天津市融資性擔保機構發展狀況研究

◎文/劉 薇

天津市融資性擔保機構發展狀況研究

◎文/劉 薇

近年來，天津市融資性擔保機構在天津市政府及其相關部門的支持下得到了快速發展，在滿足小微企業融資需求，緩解小微企業融資難問題等方面發揮了重要作用，本文介紹了天津市融資性擔保機構發展現狀及國家和天津市政府層面對融資性擔保機構的支持及監管措施，指出了發展和經營過程中存在的問題，針對問題提出了相關政策建議。

擔保；征信體系；金融監管

一、天津市融資性擔保機構發展現狀

（一）信用等級分布情況

截至2013年末，在天津市持有經營許可證的融資性擔保機構共124家，注冊資本金128.8億元，從業人員1468人。截至2014年4月底，124家融資性擔保機構中有90家參與了信用評級工作。評級結果顯示，BBB-級（含）以上的融資性擔保機構占全部參評機構的94%，信用等級最高的為AA，信用等級最低的為BB。

（二）基本情況及業務開展情況

信用評級報告顯示，參評機構平均注冊資本金規模1.08億元。其中，1億元（含）～3億元的機構占參評機構的 52%，5000萬（含）～1億元的機構占參評機構的24%；參評機構主要從事融資性擔保業務和合同履約擔保、訴訟保全擔保等非融資性擔保業務。其中，融資性擔保業務中以傳統的貸款擔保為主；從業務規模看，2013年，參評機構擔保業務發生額338.15億元，截至2013年末，參評機構在保責任余額合計226.05億元；從銀行合作情況看，截至2013年末，有72家參評機構與商業銀行建立了合作關系，開展業務合作，其中與20家（含）以上商業銀行建立合作業務關系的參評機構25家；從擔保代償損失看，參評機構中，有18家擔保機構發生過擔保代償，其中8家發生代償的擔保機構出現了實際損失，累計損失額8057.36萬元。

2013年度參評融資擔保機構信用等級分布圖

（三）政策性擔保機構和商業性擔保機構比較分析

政策性擔保機構資產規模略高于商業性擔保機構，擔保能力優于商業性擔保機構；商業銀行更傾向于和政策性擔保機構開展業務合作，政策性擔保機構以其擔保能力、政府背景、運營經驗等優勢，獲得了商業銀行的認可；政策性擔保機構整體信用等級高于商業性擔保機構。但與商業性擔保機構相比，政策性擔保機構存在資金規模與業務規模不匹配、盈利能力較低，代償損失率較高等問題。

二、政府對于融資擔保機構的支持和監管措施

（一）支持措施

1.國家層面

2006年11月，國務院辦公室轉發了發展改革委、財政部、人民銀行、稅務總局、銀監會《關于加強中小企業信用擔保體系建設的意見》，提出要建立健全擔保機構的風險補償機制、完善擔保機構稅收優惠等支持政策、推進擔保機構與金融機構的互利合作、切實為擔保機構開展業務創造有利條件、加強對擔保機構的指導和服務等五點意見。2010年6月，國務院轉發了銀監會、發展改革委、工業和信息化部、財政部、商務部、中國人民銀行、工商總局、法制辦《關于促進融資性擔保行業規范發展的意見》，明確應完善扶持政策，優化外部環境。一是地方各級人民政府要立足本地實際，科學規劃，按照市場原則合理布局，重點扶持經營管理較好、風險管控水平較高、有一定影響力的融資性擔保機構的發展。制定完善扶持政策體系，加強扶持資金管理，落實對符合條件的融資性擔保機構的財稅優惠政策，建立扶優限劣的良性發展機制。要因地制宜，通過設立再擔保等方式，綜合運用資金注入、風險補償和考核獎勵等手段，建立完善風險補償和分擔機制，實現扶持與監管的有效銜接，提高融資性擔保機構服務能力。二是有關部門要統籌協調各項財政扶持政策，不斷完善扶持措施，加大扶持力度。銀行業監管部門要督促銀行業金融機構加強與融資性擔保機構合作，創新業務模式，優化審貸流程，在責任明晰的前提下，有選擇地與融資性擔保機構開展長期、穩定、深入的業務合作，構建平等、互利、共贏的合作模式。征信管理部門要為融資性擔保機構依法查詢、確認有關信息提供便利。三是有關部門和地方各級人民政府要認真落實抵（質）押相關制度，研究建立融資擔保抵（質）押登記公示和查詢平臺；為擔保債權的保護和追償提供必要支持，維護融資性擔保機構合法權益。

2.天津地區

天津市政府于2009年1月24日出臺《關于建立完善我市融資擔保體系的實施方案》規定，為鼓勵擔保機構開展擔保業務，對經認定的擔保機構給予擔保業務三年營業稅減免政策；擔保機構實際發生的代償損失，可按照規定在企業所得稅稅前扣除；對當年貸款擔保業務達到一定規模的擔保機構，給予適當資助；擔保機構辦理代償、清償和過戶等手續費用，登記部門按國家有關規定予以減免。

2010年，天津市人民政府辦公廳下發 《關于加強和完善中小企業融資工作的意見 （津政辦發〔2010〕86號）》，《意見》指出，搭建和完善各類平臺，健全中小企業融資中介服務體系，其中包括建立融資性擔保機構的監管機制。抓緊制定我市融資性擔保公司管理暫行辦法的實施意見，做好擔保機構規范整頓工作，凈化擔保市場環境，規范擔保機構擔保行為，為我市擔保業健康發展并滿足中小企業擔保需求創造條件。建立擔保機構風險補償和管理機制，提高風險管理水平；發展多層次、多種所有制形式的擔保機構體系。整合、重組現有融資性擔保機構，并做大做強。鼓勵社會各類資金投資設立擔保公司，設立地方財政和企業聯合組建的擔保機構；創新拓展中小企業擔保業務。建立聯合擔保體系，發展再擔保業務，利用分保、聯保及再擔保等形式，分散擔保風險，擴大中小企業擔保規模。

（二）監管措施

1.國家層面

2010年3月，經國務院批準，中國銀監會、國家發展改革委、工業和信息化部、財政部、商務部、中國人民銀行和國家工商總局聯合發布《融資性擔保公司管理暫行辦法》，對融資性擔保機構的設立、業務規范、經營規則和風險控制、監督管理及法律責任等內容進行了明確規定。這有利于對融資性擔保業務的規范管理，防范化解融資性擔保業風險，促進融資性擔業的健康發展。2012年，多家融資性擔保公司陸續發生風險事件，涉及金額大、客戶多、影響面廣，暴露出部分融資性擔保機構違法違規現象嚴重、缺乏有效監管等諸多問題，對當地融資性擔保行業的健康發展和融資環境造成了較大的負面影響。為加強對融資性擔保機構的監管，切實防范和化解風險，融資性擔保業務監管部際聯席會議下發《關于部分融資性擔保機構違法違規經營的提示和開展風險排查的函》（融資擔保函〔2012〕3號）2013年，融資性擔保業務監管部際聯席會議下發《關于建議加強融資性擔保機構風險處置和建立監管責任制的函》（融資擔保〔2013〕1號），加強融資性擔保機構風險防范和處置工作。

2.天津地區

2010年9月，《天津市融資性擔保公司管理暫行辦法》（津政發〔2010〕35號）正式印發，對天津市融資性擔保機構的準入、退出、日常監管和風險處置做出了明確規定。2012年，天津市人民政府金融服務辦公室下發 《關于進一步加強小額貸款公司和融資性擔保機構監管工作的通知》（津金融辦〔2012〕56號），向各區縣金融辦提出認真做好機構準入審核工作，提高工作質量和效率；切實履行監管職責，組織開展風險排查；實時做好機構非現場檢測；切實加強對轄內機構日常監管；按要求履行報告制度等規范機構經營行為，防控各類金融風險的具體監管措施。2014年2月，天津市人民政府金融服務辦公室印發 《天津市小額貸款公司融資性擔保機構現場檢查工作指引 （試行）》的通知，進一步規范兩類機構現場檢查工作。

三、融資性擔保機構存在的主要問題及風險

（一）存在擔保客戶集中度風險較高問題

主要表現：一是存在超限額擔保問題，單戶擔保風險集中。部分融資性擔保機構對單一客戶的擔保責任余額超過其凈資產的10%，一旦單一客戶發生違約造成代償，將對擔保機構的整體經營造成極大沖擊。二是存在擔保客戶群行業集中度較高的問題。信用評級報告顯示，部分融資性擔保機構客戶群體集中在鋼貿、建筑等單一行業，一旦集中投向行業出現低迷，客戶出現違約，將會引發擔保系統性風險。

（二）部分融資性擔保機構存在違規使用資金情況，嚴重影響擔保能力及資產安全

主要表現：一是存在股東及關聯企業占用擔保資金的問題。如某擔保機構其他應收款占同期資產總額的50%以上，該款項全部被股東關聯公司占用，嚴重影響了公司資產的流動性和代償能力。二是存在超限額對外投資的問題。《融資性擔保公司管理暫行辦法》規定，融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20%的其他投資。但個別擔保機構對外投資比例均反了監管部門的有關規定，一旦投資出現風險，將會對公司經營產生不利影響。

（三）存在不提取或不按規定比例提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金問題

《融資性擔保公司管理暫行辦法》規定，融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額的1%提取擔保賠償準備金。信用評級報告顯示，部分擔保機構的未到期責任準備金和擔保賠償準備金提取比例尚未達到監管要求；部分擔保機構雖然開展了擔保業務，但沒有提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金，風險隱患突出。

（四）部分融資性擔保機構缺乏有效風險補償機制，內部風險管理與控制能力不強

一是天津市融資性擔保機構擔保費率普遍較低，盈利能力不足，難以通過利潤留存實現擔保資金的有效積累，且擔保業務種類較為單一，不利于風險分散。二是擔保機構業務操作流程不規范，專業人員風險控制能力較弱，未能嚴格落實風險控制措施。三是擔保專業人員的風險管理經驗相對不足，特別是政策性擔保機構，人員基本為政府公務人員兼職，對擔保業務的風險評估和分析能力不強，對擔保項目的風險識別水平有待提高。

（五）融資性擔保機構無法與金融機構建立平等互贏的合作關系

一是金融機構對合作擔保機構的準入門檻較高。天津市多數金融機構要求合作擔保機構的注冊資本金應在1億元以上，且優先選擇與政策性擔保機構開展合作。部分注冊資本金無法滿足銀行合作要求的擔保機構尤其是商業性擔保機構，難以得到金融機構的認可。二是銀行收取擔保機構保證金，影響其擔保能力和盈利能力。多數銀行向擔保機構收取擔保金額10%～20%的保證金，致使擔保機構自身的杠桿功能受限。如果一家擔保機構與多家金融機構合作，注冊資本將大部分沉淀為保證金，嚴重削弱擔保機構的擔保能力和資金運作能力。同時，對于擔保機構繳存的保證金，商業銀行普遍按照活期存款利率計息，減少了擔保機構的利潤。三是難以與金融機構建立平等的協作關系，未建立起有效的銀擔風險共擔機制。擔保機構中僅少數與銀行實現了風險分擔，大部分機構均未與合作銀行建立風險共擔機制，在貸款擔保業務中承擔100%的擔保責任。

四、對策建議

（一）切實加強對融資性擔保機構的監督管理，防范擔保風險，促進融資性擔保機構規范發展

一是監管部門應嚴格落實《天津市融資性擔保公司管理暫行辦法》，對擔保機構的資本運作、盈利模式、業務經營、信息披露等方面實施全面、持續、動態監管，密切關注擔保機構資本金使用情況，嚴格監測其對外投資、應收賬款等重要資產科目的變化，認真排查擔保風險，促進擔保機構規范發展。對于違規經營的擔保機構，依據相關規定予以處罰，并探索實施差別化管理，提高監管有效性。二是監管部門應督促融資性擔保機構嚴格按照有關規定控制單個企業及其關聯方的最高擔保額度和擔保客戶集中度，防控擔保行業和客戶集中度風險，同時引導擔保機構按照規定足額提取風險準備金。

(二)建立長效的風險補償和風險分散機制，引導融資性擔保機構規范運作發展

一是建立風險補償機制。由市區兩級財政出資，按照擔保總額的一定比例設立擔保風險補償基金，用于對擔保機構代償損失按一定比例進行補償和獎勵，補償形式可以是財政撥款，也可以是稅收優惠等，提高擔保機構代償能力。二是建立風險分散機制。可考慮采取由政府和政策性擔保機構按照一定比例共同出資，成立天津市再擔保機構，對天津市政策性擔保機構開展再擔保業務，約定擔保機構和再擔保機構的風險承擔比例，增強擔保機構抵御風險的能力。在天津市再擔保機構成立前，可先行鼓勵擔保機構之間開展橫向合作，對大的擔保項目采取分保、聯保或再擔保形式，分散擔保風險，提高擔保能力。

（三）融資性擔保機構應加強風險內控管理，提高風險管理水平

融資性擔保機構應依法完善法人治理結構，建立健全內部決策和風險控制制度，規范業務操作流程，嚴格落實風險控制措施；采取合理、有效的風險緩釋措施，減輕代償后的追償壓力；合法合理運用資金，確保擔保機構資金的流動性和代償能力；加強對擔保從業人員專業技能的培訓，切實提高擔保機構風險管理水平和風險識別能力。

（四）增強金融機構對擔保機構的認可度，促進銀擔合作共贏

一是引導商業銀行充分認識擔保機構在緩解中小尤其是小微企業融資難中發揮的積極作用，樹立共贏合作的思路和意識，協助擔保機構又快又好的發展。二是拓寬商業銀行與擔保機構的合作范圍與合作方式。對擔保業務量高、信用等級高、經營規范、盈利能力強的擔保機構，商業銀行可適當采取優惠措施，降低保證金比率，提高其授信倍數，以減少擔保機構的經營成本。三是探索建立商業銀行和擔保機構的風險共擔機制，可考慮擔保機構承擔比例在70%～80%，銀行承擔20%～30%，使銀行發放擔保貸款時加強自身的風險控制要求和責任，真正形成“利益共享、風險分擔”機制。

（五）盡快推動融資性擔保機構接入征信系統，增強擔保機構信息透明度

融資性擔保機構接入征信系統既有利于擔保擊缶準確判斷被擔保人信用狀況，又有利于實現擔保機構與商業銀行之間的資源共享，增加擔保機構信息透明度。2013年以來，人民銀行總行已經開始推進融資擔保機構接入征信系統工作，但從目前看，接入進程較為緩慢，我市首批獲得接入資格的融資擔保機構也僅有5家，數量有限，建議加快融資性擔保機構接入征信系統的進度，并在穩妥推進基礎上，擴大接入范圍，使融資性擔保機構能夠有效識別客戶信用狀況，減少信貸風險。

（六）加強行業自律，發揮行業協會在監管部門、金融機構和擔保機構間的橋梁和紐帶作用

依據有關法律法規和政策規定，在監管部門的引導下，由行業協會制定行業準則和業務規范；承擔對外業務培訓、信息交流等工作；建立互助機制、制定互助標準，維護擔保機構的合法權益。

責任編輯：張麗恒

F832

A

1006－1255－（2015）02－0042-04

劉 薇（1980—），中國人民銀行天津分行 。郵編：300040