我國中小企業(yè)信用擔保風險淺析

天津財經(jīng)大學金融系在職研究生

摘要：本文在具體研究建立中小企業(yè)信用擔保體系實踐的基礎(chǔ)上，通過分析我國中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展存在問題，提出完善我國中小企業(yè)信用擔保風險的解決機制。提出對我國中小企業(yè)信用擔保發(fā)展具有較強實踐意義的具體措施和方法，對促進中小企業(yè)信用擔保行業(yè)規(guī)范運作，穩(wěn)健經(jīng)營有一定的借鑒意義。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔保；風險管控

我國中小企業(yè)信用擔保問題重重，如何優(yōu)化我國信用擔保市場，提供良好的經(jīng)濟環(huán)境為我國中小企業(yè)信用擔保體系服務(wù)是一項重要的研究課題。

一、信用擔保的概念

信用擔保即保證，是一種合同關(guān)系，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系當事人以外的第三人作保證人，擔保債務(wù)人履行債務(wù)的一種擔保制度。在保證有效成立的情況下，如果債務(wù)人到期不履行債務(wù)，由保證人代為履行或承擔連帶責任，以滿足債權(quán)人要求。我國《擔保法》第六條將其定義為保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。

二、信用擔保的特點

保證作為擔保的一種形式，具有擔保的一般法律特征，具體如下：

1、依附性

表現(xiàn)為，成立上的依附性，先有基礎(chǔ)合同存在，才有擔保合同而言，保證債務(wù)發(fā)生以主債務(wù)存在為前提。內(nèi)容上的依附性，保證責任范圍 一般不超過主債務(wù)，但可以小于主債務(wù)。處分上的依附性，即在保證期間內(nèi)債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，保證人在原擔保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔保證責任，保證合同另有約定，遵其約定。消滅上的依附性，保證債務(wù)隨主債務(wù)減少而減少，隨主債務(wù)的消滅而消滅。

2、補充性

保證債務(wù)以擔保主債務(wù)的履行為目的，只有在主債務(wù)不能得到履行時，保證人才負代替履行的責任。因此，在保證合同法律關(guān)系中，主債務(wù)人仍然是第一債務(wù)人，保證人只是第二債務(wù)人或從屬債務(wù)人，但在連帶責任保證中，保證人也負第一債務(wù)人責任。

3、相對獨立性

表現(xiàn)為成立上獨立于主合同，保證設(shè)定必須由保證人和債權(quán)人意思表示一致和具備一定的條件才行。其成立有獨立于主合同要求并可特別設(shè)定保證生效的條件。范圍上獨立于主合同，保證人和債權(quán)人可以約定保證范圍，其保證的可以是主合同債務(wù)的一部分。效力上獨立于主合同，一般情況下主合同無效則保證合同無效，但另行約定可繼續(xù)有效。內(nèi)容上獨立于主合同保證人可就保證要求債務(wù)人提供反擔保或在保證合同中設(shè)定保證合同生效條件，違約金等內(nèi)容。并可就保證合同獨立行使自己的抗辯權(quán)。

4、無償性

保證合同中，只有保證人一方承擔保證義務(wù)，債權(quán)人無需對保證承擔義務(wù)，一般情況下 保證是無償?shù)模瑐鶛?quán)人不必因保證人履行主債務(wù)人義務(wù)而向保證人支付報酬，但保證人是否向主債務(wù)人收取報酬或費用由雙方?jīng)Q定。

三、中小企業(yè)信用擔保的風險成因

中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)經(jīng)營的本身就是風險資產(chǎn)，具有較高的行業(yè)風險，因此，擔保機構(gòu)自身水平、法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境等都可能成為中小企業(yè)信用擔保風險的來源。這主要包括以下幾種風險：

1、經(jīng)營風險。

中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的面臨的操作風險總結(jié)起來如下：就擔保機構(gòu)本身而言，其經(jīng)營的就是風險，擔保機構(gòu)是否有能力抵御分先，如何保證本金不受到?jīng)_擊去應對各種風險，體現(xiàn)了其應對風險的能力，但是如果擔保機構(gòu)不能夠很好地實現(xiàn)風險管理這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一旦企業(yè)不能按時還款，擔保機構(gòu)是不是能夠承擔還款的責任。上述過程就是擔保機構(gòu)自身經(jīng)營管理不可避免的第一種風險。第二種是擔保機構(gòu)的工作人員業(yè)務(wù)與信用的因素，有些工作人員對擔保業(yè)務(wù)不熟悉，或?qū)ο鬀]能夠很好地識別，擔資格審查不嚴格會對擔保業(yè)務(wù)形成風險。第三種就是違規(guī)操作，一些擔保機構(gòu)的運作不是按照合理的規(guī)范進行的，違規(guī)操作，為了盈利虛假宣傳，給行業(yè)帶來了很大的經(jīng)營風險。

2、內(nèi)部管理風險。

中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的經(jīng)營離不開有效的管理，但往往是在管理方面存在著很大的漏洞與不足。內(nèi)部管理制度的不健全、內(nèi)部風險控制不到位、缺乏嚴格的管理規(guī)章制度以及擔保審查審批制度都會給整個信用擔保業(yè)務(wù)帶來風險。

3、外部經(jīng)濟風險

外部經(jīng)濟環(huán)境主要是指國家經(jīng)濟政策、銀行相關(guān)的管理環(huán)境，金融市場的規(guī)則等等，如利率和匯率的變動、經(jīng)濟周期的變化、稅收政策以及信貸政策的調(diào)整都有可能給信用擔保業(yè)務(wù)帶來風險。

四、中小企業(yè)信用擔保風險的對策

1、調(diào)整政府的角色定位

信用擔保機構(gòu)應堅持市場化運作的原則，即使是政府出資的結(jié)構(gòu)，政府也應尊重市場規(guī)律，不直接參與操作具體的業(yè)務(wù)，市場經(jīng)濟形式下政府官員那些包攬一切，包辦一切的做法應當逐步轉(zhuǎn)變，是的政府放權(quán)讓企業(yè)去放手解決經(jīng)濟問題。依照市場規(guī)律對客戶進行有效率的選擇，在擔保結(jié)構(gòu)管理中，確定和選擇客戶是重要的環(huán)節(jié)，只有明確好客戶才能夠保證風險有效的規(guī)避，機構(gòu)的經(jīng)營戰(zhàn)略才能有的放矢，中小企業(yè)信用擔保體系的運作才能夠有效的規(guī)避開風險。因此信用擔保機構(gòu)一般應對通過正常渠道不能獲得貸款和融資，但信用較好，認真經(jīng)營，有發(fā)展前途的中小企業(yè)提供融資擔保，要堅持扶優(yōu)原則。

2、政府在擔保中的功能

（1）出資人的功能：擔保行業(yè)具有政策性特點，這一點決定了資金的出資主體應當是政府，因為企業(yè)是政府稅收的主體，所以有政府出資的信用擔保機構(gòu)，能夠有效的支持中小企業(yè)的發(fā)展。

（2）監(jiān)管人的功能：政府出資給擔保機構(gòu)，那么擔保資金的來源是納稅人，而政府要退出管理這個角色。因此政府有理由也有必要通過加強監(jiān)管來保證這些資金的安全與控制風險。政府應通過成立專門部門或委托某部門，加強對整個擔保業(yè)的行業(yè)管理，制定行業(yè)管理規(guī)定。

（3）協(xié)調(diào)人的功能：通過政策資金傾斜，引導擔保機構(gòu)將擔保資金優(yōu)先向政府支持的行業(yè)和部門。政府應該利用自己的地位，是的擔保機構(gòu)和其他社會力量協(xié)調(diào)起來。

3、政府盡快修訂完善法律

政府應該盡快制定法律法規(guī)，是的各類擔保機構(gòu)的準入條件進行嚴格規(guī)范，各種安全機制，管理原則得到設(shè)立和健全，風險防范機制逐步形成。政府部門負責行業(yè)管理和監(jiān)督職責，是的當前信用擔保業(yè)的發(fā)展和未來有美好的前景，對現(xiàn)行法進行修改和司法解釋，同時保護債權(quán)人的利益，考慮相應的權(quán)利和信用擔保機構(gòu)的利益得到保證。此外，相關(guān)法規(guī)的制定用來防止許多擔保機構(gòu)建立一哄而上，盲目開展業(yè)務(wù)，最終避免形成巨大的金融隱患。

五、金融機構(gòu)逐步完善

建立中小企業(yè)信用擔保體系，首先應建立為中小企業(yè)服務(wù)的金融體系。在市場經(jīng)濟發(fā)達國家對中小企業(yè)貸款的主體是民間金融機構(gòu)。我國的銀行體系集中，民間金融機構(gòu)不發(fā)達。承擔為中小企業(yè)貸款的主要是國家的幾大商業(yè)銀行，金融機構(gòu)對中小企業(yè)服務(wù)相對缺乏。在我國金融體系中，金融機構(gòu)之間缺乏競爭，是的我國的中小企業(yè)難以獲得貸款。因此，在建立中小企業(yè)信用擔保體系的同時，應該發(fā)揮各類金融機構(gòu)的作用，不僅是大型國有商業(yè)銀行的積極參與，而且還依賴于城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的積極參與提供服務(wù)，形成中小企業(yè)金融機構(gòu)之間的良性競爭。我國商業(yè)銀行應當充分發(fā)揮積極作用，帶動其他商業(yè)銀行金融機構(gòu)共同支持中小企業(yè)發(fā)展，扶植有實力、資質(zhì)良好的中小企業(yè)。形成良好的金融環(huán)境輔助中小企業(yè)健康良性發(fā)展。

六、完善建設(shè)信用體系

信用擔保對借款人的信用不斷提出更高的要求，我國信用擔保機構(gòu)的發(fā)展與信用體系建設(shè)密不可分，兩者相輔相成，共同發(fā)展進步。我國擔保行業(yè)包括中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要真正走上良性可持續(xù)發(fā)展的軌道，必須知道要從社會信用體系建設(shè)的角度構(gòu)建信用擔保體系，一系列的問題需要我們研究，包括明確擔保業(yè)的定位和發(fā)展。目前，信用問題已成為我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展瓶頸對我國市場經(jīng)濟的發(fā)展十分重要。我國當前的信用問題突出表現(xiàn)在觀念落后，缺乏信用意識，信用作為無形資產(chǎn)的巨大價值尚未得到充分的體現(xiàn)。老實的人開發(fā)得不到很好地回報，不值得信賴的人往往能夠在經(jīng)營中獲利，社會信用信息失真，信用資源結(jié)構(gòu)不合理，今后，我國信用體系的建設(shè)可以從以下幾方面著手：1、加強立法保護信用體系；2、建立社會信用登記制度和獨立的信用評級機構(gòu)并實現(xiàn)全面覆蓋；3、進一步使中小企業(yè)建立信用在明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，是的大多數(shù)企業(yè)繼續(xù)深化改革；4、深化我國金融體制改革，培育多層次的金融體系良性發(fā)展。

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