企業信息化環境中的財務管控模式設計和運行

張國新

[摘 要]企業信息化建設的不斷加強，在財務建設中對于信息化建設與管理提出了更高的要求。因此，要將企業信息化財務管理作為財務管理的重要路徑，在對企業進行資金核算、預算、結算管理以及信息化管理系統等，形成多元化的綜合管理模式。本文圍繞企業信息化環境下的財務管控背景進行分析，對企業信息化環境中財務管理方式的現狀進行分析，概述財務管控方式的綜合運用方式，對于提升財務管理系統具有很大的推動作用。

[關鍵詞]企業信息化；財務管控模式；設計；運行

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.43.100

在企業綜合經營的過程中，財務管理是一個重要的內容，尤其是在突出企業經營模式、工程建設模式、招投標管理等因素的運用中，每一個細節點都需要融入更多的管理環節，需要結合現代化的信息技術與財務技術，才可以全面推動財務管理技術的整體提升，并實現企業財務管理的信息化、科學化和精準化。

1 財務管控在企業信息化環境中的綜合作用

1.1 資金合理使用的有效管理渠道

在企業信息化建設的過程中，由于企業綜合多元化的發展，因此具有一定的復雜性，在各個項目建設的過程中，不同經營項目、集團公司等方面的綜合運行中，不同的財務核算體系中，會呈現出不同的運行模式，就需要結合相關的財務手段，在企業財務管理中要有財務報表以及其他相關的財務數據模式，這樣，通過信息化建設的綜合管理，尤其是在使用科學規范的財務管理系統中，管理者可以從宏觀角度進行財務資金使用方面的調控、調配等，并將每一份資金都用到最精準的位置上。

1.2 財務成本控制的有效管理模式

通過對企業財務管理實施信息化的綜合運用，在具體的管理中，針對項目實行有效的財務控制方式，突出在項目資源的綜合運用，尤其是在科學、合理地制定綜合管理項目，形成項目資源供應的計劃成本控制，在綜合性的資產評估過程中，形成企業資產的有效核算管理。同時，對企業在固定資產、流動資產以及各個財務的盤點分析中，全面分清楚企業的綜合財務狀況，并能定期地對企業的資產儲量、分布結構以及綜合效益等進行全方位的監控管理，制定出相應的財務管理辦法，實行精細化的管理措施，促進閑置資金的綜合利用，有利于全面盤活資金的綜合使用。

2 企業信息化環境中財務管控的現狀

2.1 資金管理還不夠嚴格

在企業信息化管理中，由于建設資金投資相對較大、周期較長，資金結存的時間也相對較長。因此，就會造成資金建設等方面的混亂性，在整個資金的使用上難以綜合控制和把握，尤其是在財務綜合情況的管理中，會缺少嚴格的管理約束機制，加之綜合管理的監管力度不嚴，就會造成資產的相對浪費，以及國有資產的流失。尤其是在資金管理相對混亂、隨意性相對較大的過程中，也會出現一些腐敗現象，不利于企業財務管理的綜合性。

2.2 制度化運用不夠完善

在企業信息財務管理中，由于歷史等客觀因素的影響，尤其是一些國有企業的財務管理中，在市場經濟的推動下，原有的舊制度不能與現代化的建設需要相吻合，新出臺的制度在執行上缺少相應的力度，也就不能全面的實施到位。同時，在企業內部的綜合管理中，也可能出現財權分割、資金賬外循環等情況，就會導致企業在綜合運行中出現分散狀態、私設小金庫等現象，在財務部門的綜合管理中不能實現有效的掌控，也就不能全面地為領導者提供企業綜合運轉的綜合記錄，不能形成制度化管理的綜合模式。

3 企業信息化環境中財務管控的全新模式設計與運行

3.1 信息化環境下的業務流程系統

通過對企業財務系統的信息化建設與綜合管理，對企業業務流程形成綜合性的控制，其中，主要是通過建立陽光可操作的處理模式，在具體業務流程與綜合設計中，構建規范化、自動化、信息化的監督管理機制，實現財務管理與控制在技術、制度運行中的無縫對接。譬如，在企業資金管理的系統操作中，可以實行系統化的管理方式，通過建立網上申請、審批、監督等系統業務流程，形成在資金流向、使用說明等方面實時控制管理，對于出現的疑問以及各種相關問題，形成系統預警與報警模式，能有效的實現資金的集中及時處理。在綜合預警以及報警系統中，可以采取紅黃橙等警示燈的方式進行及時的監控預警，并對每一個交易形成掃描式的診斷，進行及時的反饋跟蹤，這樣，可以有效地避免各類交易風險，形成綜合管理效能的提升。

3.2 信息收集系統的有效搭建模式

在企業信息化建設的過程中，要針對企業財務管理的綜合性質，在基礎信息系統的管控中，形成綜合信息的集中處理，有效地減少財務運作中的工作量和快速反應管理的相關難度，有效地控制整個綜合管理平臺。因此，在具體的管理過程中，要考慮基礎信息與生產系統信息中的財務數據的收集管理，尤其是突出在基礎信息平臺建設方面的內容，形成數據報表、財務監控、數據收集分析等各個系統功能的實現，在每一個財務信息化架構的建設中，根據管理的綜合需要，及時對系統進行相應的更新或者替換等，在財務信息管理平臺、基礎信息收集平臺、生產系統管理平臺等多方面，形成統一的管理標準，并結合不同層級的財務信息管理需求，做好財務系統設計的數據庫集中處理模式，從而有效地優化企業的綜合處理能力。

3.3 信息化管控模式的綜合設計

在財務管控模式的設計中，可以采用橫向設計與縱向設計的方式，在橫向設計的過程中，主要是針對企業在組織架構中形成的管理模式，根據企業信息系統在不同領域的管理依存關系，形成綜合性與系統性管理的原則，并設計不同管理系統的溝通機制，在財務管控模式的縱向設計中，可以根據企業經營業務范圍的流程方式，注重審批流程等，并按照財務管控模式中的制衡性原則，形成信息設計的傳遞與控制機制，這樣，能形成多方面的有效控制。在綜合管理過程中，主要在會計核算、全面預算、應收應付與合同管理、資金管理、項目管理等動態化的評價機制，并且在采購業務、資產管理、銷售業務、財務報告、合同管理等方面的動態監督，更好地實現整個財務控制綜合管理。

3.4 構建企業專項資金管理模式

對企業的資金管理實行“統收統支、收支兩條線”管理的方式，設計專項管理，每天及時存入所在地的通行費收入專戶，銀行方面的結算都由統一結算中心來實施。事前明確責任，事后落實責任的一系列行為規范。管理者對管理目標的有效管理，除用必要的利益激勵機制把收益化暗為明以外，還要落實責任壓力，施以相應的產權約束，強化監督機制。強化收支預算管理的硬約束，嚴格“統收統支，收支兩條線”管理及“專款專用”、“專戶存儲”管理的方式。財務預算的有效完成是一個全員參與實踐的過程，光靠財務部門自己的力量是遠遠不夠的，財務部門作為財務管理的核心位置應該主動協調與其他各部門之間的關系，不能繼續以往很多財務部門“視權而驕”的態度。財務部門應該對每一階段的預算目標全面的把握，在與預算目標不符時，及時向領導階層報告。

4 結 論

通過對企業管理中綜合財務信息化的處理，在具體的業務處理中，突出財務管理在制度化建設、信息化模式、成本精細化管理、系統構建等方面的內容，更好地服務企業的綜合發展，解決財務運行中的相對困難，全面實現企業的綜合經濟效益。

參考文獻：

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