用友ERP—U8財務管理系統日常業務處理

摘要：本文主要介紹了用友ERP-U8財務管理系統（包括總賬、應收款、應付款、薪資管理、固定資產等系統）的日常業務處理流程以及生成的主要會計憑證。

關鍵詞：用友ERP-U8;財務管理系統;日常業務處理

中圖分類號：G712???? 文獻標志碼：A???? 文章編號：1674-9324（2014）41-0243-03

用友ERP-U8財務管理系統包括賬務生成系統和處理系統。賬務生成系統通過總賬系統和四個子系統（應收款管理系統、應付款管理系統、固定資產系統、薪資管理系統）構建完成。賬務處理系統自動對已登記記賬的賬簿進行報表生成以及財務分析處理。U8財務管理系統的總體構建如圖1所示。

一、總賬系統日常業務處理

總賬系統日常業務處理包括輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬、查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬、進行月末對賬和結賬、生成和輸出各種常用報表等。

總賬日常業務操作流程：

注：（1）制單人不能和審核人是同一人。（2）要進行出納簽字的操作應同時滿足以下三個條件：①在總賬系統的“選項”中設置“出納憑證必須經由出納簽字”;②在會計科目中“指定科目”;③會計科目在總賬系統中設置了“日記賬”輔助核算。（3）已記賬憑證不能再進行出納簽字。（4）對于自動轉賬憑證需要對以前憑證進行審核、記賬后才能生成。（5）反記賬：對賬（Ctrl+H）（恢復記賬前狀態激活），憑證（恢復記賬前狀態）;反結賬：Ctrl+Alt+F6。

二、應收款管理系統的日常業務處理

應收款管理系統日常業務處理是以銷售發票、其他應收單等原始單據為依據，記錄銷售等業務所形成的往來款項，處理應收款項的收回、轉賬、壞賬等業務，提供票據處理的功能，實現對應收款的管理。應收款管理系統日常業務處理主要涉及的會計科目有：應收賬款、應收票據、預收賬款、壞賬準備。

注：應收賬款、應收票據、預收賬款，應在總賬系統中設置其輔助核算內容為“客戶往來”，并且其受控系統為“應收系統”。

應收款管理系統的日常業務操作流程：

三、應付款管理系統的日常業務處理

應付款管理系統日常業務處理以采購發票、其他應付單等原始單據為依據，記錄采購等業務所形成的往來款項，處理應付款項的支付、轉賬等業務，提供票據處理的功能，實現對應付款管理。應付款管理系統日常業務處理主要涉及的會計科目有：應付賬款、應付票據、預付賬款。

注：應付賬款、應付票據、預付賬款，應在總賬系統中設置其輔助核算內容為“供應商往來”，并且其受控系統為“應付系統”。

應付款管理系統的日常業務操作流程：

四、薪資管理系統日常業務處理

薪資管理系統日常業務處理的主要內容是進行工資核算、工資發放、工資費用分攤、工資統計分析和個人所得稅核算等。薪資管理系統日常業務處理主要涉及的會計科目有：應付職工薪酬。薪資管理流程：建立工資類別—部門選擇—人員檔案—工資變動—代扣所得稅處理—銀行代發—工資費用分攤—工資表—月末處理結賬。

注：本月工資分攤、計提憑證傳輸到總賬系統，如果總賬系統已制單并記賬，需要進行紅字沖銷后才能反結賬;如果總賬系統尚未制單、記賬，只需刪除此憑證即可。

五、固定資產管理系統日常業務處理

固定資產管理系統的日常業務處理工作包括固定資產卡片管理、增減管理、資產在使用過程中發生的變動處理、計提折舊和憑證管理。固定資產管理系統日常業務處理主要涉及的會計科目有：固定資產、累計折舊、固定資產減值準備。固定資產管理系統的日常業務操作流程：原始卡片錄入—資產增加（減少）—變動單—卡片管理—處理—計提本月折舊—批量制單—月末結賬。

注：用戶在生成固定資產減少憑證時，需要修改“累計折舊”的金額（修改成折舊清單中該項固定資產的累計折舊金額）。如果某項資產被誤操作而作了“資產減少”的處理，可以在月末結賬前通過執行“撤消資產減少”功能來恢復。

作者簡介：解媚霞（1979-），女，副教授，注冊會計師，注冊稅務師，高級會計師，經濟師，浙江工商大學財務管理專業碩士研究生，論文發表情況：在《當代財經》、《財會通訊》、《財會月刊》、《會計之友》、《對外經貿財會》、《對外經貿實務》等核心期刊上發表代表性論文10余篇，浙江經貿職業技術學院，財務會計主講。endprint