中國農村資金互助合作社的風險控制探析

瑪西高娃

摘 要：為解決農村地區出現的大量貸款需求得不到充分滿足等問題，形式多樣的民間金融組織開始廣泛出現，農村資金互助合作社正是一種創新的金融機構。探討中國現有資金互助合作社的發展現狀，深入分析農村資金互助合作社面臨的風險，并提出風險控制的對策，以期促進農村資金互助合作社的健康發展。

關鍵詞：農村金融；農村資金互助合作社；風險控制

中圖分類號：F320 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）04-0045-02

一、中國農村資金互助合作社發展現狀

農村資金互助合作社作為新型的農村金融機構興起于2004年，以姜柏林等學者牽頭在吉林省初步實踐取得成效并推廣到全國各地。由于農村資金互助合作社（以下簡稱資金互助社）業務開展以村為單位，解決了農村資金需求的小、散、頻、急的問題，很大程度彌補了商業銀行在農村市場的空白，為農戶的生產生活提供了便捷。從2004年開始實踐，至今已剛好十年。十年間，中國的農村資金互助合作社由2007年的30家發展到2011年的615家。隨著近兩年經濟改革不斷為農村金融釋放活力，此類的金融機構更可謂遍地開花，發展速度十分迅速。當然由于各地區的情況不同，農村資金互助社的名稱和形式多種多樣，但實質都大同小異。

本著“因地制宜”的原則，全國各地資金互助社的運營模式各不相同?？偟脕碚f可以概括為兩大類，一類是以專業的生產合作社為基礎成立的資金互助社。資金互助社的社員也是合作社的社員，互助社吸收的社員股金主要用來統一購買生產工具或者改善生產條件以實現資源的整合和利用。而此類的合作社又可以分為農戶自發組織形成和由地方企業牽頭形成。例如吉林省公主嶺市的萬欣資金互助合作社就是建立在農戶自發組織形成的萬欣合作社的基礎上。而廣西省田東縣的竹海農村資金互助合作社就是由當地一家以竹子為原料的造紙公司牽頭和農戶一起建立的。第二類資金互助社是借政府對農村新型金融機構的政策扶持成立的專門的資金互助機構。資金互助社遵從“股金分紅利，借款交利息”原則，使得農戶手中的閑散資金得效益，急用資金得方便。例如吉林省梨樹縣的鳳翔資金互助合作社就是單純的進行農戶間的資金互助。

二、中國農村資金互助合作社的風險分析

全國的資金互助社雖然發展利好，但是近些年各地也出現很多資金互助社跑路倒閉等現象。表面上看高不良貸款率和管理人員的操作不規范是導致該現象的主要原因。深入探究便可發現本質原因是對于資金互助社存在的風險沒有清楚的認識和采取恰當的防護措施。

（一）違約風險

因為農民資金互助社的受眾是廣大農戶，然而對農戶通常而言是沒有信用記錄的，所以違約風險是最容易發生的。因為農村資金互助社的服務對象是農村的村民，信息對稱可以降低道德風險，但是由于農民缺少信用意識，他們往往不能及時地還本付息，因而產生違約風險。另一方面，同其他金融機構相比，資金互助社的資金來源有限，一般為社員股金、機構捐款和政府撥款。所以一般沒有相應的風險準備金的，如果發生呆賬壞賬時，資金互助社就將會面臨無款可貸的風險，極易發生資金鏈的斷裂。

（二）農業生產本身的風險

建立在生產合作社基礎上的資金互助社由于可以將農戶抵押的生產性資料，如土地直接投入合作社的生產而彌補資金互助社的貸款損失，但農業生產本身具有高風險性，產量無法保證。一方面由于天氣狀況、自然災害等無法預測影響農業產量。另一方面由于貸款農戶抵押的土地質量層次不齊，也會形成產量大的差距。按科學的方法估計，就吉林省的土地而言，不同的土質對于玉米產量影響最高可達到每畝90斤～120斤的區別，而公主嶺市的農戶人均10畝地，這會造成人均900斤～1 200斤的產量區別。對于面向農戶的資金互助社來說，綜合起來帶來的影響將會更大，直接影響到專業合作社的收益而成為資金互助合作社的風險。

（三）市場風險

市場風險主要包括利率和糧食價格的波動帶來的風險。對與其他金融機構進行貸款融資的資金互助社來說，市場利率的變動直接影響到資金互助社的負債成本以及利潤。而對于流轉土地到專業合作社耕種的資金互助合作社來說市場糧食價格的波動是導致資金互助社的預期回收資金的又一重要風險。就玉米的價格來說，年底的糧食價格和第二年4月、5月份的糧食價格相差將近一倍多。同時玉米價格要受到全國玉米產量的影響以及相關替代品的產量如小麥的影響等等。

（四）管理風險

由于資金互助社的入社門檻低，可貸資金相較于入社股金高，所以互助社常出現股金無法滿足貸款需求的狀況。于是大部分資金互助社向社會其他金融機構尋求貸款來彌補資金不足。但是這種單純的資金運作風險高，極大地考驗了管理者的管理能力和水平，同時由于農民收入的季節性特點也無法適應金融市場日益快速的周轉流通的特點，所以也增加了資金互助社的風險。

三、農村資金互助合作社的風險控制措施

（一）形成農村經濟和金融機構的良好互動

結合農村地區實際的情況，將生產性的合作社與資金互助社結合起來，使得金融機構與農村經濟形成一個良好的互動才是助推資金互助社發展的持久動力。例如吉林省公主嶺市的萬欣資金互助合作社背靠從事玉米種植的萬欣專業合作社而成立。資金互助社的社員貸款可用土地使用證作為抵押，一旦貸款無法收回資金互助社便可按協議收回抵押的土地并將其流轉到合作社中進行耕種以彌補貸款損失。這樣的方法解決了兩個普遍存在的問題。一是農戶因沒有商業銀行承認的有效的抵押憑證而無法獲得貸款。二是即使有金融機構允許以土地使用證貸款，也無法解決貸款逾期未還帶來的損失，因為短期的土地使用權無法拍賣，所以萬欣資金互助社的這一創新在一定程度上規避了單純的資金互助帶來的風險。隨著農村資產確權改革的進一步推進，農戶土地使用權將會成為更加有效的抵押憑證。

（二）發展農業保險，建立保障基金

應大力推進政策性農業保險，充分發揮保險的基礎保障功能，加強農業保險與涉農信貸的合作，降低農戶的貸款風險由此可以降低農村資金互助合作組織運營的自然市場風險。同時政府可以牽頭設立擔保基金或者其他類型的保障基金，倡導當地與農業生產有關的企業參與，一方面加強企業與專業合作社的合作確保生產的品質與銷售，另一方面設立保障基金可以幫助資金互助社分擔風險，有效緩解資金不足。

（三）主動規避市場風險

1.對糧食價格波動帶來的市場風險，資金互助社可以根據自身狀況在金融衍生品市場選擇合適的衍生品來規避現貨市場的風險。如可以通過操作玉米期貨避免現貨市場玉米價格變動帶來的風險。

2.初級產品的市場價格波動風險的規避也可以采取繼續深加工的方法。例如自己建立加工廠，將合作社生產的玉米進行再加工變成玉米粉、玉米腸、粗糧面包和飼料等等。通過對初級產品進行充分利用生產制成品而使價值大大增加，合作社的獲利空間變大，產生的利潤不僅能很好地彌補資金互助社的貸款損失，同時能夠使專業合作社得到進一步發展，解決合作社農閑時期的的生產力閑置問題，增加農村就業，拉動地區經濟，帶動農村產業結構升級。

（四）提高管理人員素質，規范操作流程

資金互助社經營管理者應該積極主動地加強和其他金融機構的聯系合作，學習先進的金融知識，提高自身的素質，不斷提升自身的管理素養。同時對于內部管理工作人員進行定期的管理培訓、確定考核機制。最好能與高?；蚬芾硐冗M的金融機構形成良好互動合作，不斷接收新的市場訊息和專業技能的培訓。只有管理者自身具有高素質，才能在為社員服務的過程中對廣大農民社員進行宣傳教育，提高他們的信用、風險意識。

參考文獻：

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[責任編輯 吳高君]endprint