市場經濟條件下完善企業資金流通模式的對策研究

王晉圣

[摘 要]著手于市場經濟條件下企業資金流通中存在的問題，通過對相文獻資料進行探究，結合我國企業資金流通的情況分析，總結出完善我國市場經濟條件下企業資金流通模式的具體措施，為我國企業提供了正確的資金流通模式參考。

[關鍵詞]市場經濟；資金流通；對策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.34.234

根據我國市場經濟的發展現狀進行思考，在新時期的社會要求下，我國資本市場相應提出了企業資金流通模式的若干創新舉措，對我國市場經濟條件下的整體發展具有極其重要的意義。市場經濟條件下的企業資金流通模式，是我國企業在未來實現經濟高速運轉的有效途徑，能夠幫助企業在資金運轉過程中有效地規避風險，提升企業的經濟效益。

1 市場經濟條件下企業資金流通中存在的問題

1.1 企業資金管理不到位

國內大部分企業在實際運營過程中都會關注自身資金的核算問題，這是企業對已經發生的實際運營活動所進行的監督與客觀反映[1]。部分企業中仍舊存在管理者對下屬單位各資金流轉環節監督不力的情況，這種情況嚴重影響了企業的總體經濟發展，部分企業更存在私自挪用公司公款的情況，對企業總體資金運轉造成了極大的安全隱患。盡管國內大部分企業都逐步開始完善各自的內部機制，逐步建立職能崗位監督兼職，但往往都收效甚微，不能從根本上改善企業資金管理過程中出現的問題。一些企業在進行投資決策的過程中并未按照約束機制進行有效的管理，在資金流向管理上與控制脫節，致使企業在財務資金變動的情況下難以及時掌握企業資金，對企業造成極大的經濟損失[2]。國內企業中部分領導人員在企業實際運營過程中，由于疏于管理，自身對企業經營情況不甚了解，在工作中只能按照上級指示進行財務問題處理，致使企業內部的財務管理制度流于形式，根本無法起到有效作用。

1.2 企業資金使用效率低下

企業在運營過程中出現資金散亂且使用效率低下，主要原因往往是企業缺乏相應的資金管理意識，在資金籌集、運用與分配的過程中嚴重缺乏科學管理意識，致使企業將大部分的資金投入到了與實際時間價值和資金成本不相符的項目當中，嚴重影響企業的實際運營效益。當下，國內大部分企業都存在資金集中管理與內部資金分散的矛盾，這一問題逐漸成為我國企業資金管理過程中繼續改善的重點[3]。一些企業在投資過程中不顧自身的實際運營能力，錯誤地制定發展目標，進行盲目投資與建設，在決策過程中失誤較多，致使企業虧損嚴重，對企業自身的資金管理造成嚴重的打擊。同時，我國企業在資金管理的過程中，往往都熱衷于以債權的形式，將資金進行沉淀，致使庫存占用率持續增高，流動資金周轉速度緩慢，嚴重影響企業運轉過程中的信用與盈利能力，導致企業資金的實際使用效率較為低下，加劇了企業資金的困難，在很大程度上增加了財務風險出現的概率，嚴重影響企業的穩定運營狀況。

1.3 企業信息管理不到位

信息管理是企業資金流通過程中重要的工作環節之一，在當代企業的運營過程中，管理人員需要時刻掌握真實有效的信息，將這些信息數據實際應用于企業物流與資金流動的控制環節，實現準確無誤的決策與資金管理。國內部分企業在實際運營過程中仍舊缺乏對財務信息化的建設與管理，在資金信息管理的過程中仍舊流于形式，對下屬企業的資金實際情況也缺乏相應的信息數據，從而使企業在進行資金管理與流通控制的過程中遭遇諸多困難[4]。雖然，國內部分企業在不斷地改革與發展過程中逐漸加深了對企業信息管理工作的認識，但僅限于財務核算與物資供應等簡單的模塊，一些企業在金融服務模塊與產業資金管理模塊等方面沒有足夠重視，致使企業無法整合集團的金融資源，企業管理者也難以獲得準確的金融資源及資金流通信息，致使企業在決策過程中存在極大的安全隱患，往往會招致財務風險，極大地損害企業的經濟利益。

1.4 不良債權與債券資金占比過多

債權資金具體指的是企業通過賒銷的方式向消費者提供企業的產品或者項目款項，其中包括應收票據、應收款賬及其他應收款等項目，以債券的形式將這些項目賒銷給消費者，以此實現經濟效益的增幅[5]。國內大部分企業在債權資金的投入上都明顯存在“三超”現象，債權資金超額、超損、超期等情況都會嚴重影響企業的信用額度，致使企業在發送債權的過程中占用資金比例過大，嚴重影響企業資金流通環節的穩定運行，使企業在項目開發與企業建設過程中出現嚴重的資金短缺與信用危機情況，影響企業的穩定運營。

2 完善市場經濟條件下企業資金流通模式的措施

2.1 加強企業資金運行的監管

第一，監測保障制度的有效運行。針對國內企業在市場經濟條件下存在的資金管理與流通環節中出現的問題，在今后的發展過程中，我國企業需要建立防范意識，確保企業內部的安全保障機制能夠有效運行。在實際運營中，應根據企業自身的實際情況制定崗位監督機制，有效防范各崗位在運轉環節可能出現的問題。運用多種現代化手段，加強企業內部的信息化管理，構建安全穩定的信息流通與控制的網絡，對企業資金流通情況進行分級管理，實現及時的監督與控制，避免不規范的經濟行為對企業可能造成的危害。同時，企業應定期對實際生產狀況及資金運轉情況進行安全抽查，對各個運行環節進行實時監控，以完善的管理機制為核心，切實有效地確保機制的運行情況，以實時監控為準，為企業營造良好的運行與管理環境。

第二，建立完善化的資金安全管理機制。企業資金在使用過程中應建立完善化的安全防范機制，以此保障資金流通的安全性，切實保證了企業在運營環節的經濟效益。在資金使用的過程中，管理人員應嚴格遵循資金安全保障機制，對資金的調動、進出與周轉情況進行嚴格的監察與管理，制定合理化的資金審批與項目授權制度，對制度進行復核、結算與賬務核對工作，以完善化的資金安全管理機制為核心，開展項目開發與資金運轉工作。

2.2 完善企業資金資源管理

第一，實現對企業源頭資金的有效監管。企業的源頭資金來自于項目銷售收入，充足的源頭資金能夠極大地減少債權風險，幫助企業實現更加完善化的資金流通管理，因此，貸款能夠及時回收對于企業來說就顯得至關重要，這將直接影響到企業的實際收益，關乎企業的信用與實際發展情況。在我國今后的發展過程中，企業應制定完善化的資金信用評級機制，對客戶賒銷情況進行分類管理，完善企業內的結算制度，幫助企業及時結算并且回收貸款，及時補充企業的源頭資金。通過加強對客戶發放債權的管理措施，降低企業內部資金投放債權的額度，以此實現降低債權風險，縮短債券占用時間，有效提高企業資金運轉的效益。

第二，優化企業資金的占用管理機制。通過優化資金資源的配置，加強企業內資金的占用管理機制，可以幫助企業實現資源的合理利用，使企業在資源分配的過程中實現最優化，對占用在企業設備、原料、房產、成品、賬款等方面的資金進行相應的管理與回收，通過合理化的占用管理機制，幫助企業管好企業資金，及時查明哪些資金被用于哪些項目，完善企業財務信息的建設，使企業在對自身財務信息進行有效管理的過程中，促進企業內部機制與管理水平的進步，有效改善了企業傳統資金配置不合理的情況，極大地提高了企業資金的使用效率。

2.3 加強企業資金流通效率管理

第一，實現企業資金的集中管理。在我國企業今后的發展過程中，應逐步實現資金的集中管理，以此實現企業管理效率的提升，幫助企業營造良好的內部經濟環境。企業在實際運營過程中，應通過資金集中的管理模式，有效發揮我國資本市場的先進性作用，使企業內部各個機構在相互合作與相互監督的過程中充分發揮企業最大的運營潛力，實現各個單位資金余缺的互補，極大地優化了企業內部的資源配置，使企業在今后的對外融資過程中擁有更多選擇，為企業降低了資金的投入成本，使企業在資金流通環節獲得更大的資金效益。企業資金的集中管理在實際開展過程中需要實現銀行賬戶的集中管理與企業對下屬成員的統一管理，通過這兩個方面的統一與完善，幫助企業在實際發展過程中對各個環節實現有效監管與控制。同時，企業又可以根據各個單位經營過程中所出現的資金需求，及時了解到企業各個部門的實際運轉情況，在統一的調度模式下，避免了資金流失到不必要的項目環節中去，充分發揮了企業資金的價值，使企業在存款、財務消費以及貸款過程中極大地縮小所需耗費的成本，幫助企業獲得更大的經濟效益。

第二，通過信息化手段提升企業資金流通效率。在我國科學信息化技術實現高度發展的今天，國內企業在進行資金流通模式創新的過程中應積極借助信息化手段，改善傳統資金流通環節中存在的缺陷與問題。在企業實際運營過程中，需要從根源入手，改變傳統的資金管理工具，通過企業資金實時動態監控，使信息化手段能夠更好地服務于企業資金流通的各個環節。通過先進的網絡信息技術，幫助企業在資金管理過程中實現合理化與高效化，為企業營造良好的賬戶管理、結算管理與取代建設等多種模式為一體的信息管理平臺，使企業在資金管理與流通的過程中實現最大的經濟效益。

3 結 論

綜上所述，完善的企業資金流通模式是我國企業在市場經濟條件下實現高速發展的重要條件。在我國企業今后的經濟發展過程中，應抓住市場機遇，完善企業資金流通模式，通過優化資金配置與資金使用效率，促進企業實現健康穩定的發展。

參考文獻：

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