農信社風險管理問題研究

【摘 要】風險管理是農信社經營管理的核心。隨著農信社業務的不斷發展、市場競爭的加劇，農信社的經營風險也越來越大。如何有效地防范和管理經營過程中所面臨的各種風險，已成為影響農信社競爭與發展的關鍵因素。當前，加強農信社的風險管理應多措并舉，各方共同努力。本文分析了農信社風險管理問題。

【關鍵詞】農信社；風險管理；風險防范

1.農信社風險管理存在的問題

1.1職責還不夠明確

雖然法人社風險管理委員會、風險管理部門有明確的職責，但是其他組織的相關風險管理職責還不明確，風險管理職責未形成體系，較為分散，尚未形成垂直和較為獨立的管理關系。一是“三會一層”職責不明確，決策層的股東代表大會、理事會以及監督層的監事會在風險管理中到底管什么不明確。二是風險管理委員會負責日常與信貸、五級分類等有關的事務性審查職能工作，不能體現出理事會“負責建立和保持有效的風險管理體系，對風險管理承擔最終責任”的職責。三是業務管理職能部門未明確本部門、本條線的風險管理職責，造成風險管理部門與其他部門在風險管理方面的職責邊界不夠清晰，相關工作存在扯皮現象。四是稽核部門風險管理職責未明確，未有定期開展對風險管理職能的履職情況獨立評價的職責。

1.2風險管理人才缺乏。

一是因法人社風險管理組織建設以及各層次的風險管理崗位設置還不到位，風險管理崗位的準人條件仍不明確，造成風險管理人才培養目標不明確、培養速度嚴重滯后，專、兼職人才都十分缺乏。二是法人社風險管理工作人員對風險管理的工具、方法掌握仍有較大差距，在風險管理工作落實上無所適從，素質有待進一步提升。三是風險、合規培訓多以條線業務培訓為主，未開展系統性、專業性、分層次的培訓工作，無法形成多次層的風險管理人才梯隊。四是風險管理文化建設尚未有有效的措施，員工風險合規意識有待進一步提高，良好風險合規文化有待形成，各法人社急需風險管理人才去推動該項工作。

1.3制度建設還不夠完善

大部分法人社雖成立了風險管理機制建設辦公室，對相關制度進行了梳理、完善，但由于制度還不完善，法人社尚未形成完整的制度體系。一是目前法人社執行的風險管理基本制度直接參照國家、監管、行業出臺的相關風險管理制度，尚未出臺結合本社實際的全面風險管理制度，具體的信貸投向、專業批審、行為規范等制度未明確，法人社尚未建立各業務條線的操作風險的統一管理標準。二是法人社自行制定的風險管理制度大部分集中在各項經營管理規章制度以及信用風險、操作風險管理等領域，但是還不夠完善，如尚未建立產品創新與管理辦法、信用風險限額管理等。三是大部分法人社對于戰略風險、市場風險（重點是利率風險）、合規風險、聲譽風險等尚未進行制度化管理。四是未出臺明確的風險管理工作相關制度，還未建立起較為完善的風險合規績效考核制度、風險合規問責制度、誠信舉報制度等。五是未編操作、風險合規手冊、行為準則等，屢查屢犯等問題仍十分突出。

2.農信社風險管理對策

2.1強化風險管理意識

農信社是高負債經營的高風險企業，從某種意義上講，是經營風險的金融機構。能否有效地控制和管理風險關系著農信社的生死存亡，決定著農信社經營的成效。因此，農信社各級高管人員和全體員工一定要強化風險管理的意識，牢固樹立風險管理是農信社經營管理核心的觀念，切實把風險管理擺在重要位置，作為農信社的生命工程來抓，積極采取有效措施，加強風險管理，建立健全風險管理體系，改進風險管理監控方法，完善風險管理機制，盡快提升風險管控水平，確保農信社安全經營、穩健發展。

2.2健全風險管理組織體系

建立健全分工明確、職責清晰、相互制約、運行高效的風險管理組織體系，這是農信社實現有效風險管理的基石。加強農信社的風險管理，必須進一步完善風險管理的組織體系。一是進一步明確理事會及專門委員會和監事會、高管層在風險管理上的職能和責任。理事會作為農信社的最高風險管理、決策機構，要研究制定好農信社的風險管理戰略、政策，建立健全科學有效的風險管理體系，對農信社的風險管理承擔最終責任。理事會要下設風險管理委員會，負責擬定具體的風險管理政策和指導原則，根據理事會的授權履行好風險管理責任。監事會作為農信社的監督機構，要履行好監督管理職責，對農信社風險管理體系的建立和理事會、高級管理層風險管理的履職情況實施有效監督，發揮好風險管理監督檢查的作用。高級管理層作為風險管理的執行主體，要對理事會負責，既要控制好各類經營風險，又要經營和管理好風險，執行和落實好理事會的風險管理戰略和風險管理政策，確保各項業務活動依法合規、穩健運行。經營規模較大的農村信用合作聯社（以下簡稱聯社）也可根據業務發展需要設置風險總監，負責分管風險管理的條線工作，直接對聯社主任負責。二是設立專門的風險管理部門。該部門要保持獨立，要有權威性，負責組織建立和實施本聯社的風險管理體系，并對各層面、各類風險進行統籌協調和統一管理，確保風險管理制度和措施的執行和落實。三是進一步明確其他業務管理（監督）部門在風險管理上的職責分工。要根據農信社的實際，合理劃分風險管理部門與其他業務管理（監督）部門以及各分支機構、業務條線的職責邊界，建立和完善風險管理的信息交流反饋與分工協作機制，真正形成層級分明、分工明確、職責清晰、科學規范、齊抓共管、協調高效的風險管理體系。

2.3完善風險管理政策制度體系

制度建設是完善風險管理的基礎。從目前農信社的實際情況看，加強風險管理需要進一步完善農信社風險管理的政策制度體系。首先，要按照風險管理的原則和全面風險管理的要求，對原有的制度進行系統的清理、修訂和完善，使其更加符合農信社風險防控的需要。其次，要根據風險管理的要求，研究制定新的管理制度，使之形成覆蓋所有業務和管理環節的風險管理政策制度體系，增強風險管理的規范性和可操作性，提高風險管理制度的執行力。最后，要根據風險管理政策，進一步制定和建立覆蓋風險管理重要環節的程序和辦法，更好地規范農信社的風險管理流程，強化風險全程管理，增強農信社識別、計量、預警、防范和處理風險的能力。

2.4培育健康的風險管理文化

良好的風險管理文化是農信社實施有效風險管理的保障。只有具備了良好的風險管理文化，上至決策領導，下至操作員工，才會真正意識到風險管理的重要性，才能使其在無需監督的情況下，自覺履行相關責任，自覺認真地對待經營管理過程中的每一個風險因素。因此，農信社必須通過多種方式，加快培育具有農信社自身特色的風險管理文化。要加強對員工進行風險意識的教育、思想道德的培育、法規意識的培養和業務技能的培訓，引導員工樹立誠實守信、依法合規、穩健審慎的價值觀念，提高風險防控能力。要制定高標準的員工行為準則和職業操守，加強對員工行為的考核，強化激勵約束，增強員工自覺履行風險防范職責的積極性和主動性。

3.結論

目前，農信社資產負債業務快速增長，資產質量明顯好轉，資本金不斷充實，資本充足率、撥備覆蓋率等指標大幅提升，抗風險能力得到進一步提高，這與各法人社重視內控管理、風險控制工作是分不開的。但對照監管、行業關于風險管理的要求，法人社風險管理工作開展情況與實現本社風險管理戰略目標以及建成全面風險管理體系尚有較大差距，我們需要繼續努力，不斷提高農信社風險管理水平。

【參考文獻】

[1]羅凱.農村信用社金融風險探析[J].現代商貿工業，2009（04）.