審計數據的采集與轉換

趙華+閔志剛

【摘 要】被審計單位的Oracle后臺數據庫呈現出數據表多、數據量大、表間聯系復雜的特點，其數據采集與轉換往往成為計算機審計的瓶頸。本文闡述了Oracle審計數據采集的方法，并開發(fā)出實用的轉換工具，該工具能輔助審計人員快速掌握數據含義，有效輔助審計分析。

【關鍵詞】計算機審計；數據采集；Oracle；數據翻譯

一、引言

目前，審計人員大多基于審計署研發(fā)的AO（Auditor Office，現場審計實時系統(tǒng)）審計軟件進行審計，AO審計軟件的后臺數據庫是SQL Server數據庫，SQL Server數據庫可視化效果好、使用便捷，得到了審計人員的廣泛使用。但在實際工作中，被審計單位財務及業(yè)務軟件的后臺數據庫與數據結構往往不盡相同。尤其是社會保險、稅務、銀行等單位，業(yè)務數據量大，其應用系統(tǒng)往往基于具有更好性能的Oracle數據庫建立。為全面充分審計這類單位，就需要審計人員能有效采集并轉換Oracle數據庫中的財務及業(yè)務數據。本文闡述了ORACEL數據庫的數據采集的方法，并開發(fā)出有效的數據轉換工具，為數據分析提供有力支撐。

二、通過Oracle提供的邏輯備份工具EXP和IMP采集數據并導入審計計算機

1.拷貝dmp備份文件

首先，被審單位需通過Oracle的export工具導出數據，得到后綴為dmp的數據備份文件。另外，在數據備份時還會形成相應的日志文件和readme文件，在readme文件中記錄有數據導出時的user、數據表空間，以及索引表空間等信息。

2.連接Oracle數據庫

審計人員要把拷貝的dmp數據文件導入到審計計算機中。要成功導入數據，審計人員需要在審計計算機中安裝版本等于或高于被審計單位的Oracle版本。由于Oracle數據庫的可操作性較差，為便于操作數據庫，我們一般安裝PLSQL Developer軟件，設置要連接的Oracle主目錄和OCI庫，通過PLSQL Developer登陸Oracle，查看并操作Oracle數據庫。之后，根據readme文件中記錄的信息，在Oracle數據庫中建立對應的用戶和表空間。

3.通過import工具導入數據

在命令提示符窗口中輸入如下語句，或創(chuàng)建包含如下語句的bat批處理文件。Oracle的import工具將引導完成整個數據庫的數據導入工作。

imp JH_DEVU/123@orcl20 file

=D：＼daorushuju＼sj_qx＼exp_sjqxsy1＼exp_sjqxsy.dmp full=y log

=D：＼daorushuju＼sj_qx＼exp_sjqxsy1＼jh_devu.log ignore=y

三、將Oracle數據庫中數據導入SQL Server數據庫

1.創(chuàng)建與Oracle數據庫的連接

SQL Server提供了將Oracle中數據導入SQL Server便捷的數據導入工具，審計人員可以按照圖像化的向導，完成數據導入過程。首先，審計人員創(chuàng)建特定用戶數據庫，右鍵單擊選定的用戶數據庫，按“任務”——“導入數據”進入數據導入向導。

2.將數據表導入SQL Server數據庫

SQL Server會將所選定Oracle數據源中的數據對象全部加載到向導中，審計人員可根據需求復制自己需要的數據對象。由于Oracle的一些數據類型SQL Server并不支持，因此，審計人員可通過PLSQL Developer查看待導入數據表中的數據，在保障不會丟失數據的情況下，將該類屬性列轉變?yōu)镾QL Server支持的數據類型。如果導入過程中發(fā)生錯誤，需要審計人員根據錯誤提示，重新導入相應的數據表，錯誤一般由數據類型轉換不正確導致，因此審計人員需合理設置列數據類型的轉換。

四、通過開發(fā)的轉換工具實現對數據表及字段的翻譯

根據審計工作需要，筆者基于VB6.0開發(fā)了一款實用的轉換工具。審計人員點擊轉換工具主界面的“創(chuàng)建與數據庫的連接”菜單，彈出數據連接窗口，選定數據庫服務器和實例數據庫，創(chuàng)建與數據庫的鏈接。點擊“選擇要導入的字段信息”，可以查找數據字典所在的excel文件，如圖1所示。點擊主界面的“字段信息導入到數據庫”按鈕，可以根據選定的數據字典，在數據庫中生成“表信息表”和“字段信息表”。點擊“翻譯表和字段“按鈕，該工具可對實例數據庫中所有表的英文縮寫表名和字段名進行翻譯，使得審計人員快速掌握數據含義。

圖1 選定數據庫并導入數據字典

圖2 成功翻譯后的表和字段

五、結語

本文闡述了Oracle數據采集的整個過程和步驟，并分析了可能遇到的主要問題，以及解決的方法；并且，筆者基于VB6.0開發(fā)了一款轉換工具，該工具能利用數據字典，自動完成SQL Server數據庫中表和字段的翻譯，方便審計人員快速掌握數據含義，有效分析數據，定位問題。

······參考文獻···························

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（作者單位：南京市審計局）