(wù)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的失職責(zé)任;涉及違法犯罪的，要及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

參考文獻(xiàn)：

[1] 中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)違法違規(guī)案件防范和查處工作的通知，2004

[2] 張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與治理[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2005

[3] 田永強(qiáng).系統(tǒng)論在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題.金融時(shí)報(bào)，2003

（作者單位：溫州銀行昆陽(yáng)支行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）