陜西省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律思考

沈 娟

（漢中市漢臺(tái)區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社，陜西 漢中 723000）

陜西省農(nóng)村信用社是陜西省地方性的銀行類金融機(jī)構(gòu)。自1951年成立以來(lái)，陜西省農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融領(lǐng)域取得了長(zhǎng)足的發(fā)展和階段性的成果。加強(qiáng)陜西省農(nóng)村信用社對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力，要運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)管理的先進(jìn)理論，提高農(nóng)村信用社服務(wù)三農(nóng)、提升自我的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略，保證農(nóng)村信用社的發(fā)展持續(xù)穩(wěn)健、健康長(zhǎng)遠(yuǎn)。

一、陜西省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

就陜西省農(nóng)村信用社而言，在法律合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)的管理上存在的問(wèn)題還比較多，嚴(yán)重的制約著陜西省農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和制度建設(shè)。對(duì)廣大的農(nóng)村信用社而言，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，還有很長(zhǎng)的路要走，需要不斷引進(jìn)外部先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和完善內(nèi)部結(jié)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)陜西省農(nóng)村信用社的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

（一）金融市場(chǎng)的發(fā)展需要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

目前我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展很快，在新興的金融市場(chǎng)中，中小銀行和農(nóng)村信用社成為市場(chǎng)的主體，對(duì)廣大金融參與主體進(jìn)行規(guī)制，是法律制定的新熱點(diǎn)和重要的發(fā)展方向，但是目前我國(guó)的金融立法，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上時(shí)代發(fā)展的步伐，特別是針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)制與防范，不能滿足當(dāng)前金融行業(yè)飛速發(fā)展對(duì)法律合規(guī)方面的需求。要不斷完善和強(qiáng)化金融立法，以適應(yīng)金融行業(yè)飛速發(fā)展背后可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和隱患，積極應(yīng)對(duì)來(lái)自國(guó)際市場(chǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)，提高我國(guó)金融行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(二)銀行業(yè)的成熟建設(shè)需要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

金融市場(chǎng)的逐步完善，離不開(kāi)廣大農(nóng)村信用社的參與與發(fā)展，作為金融行業(yè)必不可少的有機(jī)組成部分，農(nóng)村信用社的建設(shè)是健全和完善整個(gè)金融市場(chǎng)的重要內(nèi)容。在近幾午的改革進(jìn)程中，農(nóng)村信用社在化解不良資產(chǎn)方面取得了一些成就，但是面臨的問(wèn)題也是非常突出的。我國(guó)建立完善金融市場(chǎng)，推動(dòng)銀行業(yè)成熟建設(shè)的工程恢宏浩大，其中重要的內(nèi)容就是完善中小金融機(jī)構(gòu)——主要是農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，以此來(lái)保持整個(gè)銀行業(yè)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

(三)銀行金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范需要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范是近年來(lái)重點(diǎn)著力解決的問(wèn)題之一，銀行金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)域的欠賬太多，造成我國(guó)目前銀行金融機(jī)構(gòu)的呆賬壞賬率高居不下，長(zhǎng)此以往必將嚴(yán)重影響銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，也對(duì)國(guó)家的金融安全構(gòu)成隱患。因此，作為銀行金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，農(nóng)村信用社在日常管理和建設(shè)中，必須高度重視風(fēng)險(xiǎn)防范，并在此基礎(chǔ)上，強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高整體抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)銀行金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范的愿景和目標(biāo)。

二、陜西省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

作為陜西省農(nóng)村金融服務(wù)的重點(diǎn)機(jī)構(gòu)，陜西省農(nóng)村信用社在發(fā)展和建設(shè)的過(guò)程中，走出了一條穩(wěn)健增長(zhǎng)、多重防范、銳意進(jìn)取的差異化發(fā)展道路。與其他金融機(jī)構(gòu)相比，陜西省農(nóng)村信用社在發(fā)展中，立足本土經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)，做好服務(wù)的細(xì)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警工作，取得了不錯(cuò)的成績(jī)。但與此同時(shí)，陜西省農(nóng)村信用社的發(fā)展有其自身的特點(diǎn)，在內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理上具有其自身的復(fù)雜性，與國(guó)內(nèi)先進(jìn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)相比，陜西省農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性、獨(dú)立性、技術(shù)性等力而也存在著差距，具體可以概括為以下幾個(gè)方面:

(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法律意識(shí)較弱

目前陜西省農(nóng)村信用社在管理經(jīng)營(yíng)中，普遍存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法律意識(shí)較弱的問(wèn)題，由于在發(fā)展中，陜西省農(nóng)信社業(yè)務(wù)范圍相對(duì)狹窄，造成對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的觀念不夠重視，同時(shí)運(yùn)用法律手段維護(hù)自身權(quán)利，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)還比較薄弱。對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)性、隱藏性、突發(fā)性、破壞性等沒(méi)有足夠認(rèn)識(shí)，存在著重經(jīng)營(yíng)，輕風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。在部分的農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)，還存在著漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營(yíng)觀念，從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大，不利于陜西省農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏系統(tǒng)性

陜西省農(nóng)村信用社是集體所有制金融企業(yè)，在前期的發(fā)展中，存在著多頭管理、制度建設(shè)滯后等問(wèn)題，由于農(nóng)村信用社分布較廣且普遍規(guī)模相對(duì)較小，在制度的連續(xù)性、管理的統(tǒng)一性方面都存在著短板和弱項(xiàng)，造成目前在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，制度缺乏系統(tǒng)性、整體性，還存在著頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳的臨時(shí)性措施，對(duì)于從根本上解決制度性問(wèn)題缺乏清晰的思路，不同的部門(mén)之間缺乏有效的整合與溝通，難免造成風(fēng)險(xiǎn)防范制度不系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)防范能力偏弱的問(wèn)題。

(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚未形成

從目前陜西省農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)來(lái)看，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防控散見(jiàn)于稽核、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等不同部門(mén)的職責(zé)范圍之中，沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的機(jī)制，在陜西省農(nóng)村信用社的社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層之間決策、執(zhí)行、監(jiān)督、互相制衡、互相激勵(lì)和互相約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制沒(méi)有完善，農(nóng)村信用社監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，沒(méi)有真正發(fā)揮監(jiān)督制約作用，無(wú)法對(duì)管理層的經(jīng)營(yíng)決策行為和履行職責(zé)情況進(jìn)行有效監(jiān)督。在這種背景下，建立健全完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制勢(shì)在必行。

(四)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)有待提高

現(xiàn)有發(fā)展的現(xiàn)實(shí)原因，陜西省農(nóng)村信用社的基層網(wǎng)點(diǎn)員工學(xué)歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識(shí)又熟諳法律法規(guī)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)人員數(shù)量偏少，對(duì)提高陜西省農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力構(gòu)成了比較大的阻礙。致使農(nóng)村信用社里面很多管理者對(duì)員工很難實(shí)施有效監(jiān)管。從業(yè)人員素質(zhì)，決定了陜西省農(nóng)村信用社的發(fā)展，只有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)不斷提升，才能推動(dòng)和促進(jìn)陜西省農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展中的水平和層次。

三、陜西省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律措施

法律措施是我們進(jìn)行金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要舉措，因其制度的成熟性、規(guī)范性和強(qiáng)制性而在金融市場(chǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域發(fā)揮著不可替代的作用。陜西省農(nóng)村信用社是我國(guó)農(nóng)村信用社的典型代表，通過(guò)對(duì)陜西省農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律措施方面進(jìn)行探討，實(shí)際上為我國(guó)廣大農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)通過(guò)法律手段提升自身建設(shè)、規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)正規(guī)化建設(shè)提供了思路和措施，必將推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村金融行業(yè)建設(shè)，提升我國(guó)農(nóng)村信用社的整體建設(shè)水平和層次。

(一)依據(jù)現(xiàn)有法律建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度

目前我國(guó)在規(guī)范銀行金融行業(yè)的法律制度中，很多都是從宏觀層面進(jìn)行規(guī)范的，具體到農(nóng)村信用社層面，還沒(méi)有比較系統(tǒng)的法律法規(guī)進(jìn)行明確的規(guī)定。要根據(jù)現(xiàn)有的法律法規(guī)，對(duì)陜西省農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行梳理，進(jìn)一步厘清陜西省農(nóng)村信用社在會(huì)計(jì)、出納、信貸、結(jié)算、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度，在陜西省農(nóng)村信用社內(nèi)部建立科學(xué)的合規(guī)管理績(jī)效考核制度，量化、細(xì)化的考核指標(biāo)，運(yùn)用法律手段不斷加強(qiáng)陜西省農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低違規(guī)機(jī)率和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)建立陜西省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

要建立陜西省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，必須通過(guò)機(jī)構(gòu)制度的設(shè)立，建立和完善一整套體系化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高陜西省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的整體建設(shè)水平。要在設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提升陜西省農(nóng)村信用社的制度建設(shè)，形成完整的機(jī)制，提高陜西省農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)領(lǐng)域的作為。要通過(guò)各種形式開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)的常規(guī)稽查、專項(xiàng)稽核和重點(diǎn)稽核，杜絕權(quán)力濫用和職務(wù)腐敗的滋生，在內(nèi)部管控方面，要建立主任與委派會(huì)計(jì)之間相互監(jiān)督制約的監(jiān)控防線，同時(shí)建立以委派會(huì)計(jì)對(duì)各崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面實(shí)施監(jiān)督反饋的內(nèi)部防線，嚴(yán)格監(jiān)督信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

(三)強(qiáng)化法制教育，從法律層面建立責(zé)任追究制度

陜西省農(nóng)村信用社的內(nèi)部管理方面，一向重視人的作用，對(duì)員工的教育與培訓(xùn)工作始終走在省內(nèi)銀行金融機(jī)構(gòu)的前列。培訓(xùn)和教育中，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容體現(xiàn)在對(duì)員工的法制教育中。要通過(guò)多種形式和方法，對(duì)陜西省農(nóng)村信用社的職工進(jìn)行普法教育，重點(diǎn)從金融行業(yè)的特點(diǎn)入手，提高員工對(duì)金融職務(wù)犯罪的了解和認(rèn)知程度，進(jìn)一步增強(qiáng)安全防范和自我約束的意識(shí)，自覺(jué)守法、護(hù)法、用法律指導(dǎo)自覺(jué)的工作和言行。同時(shí)要從法律制度的層面，建立對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的常規(guī)追責(zé)機(jī)制，對(duì)違規(guī)責(zé)任人，視其責(zé)任大小，結(jié)合制度規(guī)定，給予必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰，必要時(shí)要請(qǐng)求司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。堅(jiān)持用制度管人、用法規(guī)管人。

(四)借助外部力量，設(shè)置法務(wù)部門(mén)及聘請(qǐng)法律顧問(wèn)

在陜西省農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中，除了以上加強(qiáng)自身建設(shè)外，還需要借助外部力量，不斷強(qiáng)化法治建設(shè)對(duì)銀行金融行業(yè)的影響力，提高金融行業(yè)的法治建設(shè)水平。借鑒省內(nèi)其他銀行金融機(jī)構(gòu)的做法，可以設(shè)置法務(wù)部門(mén)及聘請(qǐng)法律顧問(wèn)的形式，提升陜西省農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。陜西省農(nóng)村信用社可以在縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)中增設(shè)法律事務(wù)辦公室，負(fù)責(zé)管轄各法人信用社法律事務(wù)，同時(shí)視情況加大農(nóng)村信用社系統(tǒng)依法經(jīng)營(yíng)、維權(quán)的力度。

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