經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)構(gòu)建策略研究

張鵬

摘 要：作為一個世界范圍內(nèi)關(guān)注的熱門話題，如何加強商業(yè)銀行信貸風險成為了當前迫切需要解決的問題。為此，文章首先對商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)指標的選擇進行了全面的分析，包括指標選取的原則、財務(wù)指標在商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)構(gòu)建中的運用以及權(quán)重及分值的設(shè)定三個方面，然后對案例運用分析及改進建議進行了深入探討。希望為今后加強商業(yè)銀行信貸風險管理水平提供具有參考價值的文獻基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；管理水平

中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）09-0124-02

1 商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)指標的選擇

1.1 指標選取的原則

構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)首先需要遵循指標選取的原則，包括全面性原則、可測性原則、可量化原則以及一致性原則等。

其中，全面性原則要求指標之間具備有一定的關(guān)聯(lián)性與互補性，同時信貸風險預警指標體系要遵循全面揭示企業(yè)的信貸風險的要求；可測性原則要求指標設(shè)計的同時必須考慮其可操作性。

可測性是基于建立商業(yè)銀行信貸風險預警機制的目的是為了財務(wù)人員更好的提供管理與控制的依據(jù)而提出的；可量化原則主要是針對財務(wù)表報而言的。

按照特定的財務(wù)公式及財務(wù)指標進行定量分析，從而增加商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)的可行性；一致性原則要求商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)的指標設(shè)計應該與中國人民銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標保持一致，便于日常監(jiān)管的需要。

1.2 財務(wù)指標在商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)構(gòu)建中的運用

財務(wù)指標在商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)構(gòu)建中的運用主要參考當前央行制定的關(guān)于商業(yè)銀行風險要素指標和權(quán)重有關(guān)方面的規(guī)定進行，主要包括盈利能力指標、成本控制指標、流動性預警指標、安全性預警指標等。

具體而言，盈利性指標包括資產(chǎn)收益率、利息回收率、凈資產(chǎn)收益率等，以衡量商業(yè)銀行營業(yè)成本占據(jù)主營業(yè)收入比重的營業(yè)成本率為主要代表。流動性預警指標應該注重資產(chǎn)流動性比率、存貸款比率以及中長期貸款比率等，是保障商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性的重要指標。

安全性預警指標主要用來衡量商業(yè)銀行不良貸款的變動趨勢、保證貸款和抵押貸款對整體資產(chǎn)安全閥的影響程度，包括資本充足率、核心資本充足率、損失貸款率、資本安全率、次級貸款率、可疑貸款率等。

1.3 權(quán)重及分值的設(shè)定

商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)指標權(quán)重和分值的設(shè)定需要結(jié)合自身的實際情況來確定風險類型中代表性的財務(wù)指標，進而科學的確定各項風險指標的分值。在分值設(shè)定方法上，主要參照《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標一覽表》以及《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》所規(guī)定的具體達標值完成監(jiān)控指標的選取工作。

例如，令Y=相應的樣本風險指標的值，則在Y∈（未達標值，最佳值）的有意義的取值范圍內(nèi)，構(gòu)造簡單的分段函數(shù)f（Y）作為其最終得分，使其值域范圍∈（o分，相應權(quán)重內(nèi)的滿分），并根據(jù)樣本風險指標大小調(diào)整最終得分。

最后，在完成上述步驟之后，需要將樣本風險指標大小調(diào)整最終得分，通過加重計算出總分（綜合評分值）。

2 案例運用分析及改進建議

2.1 案例運用分析

根據(jù)商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)指標的選取原則，本文對中國工商銀行2012年及2011年年鑒中的選取數(shù)據(jù)進行整理，然后測算出相關(guān)財務(wù)指標的具體值，見表1（數(shù)據(jù)來源于中國工商銀行2012年、2011年財務(wù)報表）。

對表1數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，總體而言，中國工商銀行各風險類型分值處于正常狀態(tài)，信貸風險程度屬于良好。另一方面，從單個風險指標來看，可疑貸款和次級貸款分值有點偏高，資產(chǎn)安全性和利息回收率還有非常大的上升空間。

2.2 改進建議

加強商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)管理水平首先需要從源頭上做好風險甄別防控工作，嚴格執(zhí)行銀行貸款事前調(diào)查、貸時審查以及貸后檢查的全套流程，從而確保各個環(huán)節(jié)管理程序明確、內(nèi)容規(guī)范、要求具體。

另外，還需要進一步完善商業(yè)銀行信貸風險預警機制，從而在更高層次、最短時間內(nèi)采取最合適、最有效的風險化解措施，最大程度上維護商業(yè)銀行信貸資金的安全。

最后，需要全面擴大中間業(yè)務(wù)的收入水平，降低商業(yè)銀行的貸款承擔風險等級，協(xié)調(diào)銀行經(jīng)營狀況與系統(tǒng)性風險之間的關(guān)聯(lián)性。對于商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸款利差的收入機制，需要進一步加強對貸款質(zhì)量的監(jiān)控力度，降低銀行利差收入在總收入中占據(jù)的比重，從而減輕關(guān)聯(lián)性風險，提升銀行經(jīng)營狀況和系統(tǒng)性風險之間的融合性。另外，還需要在各方面情況的允許之下，創(chuàng)新銀行新型理財產(chǎn)品，實現(xiàn)為客戶打造個性化的銀行理財產(chǎn)品，提升銀行中間業(yè)務(wù)的層次性。

3 結(jié) 語

總而言之，如何有效防范金融機構(gòu)的信貸風險和構(gòu)建預警系統(tǒng)成為了當前銀行界所關(guān)注的重點問題，也是一個世界范圍內(nèi)所關(guān)注的熱門話題。

本文首先對商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)指標的選擇進行了全面的分析，包括指標選取的原則、財務(wù)指標在商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)構(gòu)建中的運用以及權(quán)重及分值的設(shè)定三個方面，然后對案例進行了分析并對改進建議進行了深入的探討。

根據(jù)我國實際情況，以中國工商銀行為例嘗試構(gòu)建的信貸風險預警系統(tǒng)，以及據(jù)此提出的建立我國商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)方面的建議和措施，都具有十分重要的現(xiàn)實意義。

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