促進我國商業保理業規范有序發展的探討

馮靚

[摘要] 保理是集貿易融資、商業資信調查與評估、應收賬款管理與催收、信用風險擔保于一體的綜合性商務信用融資服務，已成為中小商貿企業融資的新渠道。本文主要從當前國內商業保理業存在的問題出發，從多個角度分析對策、提出建議，旨在促進我國商業保理業的規范有序發展。

[關鍵詞] 保理；商業保理業；行業規范；保理風險

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2015.08.043

保理，是保付代理（Factoring）的簡稱，也叫保收代理，是集貿易融資、商業資信調查與評估、應收賬款管理與催收、信用風險擔保于一體的綜合性商務信用融資服務，已成為中小商貿企業融資的新渠道。由于商業保理在我國是一個全新的行業，可借鑒的成功經驗不多，各商業保理公司也都是“摸著石頭過河”。與所有快速發展的新興行業一樣，我國的商業保理業正面臨各種問題和挑戰，需要在發展過程中積極應對，不斷探索解決之道。

1 商業保理業發展中存在的問題

1.1 長期缺乏行業規范

當前，整個商業保理業缺乏法律、法規和政策的統一規范和管理，以致保理合同糾紛的案由、管轄和當事人的訴訟地位、保理法律關系認定、保理合同效力、應收賬款質押和轉讓的沖突等問題，均無明確和統一的規定。尤其是應收賬款催收等業務游離于法律規范的邊緣，存在較大的法律風險和操作風險。同時，因為沒有明確的行業規定，商業保理公司普遍依據自己對該行業的理解，按照自己的經營模式進行管理和操作，企業之間交流合作甚少，并呈現出良莠不齊的狀況。

1.2 融資渠道不暢通

商業保理公司在從事金融業務的同時，承擔了一定的資金風險，不但不能夠以同業市場資金拆借的方式來進行融資，也一直沒有得到非銀行金融機構的資質。目前，銀行將商業保理公司定位為普通的工商企業，所以當商業保理公司向銀行申請貸款的時候，很難獲得銀行的信任并得到貸款，致使商業保理公司融資困難，難以做大做強。

1.3 行業人才嚴重短缺

專業人才短缺已成為制約我國商業保理行業發展的一個重要因素。由于商業保理從事的是綜合性的金融服務，故對從業人員提出了更高的要求，需要全面熟悉金融知識、相關法律法規、國際貿易規則并掌握外語等技能。但是，當前國內高等院校成建制的商業保理或信用管理專業本科和研究生教育寥寥無幾，且缺乏成體系的教材，很多從業人員也沒有受過專業的培訓，嚴重缺乏相關業務知識與專業技能。再加上我國的商業保理業起步不久，對國際商業保理了解甚少，經驗也不足，從而制約了我國商業保理的發展速度。

1.4 保理風險難以化解

第一，我國的社會信用體系建設尚不完善。在一些發達國家，信用體系較為完善，商業保理公司能輕易獲得企業信用方面的相關信息，從而合理地對客戶公司的信用進行評估，以此降低其在運作中承擔的風險。與之相比，我國社會信用體系尚不健全，商業保理公司很難從政府或者金融機構獲得企業或者個人的信用信息數據，也不能獲得非上市公司的信用信息或者公開財務信息，因而不利于商業保理公司通過風險評估來控制風險。

第二，我國的信用保險市場不成熟。信用保險是以商品賒銷和信用放貸中的債務人的信用作為保險標的，在債務人未能如約履行債務清償而使債權人遭致損失時，由保險人向被保險人，即債權人提供風險保障的一種保險，它是化解保理風險的有效手段。然而，我國目前的信用保險業務主要由中國出口信用保險公司獨家提供，其他保險公司剛剛開始“試水”。總體來講，信用保險承保方式單一、保險費較高、保險額較低，無法起到化解保理風險的作用。

第三，公司內控機制缺失。商業保理公司的股東背景復雜，往往缺乏風險控制和業務發展方面的明確規劃，公司治理結構先天不足，內部控制薄弱，業務隨意性較大，決策人員和經辦人員未分離，導致真正能做到專業化經營、合理控制風險的公司并不多。

1.5 缺乏有效的網絡化信息平臺

現在，發達國家的商業保理公司里很大一部分都成為了國際保理商協會（IFG）以及國際保理商聯合會（FCI）的會員，通過全球數據交換網絡進行信息傳遞。但是，我國的商業保理業還沒有一個完整有效的信息傳遞網絡，這就使得商業保理業內信息的準確性和傳遞速度受到了嚴重的影響，阻礙了業務的開拓與發展。

2 促進商業保理業規范有序發展的建議

2.1 政府和相關職能部門的職責

2.1.1 強化行業規范和行業自律

首先，政府應根據我國商業保理業的實際發展狀況，建立完整的法律法規體系，并及時出臺相關政策，以真正規范整個行業。還應制定一套針對商業保理業務人員的從業資格考試規則，讓保理行業的從業準入門檻設置更加規范化、標準化。其次，政府部門應對商業保理行業進行有效監督。一是對已經設立的商業保理企業進行分類，針對不同類型的商業保理公司制定不同的審批制度，從源頭上對風險進行防范；二是分類建立檔案，通過現代化的信息手段對其業務信息進行統計和監管，建立審計財務報送制度和風險預警或處理機制；最后，應充分發揮協會的功能和作用，打造一個專門化、具有權威性的全國性行業協會，通過行業規則實行自律管理、自我調控，促進行業健康有序發展。

2.1.2 提升服務水平和后臺支撐能力

目前，商業保理公司的業務開展亟須獲得銀行方面的支持，故政府和相關職能部門應在銀行與商業保理公司之間建立一個可供雙方溝通、交流的平臺。同時，應讓商業保理公司在銀行的征信中心對應收賬款權力進行登記并公示，從而更好地保護公司權益。銀行征信中心也應在系統的使用人中加上符合條件的商業保理公司，為保理行業的發展提供保障。

2.1.3 構建完善的商業保理機構體系

政府部門可以通過各種形式創造條件，引進國內外實力雄厚的公司投資設立商業保理公司，以更快的速度擴大我國商業保理的業務量。也可通過臺資企業在大陸建立創新金融機構的機會，引導其在大陸投資設立商業保理公司，為海峽兩岸企業和金融界搭建溝通的橋梁。

2.2 商業保理公司的職責

2.2.1 找準業務切入點

目前，找準業務切入點是商業保理公司需要重點關注的問題。我國的商業保理公司實力還不是很強，規模也都不大，與銀行保理相比還存在很大差距。建議商業保理公司從銀行尚未涉足的公共事業領域進行切入，把中小型企業列為重點服務對象，采用與銀行錯位發展的方式拓展業務領域，相信一定能夠在行業中開辟一片天地，做出一番成績。

2.2.2 加強國內保理同業交流

商業保理行業作為泛金融新興行業，從無到有，并逐步迸發出蓬勃生機。但同業之間缺少互動交流的平臺，彼此之間基本沒有業務互補、合作的機會。為加強商業保理公司之間的溝通與合作，應建立一個可供同行業進行數據共享的“商業保理業客戶信息數據庫”，并且和銀行征信中心進行企業信用信息數據的交換，共享交易對手的信用信息，創造互助發展的良好局面。企業還可以安排從業人員參加國內的保理行業座談會，加強與同行業之間的交流，撰寫行業研究報告。

2.2.3 有效利用國際資源

我國商業保理業的最終發展目標是走向世界。因此國內商業保理公司應積極加入國際保理商協會（IFG）和國際保理商聯合會（FCI）等國際保理行業權威組織，盡快熟悉國際保理行業規則與慣例，從而避免因缺乏國際行業知識而在開展國際保理業務時遇到阻礙。此外，還應積極與國外的商業保理公司進行溝通交流，學習借鑒對方的先進管理模式和操作流程。企業也可組織從業人員參加國際性保理培訓，取得國際性的保理從業資格證書，提高保理人員的業務水平。

2.3 商業銀行的職責

保理業在我國起步較晚，最初是從銀行保理業發展而來的，雖然后來有了商業保理公司，但銀行在整個保理行業仍有著非常重的分量，而商業保理公司顯然對整個行業的成熟也有著一定的推動作用，雙方進行密切合作將有利于保理行業的和諧發展，從而達到雙贏的局面。因此，銀行一方面可通過向商業保理公司購買保理業務、為其提供定額貸款等方式來加強雙方的交流，同時還能滿足雙方的業務需求。另一方面，銀行可以把自身的資金優勢、網絡優勢與商業保理公司的專業優勢結合到一起，為商業保理公司提供電子信息系統、資金和業務流程等方面的服務，相互協助，打造出一個成熟的保理業務模式。通過銀行與商業保理公司的優勢互補，讓國內的商業保理業以更快的速度發展。

2.4 商貿企業的角色

2.4.1 深入了解商業保理

作為商貿流通企業，尤其是中小型商貿流通企業，應對商業保理進行更深入的了解，通過對商業保理的運用，提高企業的資金利用效率。商業保理公司可以為企業提供及時的資金回籠服務，通過商業保理這種全新的結算方式為企業降低匯率風險，轉嫁收款風險，減少融資和財務管理方面的成本和負擔，讓企業集中精力于研發和生產，開拓更廣闊的市場。所以國內的中小型貿易企業應更加充分地了解現代商業保理，認識到商業保理能夠為其帶來的優勢。

2.4.2 強化商業信用觀念

恪守信用是商業保理公司與企業合作的基礎。商貿企業必須嚴格履行保理合同中的相關條款，積極配合商業保理公司開展工作，提高自身的信用度，樹立良好信譽，這樣才能讓商業保理公司更好地為其提供融資服務。

3 結語

綜上所述，商業保理在我國的市場發展空間還很大，行業前景較為廣闊。雖然發展起步比較晚，在很多方面都還不成熟，存在許多亟待解決的問題，但相信在政府的重視、商業保理公司的努力，以及銀行和商貿企業的配合下，我國的商業保理業必將健康有序發展，并逐步走向國際化。

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